Анализ активных операций на примере конкретного банка

 Степень воздействия  кредита на скорость оборота  средств заметно выше в сфере  обращения, где вовлечение в оборот  кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым прямо влияет на сокращение времени оборота.

 В рыночной экономике  кредит участвует в регулировании, поддержании и оптимизации пропорций  общественного воспроизводства. Кредитная  форма перераспределения валового национального продукта и национального дохода является завершающей, она охватывает, наряду с финансовой, перераспределение между производственной и непроизводственной сферами, между отраслями производства и регионами. Соответственно, кредит в определенной мере влияет на важнейшие пропорции общественного хозяйства: соотношение между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста первого и второго подразделений и т.д. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли. [25, стр. 62].

 Кредит прямо влияет  на товарно-денежную сбалансированность экономики. Причем кредитные отношения воздействуют как на предложение товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос.

 

 Влияние кредита на  предложение товаров заключается  в том, что использование кредитных  ресурсов в общественном хозяйстве  с соблюдением всех принципов кредитования ведет к увеличению производства товаров. Весьма важно, что в конкурентных условиях и при коммерческой направленности деятельности банков ссуды выдаются предприятиям, у которых производство организовано более эффективно и чьи товары пользуются спросом. Тем самым кредит стимулирует расширение производства товаров, в которых нуждается общество, то есть способствует расширению емкости рынка с позиций предложения. [11, стр. 203].

 Влияние кредитных  отношений на совокупный платежеспособный спрос проявляется в том, что кредит используется в качестве одного из основных инструментов регулирования совокупного денежного оборота, а посредством последнего – внутрихозяйственного оборота каждого субъекта экономической деятельности и оборота денежных доходов населения.

 В условиях инфляции  происходит ускорение оборота  кредита за счет перераспределения  кредитных ресурсов в сферу  обращения, что в свою очередь  способствует росту избыточной  денежной массы. Ухудшается структура  кредитных вложений за счет резкого снижения удельного веса долгосрочных кредитов. Это оказывает негативное пролонгированное воздействие на воспроизводственную структуру.  Реализация регулирующей роли кредита зависит от развития форм кредитных отношений. [12, стр. 84].

Регулирующая роль кредита велика и многообразна. Децентрализация экономики и переход к рыночным отношениям значительно повышает роль кредита в этом качестве: он начинает выступать одним из важнейших инструментов регулирования совокупного денежного оборота. Наряду с этим кредит является особой формой регулирования кругооборота и оборота фондов хозяйствующих субъектов. Его воздействие реализуется через порядок кредитования, то есть условия предоставления и погашения ссуд. Поэтому экономические институты, организующие кредитные отношения, в силу субъективности своей деятельности могут оказывать как положительное, так и отрицательное регулирующее воздействие.

 Кредит создает благоприятные  условия для развития международных  экономических связей, позволяет  осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчетных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции. [19, стр. 164].

 Реализация роли кредитных  отношений на уровне хозяйствующих  субъектов в настоящее время  заключается в том, что кредит:

-стимулирует повышение эффективности производства на предприятиях;

-выступает источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов;

-является источником роста собственных средств предприятий.

 Кредит выступает важнейшим  источником формирования основных  и оборотных средств хозяйственных  единиц. В современных условиях предприятия функционируют на принципах коммерческого расчета и самофинансирования. Это означает, что расширение воспроизводства в принципе должно осуществляться в основном за счет внутренних источников предприятий – прибыли и амортизационных отчислений. [24, стр. 38].

 На уровень использования  кредита в общественном хозяйстве  оказывает влияние множество  факторов, как общеэкономических, так  и относящихся к кредитной  сфере. К ним относятся объем  и структура кредитных ресурсов, уровень развития производства, потребности в обеспечении денежного оборота платежными средствами, финансовое состояние хозяйствующих субъектов, соотношение используемых форм кредита, социально-экономическая и денежно-кредитная политика государства, структура кредитной системы, действующий кредитный механизм, система ценообразования, уровень цен и множество других факторов. Все они в той или иной степени (и в каждый период времени по-разному) влияют на спрос, на кредит, на возможности его предоставления.

Совокупное воздействие этих факторов может вызывать нарушение границ кредита, то есть отклонение их фактических параметров от экономически целесообразных, соответствующих обоснованной потребности экономики в кредите. [18, стр. 125].

Недостаток кредитных вложений вызывает снижение платежеспособного спроса, замедление темпов развития воспроизводства. Избыточное предоставление кредита приводит к росту денежной массы, нарушению товарно-денежной сбалансированности экономики и возрастанию неустойчивости денежного обращения. Уменьшается стимулирующая роль кредита в интенсификации и повышении эффективности производства.

 Чрезмерное кредитование экономики за счет эмиссионных ресурсов может обеспечить ускорение темпов экономического роста в краткосрочной перспективе. Однако мировой опыт показывает, что это ускорение обеспечивается за счет усиления инфляции: поддержание достигнутых темпов роста требует все больших и больших объемов кредитования. Высокая инфляция приводит к обесценению денежных доходов домашних хозяйств и соответственно к снижению совокупного внутреннего спроса. Когда негативные последствия инфляции начинают серьезно влиять на воспроизводство, обычно прибегают к ужесточению кредитной политики. В результате темпы развития экономики резко падают. [28, стр. 132].

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация активных операций

 

Виды кредитов, которые выдает Управление «Урюпинское подразделение»:

- потребительский кредит или целевое кредитование физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению;

- банк достаточно активен на рынке автокредитования и на данный момент предлагает автокредиты в рамках двух программ – «Базовые» и «Специальные»;

 Согласно базовой (стандартной) программе автокредитования человек  может взять автокредит в Сбербанке  на покупку новой или подержанной  автомашины отечественной или  иностранной марки, в том числе без подтверждения дохода и занятости. Этот продукт предсказуемо называется «Автокредит». Специальные же программы – это совместные кредитные программы с ведущими производителями легковых автомашин, в рамках которых процентные расходы заемщика частично компенсируются за счет скидки на стоимость автомобиля, приобретаемого на занятые у Сбербанка деньги.

На данный момент условия автокредита в Сбербанке следующие. Процентная ставка по нему (в рамках «Базовой» программы) прямо пропорциональна сроку пользования заемными средствами: если рублевый «Автокредит» сроком до 1 года обойдется в базовые 15,5%, то «растягивание» расчетов со Сбербанком за купленное авто на срок от 3 лет и 1 месяца до 5 лет будет стоить заемщику 17% в год. Погашается кредит в любом случае равными платежами; несвоевременная выплата долга обойдется беспечному заемщику в 0,5% от суммы просроченного платежа за каждый день неуплаты.

 Максимальный срок  по «Автокредиту» – 5 лет, а минимальный – всего 3 месяца. При желании/необходимости возможно привлечение созаемщика (супруга/-и); залогом в любом случае выступает приобретаемый автомобиль. Если у человека временная регистрация в регионе предоставления кредита, он может быть выдан на срок, не превышающий срок действия временной регистрации заемщика.

- государственный кредит – именно государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений. В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования;

- ипотечный кредит (ипотека) – кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок. Ипотечный кредит может быть получен как под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся в собственности, так и под обеспечение приобретаемой недвижимости – как готовой, так и строящейся. Обеспечением по кредиту может выступать квартира, дом либо земельный участок. Ипотечный кредит может быть также использован на другие цели – например, на ремонт квартиры;

-межбанковский кредит – форма взаимного кредитования финансовыми учреждениями друг друга, зачастую упрощена;

- международный кредит – наиболее поздняя форма, функционирует на международном уровне. Участниками подобных отношений могут быть как отдельные юридические лица, так и правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Международный кредит, с одной стороны, стимулирует развитие производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, с другой –обостряет противоречия на рынке, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья. [22, стр. 156].

По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%):

1-я группа - безрисковые активы 0%;

2-я группа - низкорисковые активы 10%;

3-я группа - активы средней степени риска 20%;

4-я группа - активы с повышенным риском 70%;

5-я группа - высокорисковые активы 100%.

Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска –10%. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной операцией.

Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка. Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными. [7, стр. 18].

 

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

- высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;

- краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

- труднореализуемые активы –долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

- низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

Банковские кредиты классифицируются по следующим признакам:

- по срокам;

- по способам погашения;

- по видам процентных ставок;

- по размерам.

По срокам кредит подразделяется на следующие виды:

- краткосрочный – этот вид кредита обслуживает текущие потребности заемщиков, связанные с удовлетворением  непредвиденных расходов и движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются ссуды, срок возврата которых составляет не более одного года;

- среднесрочные кредиты  обслуживают долговременные потребности экономических субъектов в части приобретения  внеоборотных  активов  и  обусловлены необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. К среднесрочным кредитам относятся ссуды сроком погашения от 1 года до 5 (7-8) лет. Определение среднесрочной ссуды достаточно расплывчато, не имеет четкой границы;