Анализ активных операций на примере конкретного банка

 

Как показывают данные таблицы 2, по отраслевому составу в кредитном портфеле юридических и физических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как промышленность, строительство и торговля (оптовая и розничная). В 2012 году произошло значительное увеличение доли промышленности в кредитном портфеле (на 3% по сравнению с 2011 годом) и уменьшилась доля строительства на 2%. Также наблюдается значительное снижение доли индивидуальных предпринимательств в 2011 году, что объясняется кризисной ситуацией в данном секторе рынка. Как видно из таблицы, в 2012 году ситуация несколько стабилизировалась.

Предоставление кредитов для бизнеса в 2010 году носило сложный и противоречивый характер, о чем свидетельствует довольно заметная разница в долях в 2010 по сравнению с 2012 годом почти всех крупных отраслей кредитования – промышленность, строительство, торговля. Последствия мирового экономического кризиса внесли существенные сложности в целом в функционирование всех отраслей государственной экономики. Практически везде были нарушены сформированные ранее взаимосвязи, финансовые и технологические цепочки взаимодействия предприятий. Во многих экономических отраслях, например, в жилищном строительстве, снизился рыночный спрос на продукцию.

 

 

 

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитов. Это показывается в таблице 3.

 

Таблица 3 - Анализ кредитного портфеля по срокам предоставления кредитов

Наименование статьи	Доля в кредитном портфеле, %			Изменения, %
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2011-2010 гг.	2012-2011 гг.
Краткосрочный кредит – до 1 года	24	22	23	-2	+1
Среднесрочный кредит – от 3 до 5 лет	42	45	47	+3	+2
Долгосрочный кредит – более 5 лет	34	33	30	-1	-3
Итого	100	100	100

 

Из данных таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов занимают кредиты, выданные на срок от 3 до 5 лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов 42%, а на конец этого периода уже 47%.Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли.

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные на срок более 5 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля в среднем за весь рассматриваемый период составила 33%. Кредиты, предоставленные на срок до 1 года, в 2012 году увеличились на 1%.

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Управление «Урюпинское подразделение» предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Итак, анализ кредитного портфеля необходим для повышения качества системы кредитного портфеля, что должно приводить к постоянному росту активных операций банка, связанных с кредитованием. Анализ кредитного портфеля – это комплекс мероприятий, включающий в себя анализ количественных и качественных характеристик работы банка в целом, а также всех остальных подразделений финансового учреждения.

 Рассмотрим количественный  анализ кредитного портфеля. Он включает в себя работу, связанную с изучением в динамике структуры кредитного портфеля и его состава. Также количественный анализ кредитного портфеля включает в себя изучение некоторых экономических критериев, например, сроков кредитов и своевременность их погашения, уровень кредитных ставок, объем и структуру кредитных вложений по видам, структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей, отраслевую принадлежность кредитов. 

Качественный анализ кредитного портфеля должен проводиться после количественного. Качественный анализ кредитного портфеля позволяет, используя относительные показатели, реально оценить, как соблюдаются принципы кредитования, а также степени риска при осуществлении различных кредитных операций. Качественный анализ кредитного портфеля позволяет четко определить  перспективы ликвидности банка. Можно сделать вывод, что анализ кредитного портфеля позволяет постоянно наблюдать за состоянием работы финансового учреждения в области кредитования.

Таким образом, главной целью Управления «Урюпинское отделение» является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Управление «Урюпинское отделение» считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

По итогам проведенного исследования на тему «Анализ кредитных операций в коммерческом банке» можно сделать следующие выводы.

Выдача кредитов населению является одним из основных направлений деятельности банков. Кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

Анализ активных операций включает в себя следующие этапы:

- 1 этап - анализ по категориям;

- 2 этап - анализ по отраслям;

-  3 этап - анализ по времени.

В дальнейшем в ходе анализа выявляют факторы, влияющие на доходы банка, соотносят их с активами. Расчеты могут показать, насколько прибыльно осуществляются активные операции.

Работа написана на примере Управление «Урюпинское отделение» ОАО Сбербанк РФ № 8621/0557.

 

 

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня – лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Управления «Урюпинское подразделение» приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов.

Управление «Урюпинское отделение» – современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Он обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты.

Управление «Урюпинское отделение» обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля, оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Мною был сделан анализ кредитных операций и кредитного портфеля Управления «Урюпинское подразделение» и выделены следующие основные направления его деятельности:

- анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц по категориям;

- анализ кредитного портфеля по отраслям экономики;

- анализ кредитного портфеля по срокам предоставления кредитов.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются из следующих источников:

- средства акционеров;

- вклады частных клиентов;

- средства юридических лиц;

- другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Таким образом, можно сделать вывод, что Управление «Урюпинское отделение» успешно осуществляет анализ кредитного портфеля по категориям, по отраслям экономики и по срокам предоставления кредитов. На основе проведенного анализа можно увидеть, что наибольшей популярностью в Управлении «Урюпинское отделение» пользуются кредиты, выдаваемые юридическим лицам. В кредитном портфеле юридических и физических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как промышленность, строительство и торговля (оптовая и розничная).  А наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов занимают кредиты, выданные на срок от 3 до 5 лет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ

 

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1 и 2)

2.Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации»   от 23.07.2013г.

3.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 12.10.2013г.

4.Инструкция ЦБР №110-И от 04.06.2012г. «Об обязательных нормативах банков»

5.Концепция развития Сбербанка России до 2014 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 21 октября 2008 года).

6.Положение ЦБР № 54-П от 31.08.2008г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

7.Положение ЦБР № 89-П от 24.09.2008г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

8.Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2007г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

9.Антонов П.Г. Денежное обращение, финансы и кредит. Учебное пособие / П.Г. Антонов, М.: Финансы и кредит, 2008 - 111с.

10.Балабанов В.И. Банки и банковское дело. Учебник для вузов / В.И. Балабанов, М.: Консалтбанкир,  2008 - 448 с.

11.Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Учебник для вузов / Н.Г. Белоглазова, М.: Консалтбанкир, 2009. - 384с.

12.Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. Учебное пособие / С.Ю. Буевич, М.: Финансы и кредит, 2008. - 160 с.

13.Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. Управленческая методическая разработка / А.В. Беляков, М.: Финансы и статистика, 2010. - 144 с.

14.Батракова Л.Г. Экономический  анализ деятельности коммерческого  банка. Учебник для вузов / Л.Г. Батракова, М.: Консалтбанкир, 2009. - 368 с.

15.Гиляровская Л.Т. Экономический анализ для вузов / Л.Т. Гиляровская, М.: Анализ и аудит, 2008. - 615 с.

16.Гурвич В. Кредитное качество банковских активов. Учебное пособие / В. Гурвич, М.: Финансы и кредит, 2011. - 43 с.

17.Демин Ю. Все о кредитах. Понятно и просто. Учебник для вузов / Ю. Демин, М.: Финансы и кредит, 2008. - 208 с.

18.Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для студ. вузов / Е.Ф. Жуков, М.: Финансы и кредит, 2009. – 256с.

19.Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля». Учебник для вузов / О.В. Котина, М.: Анализ и аудит, 2008 – 236 с.

20.Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов / Г.И. Кравцова, М.: Финансы и кредит, 2008 – 482 с.

21.Лаврушин О.И.  Банковские риски. Учебное пособие / О.И. Лаврушин, М.: Финансы и статистика, 2011. - 231с.

22.Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. Учебное пособие  /  И.В. Ларионова, М.: Финансы и кредит, 2008. - 272 с.

23.Сабиров М.П.  Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка. Учебное пособие / М.П. Сабиров, М.: Консалтбанкир, 2008 – 47с.

24.Сенчасова В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие  / В.К. Сенчасова, М.: Финансы и кредит, 2010. - 59 с.

25.Сухова Л.Ф.  Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. Учебное пособие / Л.Ф. Сухова, М.: Финансы и статистика, 2009. -152с

26.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией. Учебное пособие / А.М. Тавасиев, М.: Консалтбанкир, 2009. -668с.

27.Черкасов В.Е.  Финансовый анализ в банке. Учебник для вузов / В.Е. Черкасов, М.: Анализ и аудит, 2009. - 150 с.

28.Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. Учебник для вузов / А.Д. Шеремет, М.: Анализ и аудит, 2008. - 208 с.

29.Щербакова Г.Н.  Анализ банковской деятельности. Учебник для вузов / Г.Н. Щербакова, М.: Финансы и статистика, 2010. - 464 с.