Банки второго уровня

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Банки  второго уровня и их роль в банковской системе РК

1. Экономическая сущность банков второго уровня и их принципы деятельности
2. Функции и задачи коммерческих банков
3. Классификация операций банков второго уровня

 

Глава 2. Анализ деятельности банков второго уровня на примере АО

2.1 Анализ активных  операций АО

2.2 Анализ пассивных  операций АО

2. Анализ риск-менеджмента  АО

Глава 3. Перспектива  развития банков с учетом зарубежного  опыта 

Заключение

Список использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность  темы. Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства. Они создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли экономики, где отдача от вложений будет максимальной. В настоящее время денежно-кредитная система переживает серьезные структурные изменения, которые происходят в деятельности коммерческих банков.

В последние  годы банковская сфера во всем мире потрясена последствиями мирового финансового кризиса. В странах  с развитой рыночной экономикой происходит переосмысление сложившихся стереотипов по вопросам, связанным с местом и ролью коммерческих банков и банковских продуктов. В развивающих странах продолжается трудный процесс перобразования банковской системы, осложненный финансовым кризисом, поиск модели нового типа, адекватной состоянию экономики.

В послании Президента народу Казахстана от 6 марта 2009 года «Через кризис к обновлению и развитию»  подчеркивается, что для стабилизации финансового сектора предприняты  специальные меры по поддержки банковской системы Казахстана, которые направлены на обеспечение бесперебойной работы системообразующих банков, экономических интересов страны, национальной безопасности и безопасности денежных вкладов простых граждан Казахстана. В целях стабилизации финансового сектора страны государством оказана финансовая помощь системообразующим банкам для поддержки текущей ликвидности и финансирования проектов реального сектора.

Несмотря на опеределенный качественный рост и  достаточную агрессивность банковской политики казахстанские банки заметно уступают западным по размеру работающих активов, уровню капитализации и вкладу в прирост ВПП. Ситуация последних двух лет, отягощенная мировым финансовым кризисом, продемонстрировала некоторую иллюзорность стабильности всей банковской системы, что подтверждается убытками крупных банков в начале первых месяцев 2009 года в довольно больших размерах. Напряженность в банковском секторе, а также предстоящее вступление Казахстана в ВТО и последующее неизбежное усиление конкуренции актуализируют интерес к разработке концептуальной модели всего банковского сектора и, в частности, будущего коммерческого банка с учетом потребностей воспроизводственного процесса и специфических черт экономики страны.

Определение реального состояния деятельности имеет огромное значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и вкладчиков, которые должны быть уверены в финансовом благополучии банка, развитие которого приносит им реальную выгоду. Потому особое значение в современных условиях приобретает комплексная оценка деятельности банка с точки зрения ее соответствия стратегии кредитной организации, а также интересам государства, акционеров и других связанных групп.

Анализ и  оценка банковской деятельности в целом  осуществляется на основе оценки его рыночной стоимости, изучения финансовой отчетности, проведения анализа прибыли. Обобщающая оценка деятельности коммерческого банка как совокупной системы, которой является банк, отсутствует. Из-за недостаточной разработки методологических основ оцнки деятельности коммерческих банков отсутствует и необходимые методики комплексной оценки банковской деятельности. Все это свидетельствует о том, что исследования вопросов оценки деятельности банка, ее места и роли в управлении коммерческим банком сегодня являются актуальными с точки зрения развития теории экономического анализа, и с позиций практического применения в деятельности банков.

Степень разработанности темы. Значительный вклад в разработку теоритических и организационных положений экономической оценке в банковской деятельности внесли такие ученые и экономисты-практики, как Батракова Л.Г., Ларионова И.В., Маслеченкоы Ю.С., Панова Г.С., Садвакасова К.К., Смирнова Л.Р., Ширинская Е.В., Шеремет А.Д. и др.

Большую помощь в проведении исследования оказали труды ведущих ученых-специалистов стран СНГ: Буевича С.Ю., Батраковой А.Л., Гиляровского Л.Т., Иванова А.Н., Жукова В.Ф., Колесниковой В.И., Кролевицкой Л.П., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Мешковой Е.И., Парусимовой Н.И., Павлова Г.С., Платонова В.Д., Усоскина В.М., Щербаковой Г.Н., Фетисова Г.Г. и др.

Проблемы реформирования финансово-кредитной системы в  Казахстане в условиях рфночной экономики  стали объектом исследования ученых-экономистов республики: Искаковой З.Д., Кукучковой Н.К., Мадияровой Д.М., Мамыровой Д.М., Марченко Г.А., Сейткасимова Г.С., Сембиевой Л.М., Хамитова Н.Н. и др.

Цель  и задачи курсовой работы. Целью курсовой работы является разработка научно обоснованных рекомендаций и предложений по совершенствованию оценки деятельности коммерческих банков, способствующих их эффективной работы и рассмотрение роли коммерческих банков РК в условиях рыночной экономики. Исходя из обусловленной цели, в работе поставлены следующие задачи:

• Рассмотреть сущность и принципы организации коммерческих банков в РК;
• Раскрыть структуру управления и функции коммерческих банков;
• Дать анализ коммерческих банков РК в условиях рыночной экономики;
• Дополнить концептуальные подходы и методологические основы оценки деятельности коммерческих банков в условиях рыночной экономики;
• Оценить финансовую деятельность коммерческих банков, функционирующих в банковской системе Казахстана;
• Раскрыть основные направления и проблемы повышения эффективности деятельности коммерческих в РК.

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие по поводу оценки деятельности банка в условиях конкурентной борьбы, динамично развивающегося рынка банковских продуктов и усиления государственного контроля со стороны надзорных оргонов за их деятельностью.

Объектом исследования является деятельность банков второго уровня Республики Казахстан.

Теоретическую и методологическую основу курсовой работы составили труды основоположников банковского дела, экономического анализа деятельности коммерческих банков, а также отечественных и зарубежных экономистов по проблемам рыночной экономики, денег, кредита, банков, становления и развития финансового рынка. В диссертации были использованы значимые положения современного экономического анализа, обобщен зарубежный и отечественный опыт по оценки деятельности комммерческих банков.

Методологической  основой исследования явилось использование  различных подходов и, методов широко используемых в современной науке, в том числе и системный. В  процессе изучения конкретных элементов банковской деятельности применялись такие методы как абстракно-логический, методы сравнительного анализа экономико-статистический, структурно-динамический, факторный анализ, корреляционно-регрессионный анализ, графический, расчетно-математический, прогнозирования.

Информационной  базой исследования явились материалы  Агенства РК по статистике, статестические данные Национального банка РК, консолидированная  финансовая отчетность коммерческих банков, а также данные, приведенные в  открытой печати.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Банки второго уровня и их роль в банковской системе РК

1.1Экономическая  сущность банков второго уровня  и их принципы деятельности

 

Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют "коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом ("дифференцированная универсальность"), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке".

По характеру  деятельности банки подразделяются на:

1. эмиссионные
2. коммерческие
3. инвестиционные
4. ипотечные
5. сберегательные
6. специализированные (например, торговые банки)[4 с.154]

Эмиссионные банки  осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они  занимают в ней особое положение, будучи "банками банков".

Коммерческие  банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным  образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Коммерческий  банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.

Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет.

Первым и  основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов.

Работа в  пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим  принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своим  обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может  быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип  заключается в том, что взаимоотношения  коммерческого банка со своими клиентами  строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип  работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

К принципам  организации банка относится  также принцип соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка  является получение прибыли. Это  означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы. Планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.