Вексель как понятие

• указание места, в котором должен быть совершен платеж;

• указание места составления векселя.

Срок  платежа. Согласно ст. 33 данного Положения вексель может быть выдан сроком:

• по предъявлении;

• во столько-то времени от предъявления;

• во столько-то времени от составления;

• на определенный день.

Особо отмечу то, что перечень сроков, установленных Положением о переводном и простом векселе, является исчерпывающим, то  есть законодатель не предоставляет участникам вексельного обращения права устанавливать какие-либо иные сроки платежа.  Переводный вексель, содержащий либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействителен.

Заполняя  реквизит «указание места составления векселя», необходимо помнить, что по нему будет определяться применимое законодательство для решения вопроса о дееспособности векселедателя.

Отсутствие  в векселе указаний о сроке  платежа, месте, в котором должен быть совершен платеж, а также месте составления векселя может быть восполнено при помощи правил, установленных законодателем. Эти правила одинаковы для переводного и простого векселя, поэтому рассмотрим их на примере переводного векселя:

• переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;

• при  отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием  плательщика, считается местом платежа  и одновременно местом жительства плательщика;

• переводный вексель, в котором не указано  место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Более подробно хотелось бы остановиться на обязательных вексельных реквизитах, так как именно их указание в тексте документа делает последний векселем. Если же документ является векселем, это приводит к тому, что:

• векселедержатель освобождается от обязанности доказывать свои права;

• возражения должника по векселю могут быть основаны только на вексельном законодательстве;

• передача векселя осуществляется по индоссаменту, а сам передающий по общему правилу  остается ответственным перед всеми  последующими приобретателями;

• вексельное поручительство оформляется по особым правилам;

• может  быть применен упрощенный порядок взыскания  задолженности на основании судебного  приказа.

Наименование  «вексель», должно быть включено в сам  текст документа и выражено на том языке, на котором этот документ составлен. В литературе данный реквизит получил название «вексельная метка».

В соответствии со ст. 41 Положения о переводном и  простом векселе вексель может  быть выписан в иностранной валюте. Если хождение этой иностранной валюты запрещено в месте платежа, то сумма векселя может быть уплачена в местной валюте. Для пересчета иностранной валюты в местную используется курс на день наступления срока платежа. Указанные правила не применяются в случае, когда векселедатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте).

В отношении  определения суммы платежа следует  также отметить, что в векселях со сроком оплаты по предъявлении или во столько-то времени от предъявления векселедатель вправе указать, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Процентная ставка должна быть обозначена в векселе. В противном случае будет считаться, что проценты не начисляются. При отсутствии иной даты проценты начисляются со дня составления векселя.

Наименование  того, кто должен платить (плательщика). Этот реквизит характерен только для переводного векселя. В простом векселе векселедатель и плательщик совпадают. Положение о переводном и простом векселе не содержит требований на счет того, какие именно сведения о плательщике нужно указать на переводном векселе.

Указание  даты составления векселя. Дата составления векселя позволяет определить, являлся ли векселедатель способным обязываться по векселю. Если дата составления векселя не указана, могут возникнуть проблемы с определением срока платежа по векселям со сроком платежа «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления». Статьей 34 Положения о переводном и простом векселе установлено, что переводный вексель сроком платежа по предъявлении должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления.

Подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). При соблюдении всех других реквизитов наличие подписи векселедателя означает, что у него возникло обязательство. Свойство подписи порождать обязательство по векселю характерно для всех участников вексельного обязательства: основного должника и регрессных должников.

Без подписи  нет письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись векселедателя  должна быть проставлена на векселе  собственноручно и притом рукописным путем.

При оформлении векселя от имени юридического лица следует удостовериться в полномочиях  лиц, которые ставят свои подписи. Если вексель подписан без полномочий или не в соответствии с представленными  полномочиями, то сторона, поставившая  свою подпись на векселе после  его заполнения, несет ответственность  по условиям заполненного таким образом  векселя. Хотя каждый, кто подписал переводный вексель в качестве представителя  лица, от имени которого он не был  уполномочен действовать (либо превысил свои полномочия), сам обязан по векселю. Однако вместо банка или организации  получить в качестве должника гражданина Иванова не согласится ни один нормальный кредитор.

Возникает вопрос: нужно ли скреплять подпись  представителя юридического лица оттиском печати? На мой взгляд, отсутствие печати не будет являться основанием для лишения документа вексельной силы.

Формальный  подход, основанный на вексельном праве, позволяет высказать мнение о том, что отсутствие подписи главного бухгалтера на векселе не должно рассматриваться в качестве основания для признания дефекта формы.

 

1.3 Экономическая характеристика  использования вексельной формы  расчётов

 

Участниками вексельных отношений могут быть любые юридические или физические лица, обладающее вексельной дееспособностью в соответствии с гражданским законодательством РФ и совершающие на территории РФ приобретение, отчуждение, осуществление права требования по простому или переводному векселю, а также принятие на себя вексельных обязательств. Фактически же участниками вексельных отношений выступают юридические лица (причем преимущественно отечественные). Тем более что отдельные нормативные акты прямо отстраняют физических лиц от вексельного обращения. Заметим, что вексельная дееспособность коммерческих и некоммерческих  организаций не одинакова (ряд  таких  организаций не может быть векселедателем; в других случаях им для участия в вексельных отношениях  требуется  специальное  разрешение). 

Для немалой  части российского вексельного  рынка характерен выпуск векселей по сути являющимися “дружескими”, т.к. они предназначены для хождения только в оговоренной технологической  цепочке с конкретными участниками. Такой вексель оформлен надлежащим образом и теоретически имеет  полную юридическую силу. Вышесказанная  договоренность соблюдается исключительно  между участниками производственной цепочки, на основе их партнерских отношений. Для страховки от того, что вексель  покинет оговоренный круг участников, в силу непредвиденных обстоятельств, дата расплаты по выпущенному векселю  может быть проставлена спустя много  лет, что делает нецелесообразным его  использование, поскольку приведет к замораживанию средств. Существование  нормального рынка обеспеченных векселей возможно только в условиях высокого технического и организационного обеспечения вексельного обращения. В противном случае не избежать появления  на рынке ценных бумаг фальшивых, "дружеских" векселей, т. е. таких, задолженность по которым погашается за счет средств, полученных в результате учета новых векселей. Участники  акцепта осуществляют последующую  перепродажу (учет) векселей в различных  банках. Накануне срока погашения  своих обязательств они вновь  выставляют друг на друга векселя  и таким путем погашают старую задолженность. Не исключается также  выпуск и акцепт обязательств несуществующими  фирмами.

В случае невозможности оплаты по векселю  существует возможность предоставления так называемой вексельной грации (помилование, прощение) - установленная отсрочка уплаты по векселю по истечении срока, чаще всего по причине непреодолимой  силы (болезнь, стихийное бедствие и  т. п.). Во всех других ситуациях вексель  выступает как высокообеспеченная ликвидная ценная бумага, обращаемая даже на имущество должника, просроченные обязательства которого в расчете на одного кредитора составляют 30 и более процентов".

С вступлением  в марте 1993 г. в действие Закона о  банкротстве указанное выше условие  получило еще одно правовое обеспечение. Долгами можно будет торговать  на вексельных аукционах. Инициатива в  их организации, как представляется, должна исходить от банковских структур, располагающих для этого необходимой  информацией.

Небольшой отечественный опыт показывает, что  нередко отсутствие платежа по вексельным обязательствам есть результат незнания одним из участников сделки сущности вексельного обращения.

В настоящее  время оборот векселей на рынке постоянно  увеличивается, а область использования  расширяется и как следствие  встает проблема учета векселей в  бухгалтерском балансе предприятия.

Обращение векселей регламентируется законами и положениями, опирающимися на международное вексельное право (Женевская Международная Конвенция  о векселях от 7 июня 1930 года), которое  предусматривает крайне либеральную  процедуру их выпуска. Для этого  не требуется ни государственной  регистрации векселя, ни специальной  защиты ее сертификата, ни предварительных  условий его появления, ни специального заклада или залога. От участников, заключенной с использованием векселя  сделки, требуется лишь наличие у  них право- или дееспособности.

Вместе  с этим, простота выпуска векселя  компенсируется строгостью исполнения его условий сторонами сделки. Существует ряд требований и специальных  процедур при проведении вексельных сделок. Именно поэтому работа с  векселями требует определенного  профессионализма.

В целях  повышения надежности векселя в  обращении на нем ставится подпись  специального поручителя, называемая авалем. Причем аваль может касаться как всей суммы долга, так и  ее части. Тем самым лицо, совершившее  аваль (авалист), принимает на себя ответственность  за осуществление платежа, если трассат, трассант или индоссант не смогут это сделать.

Если  рассматривать практику вексельного  обращения в Российской Федерации, то можно сказать, что здесь четко  прослеживаются две тенденции. Во-первых, желание российских предприятий  и банков увеличить долю своих  векселей в обращении. Во-вторых, банки  нашли новый сектор приложения капитала. В России коммерческие векселя выпускаются, как правило, для расчета с  кредиторами, при этом никак не учитывается  дебиторская задолженность предприятий. Использование корпоративного в  хозяйственной деятельности предприятий  оправдывается необходимостью "расшивки" неплатежей, буквально захлестнувших  российскую экономику. Жесткая дефляционная политика правительства привела  к резкой нехватке "реальных" денег  в экономике. Многие предприятия, особенно производственные, лишились последнего источника пополнения оборотных  средств - инфляционного.

С другой стороны, высокий уровень кредитных  ставок для конечных заемщиков привел к тому, что векселя и другие суррогаты стали единственно  возможными формами расчета и  пополнения оборотных средств.

Поэтому большинство российских коммерческих векселей работает по схеме, отличной от классической (в виде товарного  кредита). Зачастую векселя предприятий  используются только как средство расчета  с кредиторами, а его функция  непосредственного обращения в  деньги игнорируется. Причина проста: как только происходит трансформация  векселя в деньги, то продукция  из разряда отгруженной переходит  в разряд реализованной, следовательно  необходимо платить налог на прибыль. Поэтому вексель переходит от одного контрагента к другому  в качестве покрытия дебиторской  задолженности и если и возвращается векселедателю, то лишь в качестве погашения  дебиторской задолженности.

Поэтому операторы вексельного рынка  делают основной удар на операции с  банковскими векселями как более  надежными и ликвидными. Данное обстоятельство связано с тем, что наличные держатели  банковских векселей могут получить по ним живые деньги, в то время  как коммерческие в лучшем случае имеют обеспечение каким-нибудь товаром. Интерес банков к векселям вполне закономерен. Банки не могли не учитывать запросы клиентов, а также активно используют их для взаиморасчетов. Кроме того, получая от использования векселей доход, банки расширяют тем самым спектр предлагаемых клиентам услуг.

Негативным  фактором в использовании векселей российскими банками является их неумеренный выпуск. Бурное развитие вексельного рынка в России, наблюдаемое  в последний десяток лет, во многом определялся кризисным состоянием народного хозяйства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Организационно-экономическая характеристика  Сбербанка России

2.1. Организационная характеристика

 

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем "Банк", создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем "Банк России".

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное  общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО;

– на английском языке: полное наименование: Savings bank of the Russian Federation; сокращенное  наименование: Sberbank.