Все принципы организации безналичных
расчетов взаимосвязаны и взаимообусловлены.
Несоблюдение одного из них может привести
к нарушению других.
В настоящее время основными документами,
регулирующими безналичный оборот в РФ,
являются Гражданский кодекс РФ, Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности
в Российской Федерации», Федеральный
закон «О Центральном банке Российской
Федерации». Порядок проведения в нашей
стране безналичных расчетов регламентируется
Положением о безналичных расчетах.
При безналичных расчетах
в настоящее время могут быть использованы
следующие формы расчетов между плательщиком
и получателем средств: платежные поручения,
платежные требования, инкассовые поручения,
аккредитивы, чеки.
Платежное поручение представляет распоряжение владельца
счета (плательщика) обслуживающему его
банку, оформленное расчетным документом,
перевести определенную денежную сумму
на счет получателя средств, открытый
в этом или другом банке. С помощью платежных
поручений совершаются расчеты в хозяйстве,
причем как по товарным, так и по нетоварным
операциям. Расчеты платежными поручениями
имеют ряд достоинств по сравнению с другими
формами расчетов: относительно простой
документооборот, ускорение движения
денежных средств, возможность плательщика
предварительно проверить качество оплачиваемых
товаров и услуг, возможность использовать
данную форму расчетов при нетоварных
платежах.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию,
посредством
которой банк (банк-эмитент) по поручению
и за счет клиента на основании расчетных
документов осуществляет действия по
поручению от плательщика платежа. Расчеты
в порядке инкассо осуществляются на основании
платежных требований, оплата которых
может производиться по
распоряжению плательщика (с акцептом) или без
его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых
поручений, оплата которых производится без распоряжения
плательщика (в бесспорном порядке).
Платежное требование представляет собой расчетный документ,
содержащий требование кредитора – получателя
средств по основному договору к должнику
(плательщику) об уплате определенной
денежной суммы через банк.
Инкассовая форма расчетов
также используется для бесспорного списания
средств со счетов. В этом случае используется
расчетный документ с названием «инкассовое
поручение».
Аккредитив представляет собой условное денежное
обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом)
по поручению плательщика, произвести
платежи в пользу получателя средств по
предъявлении последним документов, соответствующих
условиям аккредитива, или предоставить
полномочия другому банку (исполняющему
банку) произвести такие платежи. В отличие
от других форм безналичных расчетов аккредитивная
форма гарантирует платеж поставщику
либо за счет собственных средств покупателя,
либо за счет средств его банка. Банками
могут открываться покрытые (депонированные)
и непокрытые (гарантированные) аккредитивы,
а также отзывные и безотзывные.
Чек, как и платежное поручение, оформляется
плательщиком, но в отличие от расчетов
платежными поручениями чек передается
плательщиком, минуя банк, в момент совершения
хозяйственной операции непосредственно
получателю платежа, который и предъявляет
чек в банк для оплаты. Чек оплачивается
банком за счет средств, находящихся на
счете чекодателя, или за счет средств,
депонированных чекодателем на отдельном
счете.
Положение о безналичных
расчетах в РФ предусматривает возможность
использования в безналичных расчетах
чеков, выпускаемых кредитными организациями,
которые могут использоваться лишь во
взаимоотношениях банков и их клиентов,
а также в межбанковских расчетах при
наличии прямых корреспондентских отношений
с другими банками.
2.3. Налично-денежный
оборот
Налично-денежный оборот – движение наличных
денег в сфере обращения и выполнение
ими функций средства платежа и средства
обращения. Это часть денежного оборота,
равная сумме всех платежей, совершенных
в наличной форме за определенный промежуток
времени, это процесс непрерывного обращения
наличных денежных знаков (банкнот, казначейских
билетов, разменной монеты). Этот оборот
обслуживает получение и расходование
большей части денежных доходов населения.
В российской действительности наличные
деньги обслуживают также и большую часть
хозяйственных связей юридических лиц,
особенно частных предпринимателей.
Наличные деньги используются:
а) для осуществления
кругооборота товаров и услуг;
б) для расчетов
по выплате заработной платы и приравненных
к ней платежей;
в) для оплаты
ценных бумаг и выплат дохода по ним;
г) для платежей
населения за коммунальные услуги.
Налично-денежный оборот в Российской
Федерации организуется государством
в лице Центрального банка.
Прием и выдачу наличных денег осуществляют
расчетно-кассовые центры при территориальных
главных управлениях Банка России, которые
формируют для этой цели оборотную кассу,
а также резервные фонды. Резервные фонды
банкнот и монет представляют собой запас
не выпущенных в обращение денежных знаков
для регулирования кассовых ресурсов.
Наличные деньги выпускаются в обращение
Банком России на основе эмиссионного
разрешения – документа, дающего право
Банку России подкреплять оборотную кассу
за счет резервных фондов банкнот и монет.
Этот документ выдается Правлением Банка
России в пределах эмиссионной директивы,
то есть предельного выпуска денег в обращение,
установленного Правительством РФ.
Важную роль в стабилизации денежного
обращения в России сыграло утвержденное
Банком России Положение «О правилах организации
наличного денежного оборота на территории
Российской Федерации», которое обязательно
для выполнения территориальными учреждениями
Банка России, расчетно-кассовыми центрами,
кредитными организациями и их филиалами,
включа учреждения Сберегательного
банка РФ, а также организациями,
предприятиями
и учреждениями на территории Российской
Федерации.
Основные принципы организации налично-денежного
оборота в РФ заключаются в следующем:
- все предприятия
и организации должны хранить наличные
деньги в коммерческих банках (за исключением
суммы лимита, установленного обслуживающим
банком);
- банки устанавливают
лимиты остатка наличных денег для предприятий
всех форм собственности;
- сверх лимита
денежная наличность может храниться
на предприятиях для выдачи средств на
оплату труда, выплат социального характера
не более трех дней;
- обращение
наличных денег служит объектом прогнозного
планирования;
- управление
денежным обращением осуществляется в
централизованном порядке;
- организация
налично-денежного оборота имеет целью
обеспечить устойчивость, эластичность
и экономичность денежного обращения.
Территориальные учреждения Банка России
контролируют работу учреждений банков
по организации наличного денежного оборота,
соблюдению предприятиями порядка ведения
кассовых операций и работу с денежной
наличностью в соответствии с указанным
выше Положением.
Предельный
размер расчетов наличными деньгами между
юридическими лицами установлен равным
60 тысяч рублей.
Выпуск наличных денег в обращение является
довольно сложным процессом, который охватывает
различные стороны деятельности Центрального
банка РФ. Он состоит из нескольких этапов:
- составление
прогноза потребности в наличной денежной
массе для
бесперебойного
проведения расчетов;
- изготовление
денежных знаков и их защита от фальсификации;
- организация
резервных фондов денежной наличности;
- транспортировка
денежной наличности в регионы РФ;
- собственно
выпуск денег в обращение.
Налично-денежный оборот начинается в
Центральном банке РФ. Наличные деньги
переводятся из его резервных фондов в
оборотные кассы (ГРКЦ или РКЦ). Из последних
они направляются в операционные кассы
коммерческих банков для выдачи клиентам
— юридическим или физическим лицам (либо
в кассы предприятий и организаций, либо
непосредственно населению) и таким образом
поступают в обращение.
Часть наличных денег из касс предприятий
и организаций может использоваться для
расчетов между ними, если стоимость покупки
не превышает предельной суммы платежа,
установленной в законодательном порядке.
Но большая их часть передастся населению
в виде различных видов денежных доходов
— заработной платы, пенсий и пособий,
стипендий, страховых возмещений, выплаты
дивидендов, поступлений от продажи ценных
бумаг и т.д.
Население также использует наличные
деньги для взаиморасчетов, но их большая
часть расходуется на выплату налогов,
сборов, страховых платежей, квартплаты
и коммунальных платежей, погашение ссуд,
покупку товаров и оплату различных платных
услуг, приобретение ценных бумаг и лотерейных
билетов, арендные платежи, уплату штрафов,
пени, неустоек и т.д. Таким образом, наличные
деньги от населения поступают либо непосредственно
в операционные кассы коммерческих банков,
либо в кассы предприятий и организаций,
прежде всего предприятий торговли и услуг.
Следовательно, выпуск наличных денег
в обращение и изъятие их из него происходят
постоянно. Они поступают в оборот, когда
банки в процессе осуществления кассовых
операций выдают их клиентам из своих
операционных касс. Но поскольку одновременно
клиенты сдают наличные деньги в операционные
кассы банков, то их общее количество в
обороте может и не увеличиваться. Поэтому-то
и различают понятия «выпуск денег» и
«эмиссия денег».
Глава 3. Выпуск денег в хозяйственный
оборот.
3.1. Типы и процессы
выпуска денег в оборот и изъятия из оборота.
Денежный оборот состоит из оборота наличных
и безналичных денег.
Налично-денежный оборот включает движение
всей налично-денежной массы за определенный
период времени между населением и юридическими
лицами, между физическими лицами, между
юридическими лицами, между населением
и государственными органами и т.д. Налично-денежное
движение осуществляется с помощью различных
видов денег: банкнот, металлических монет,
других кредитных инструментов. Эмиссию
осуществляет Центральный Банк России.
Он выпускает наличные деньги в обращение
и изымает их, если они пришли в негодность,
а также заменяет деньги на новые образцы
купюр и монет.
Наличные деньги представлены банкнотами
и разменной монетой. Безналичные деньги
– это средства на счетах в коммерческих
банках и Центральном банке, т.е. депозиты
до востребования или бессрочные депозиты.
Между наличными и безналичными деньгами
существует тесная взаимосвязь, которая
определяется теми функциями, которые
выполняют деньги в хозяйственном обороте,
а также их постоянным превращением друг
в друга.
Единство форм денег в качестве
важнейшего элемента экономики достигается
особой организацией процессов выпуска
денег в хозяйственный оборот и изъятия
их из оборота, которые осуществляются
национальной банковской системой – центральным
банком и коммерческими банками.
Наличие нескольких субъектов регулирования
денежного оборота позволяет говорить
о двух типах безналичных денег: деньгах
центрального банка и деньгах коммерческих
банков. В основу этого деления положены
присущие этим субъектам различия в характере
выпуска и изъятия денег и особенности
возникающих при этом денежных обязательств.
Очевидно, что центральный банк и отдельный
коммерческий банк имеют разные финансовые
возможности по исполнению своих денежных
обязательств, и по этой причине их деньги
имеют разный «экономический вес».
Однако и в этом случае не нужно забывать
о внутреннем единстве указанных форм
безналичных денег, которые практически
на равных участвуют в обслуживании хозяйственного
оборота. На этой основе возникает достаточно
эластичная денежная система, использующая
деньги единого наименования и способная
увязывать объем денежных средств с потребностями
хозяйственного оборота [8, с.109].
Рассмотрим процессы выпуска денег в оборот
и изъятия их из оборота центральным банком.
Его деньги состоят из наличных денег
и безналичных денег (депозиты). Последние
получили во многих европейских странах
название денег жирооборота, что означает
их циркуляцию внутри банковской системы
– участие исключительно в безналичных
перечислениях по счетам, открытым в банках.
В основе механизма выпуска денег в оборот
и изъятия их из оборота лежат операции
центрального банка с хозяйствующими
субъектами и коммерческими банками.
Выпуск или создание денег центральным
банком происходит в случае, когда
он приобретает
определенные активы у хозяйствующих
субъектов или предоставляет кредиты
коммерческим банкам. В первом случае
он осуществляет платеж по сделке своими
деньгами, а во втором – предоставляет
их на
возвратной основе.
Деньги центрального банка могут представляться
в наличной (банкнотами, монетами) или
безналичной формах и являются его денежными
обязательствами перед партнерами по
данным сделкам. В итоге деньги центрального
банка попадают к коммерческим банкам
и в небанковский сектор экономики, т.е.
выпускаются в хозяйственный оборот.
Наибольшее распространение в рыночной
экономике получили кредитные операции
центрального банка. Это позволяет характеризовать
его деньги как кредитные, а национальную
денежную систему – как систему кредитных
денег.
Однако наряду с кредитованием
большую роль в выпуске денег в оборот
играют иные операции центрального банка,
причем в различных странах это будут
разные операции. В странах с развитой
рыночной экономикой к ним следует отнести
покупку государственных ценных бумаг
или покупку векселей ведущих национальных
компаний. Для России с ее развивающейся
экономикой исключительную роль играет
приобретение свободно конвертируемой
валюты у предприятий-экспортеров и коммерческих
банков.
Не происходит выпуска денег в оборот
в случае, когда коммерческие банки сдают
в Центробанк банкноты и разменную монету
с целью увеличения величины своего депозита
в этом банке для последующего использования
денег в безналичной форме, - изменяется
лишь структура денежной массы.
Изъятие центральным
банком денег из оборота происходит при
продаже его активов хозяйствующим субъектам
или возврате ему выданных ранее кредитов.
При этом к нему возвращаются созданные
им деньги, и таким образом, происходит
уменьшение его задолженности перед партнерами
по сделкам.
В современных денежных
системах наряду с деньгами центрального
банка большую роль играют безналичные
деньги коммерческих банков. К деньгам
коммерческих банков относятся депозиты
небанковского сектора в этих банках.
Данные депозиты представляют собой денежные
требования клиентов к своим банкам и
денежные обязательства банков по отношению
к клиентуре.