Депозитарные операции в кредитной организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2013 в 11:34, курсовая работа

Краткое описание

Цель исследования – изучить особенности организации и учета депозитарных операций в кредитной организации.
Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть основные аспекты нормативно-правовой базы депозитарной деятельности;
охарактеризовать участников депозитарных отношений;
изучить механизм осуществления депозитарных операций в кредитных организациях;
рассмотреть особенности аналитического и синтетического учета депозитарных операций;
указать проблемы в организации депозитарных операций в кредитных организациях;

Скачать в ZIP архиве (64.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Введение.docx

— 67.64 Кб (Скачать файл)

Приложение 1.

Структура кредиторской задолженности кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода:

№ пп	Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.
№ пп	Наименование показателя	01.01.2013	01.04.2013
1	2	3	4
1	Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям	428	428
2	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	1 393 093	2 042 972
3	в том числе просроченные	0	0
4	Расчеты по налогам и сборам	5 759 469	3 604 640
5	Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам	1 884 254	4 003 152
6	Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями	4 761 999	2 445 142
7	Расчеты по доверительному управлению	1	0
8	Прочая кредиторская задолженность	98 283 262	20 445 264
9	в том числе просроченная	0	0
10	Итого	112 082 506	32 541 598
11	в том числе просроченная	0	0

Приложение 2.

Бухгалтерский журнал по хозяйственным операциям.

(тыс. руб.)

№ п/п	Наименование статьи	2012 г.	1 квартал 2013 г.	2011 г.	1 квартал 2012 г.
1	2	3	4	5	6
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	1 094 015 347	305 528 807	837 887 816	242 376 227
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	9 643 007	3 448 368	7 885 809	1 552 415
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	982 415 257	275 005 088	729 556 638	216 633 500
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	101 957 083	27 075 351	100 445 369	24 190 312
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	399 092 075	123 304 972	262 061 888	83 585 794
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	70 213 998	20 207 752	28 280 326	13 396 211
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	319 035 780	97 395 157	230 620 472	69 388 444
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	9 842 297	5 702 063	3 161 090	801 139
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	694 923 272	182 223 835	575 825 928	158 790 433
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-2 935 873	-12 684 105	16 393 889	-13 282 571
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-538 989	-175 260	235 208	-88 834
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	691 987 399	169 539 730	592 219 817	145 507 862
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	8 405 211	-577 723	-2 004 064	10 983 400
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	3 032 642	670 009	8 245 132	762 164
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-979	0	-13 693	-197
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	8 758 745	-4 023	2 800 191	-4 762 596
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-3 109 858	6 444 704	6 344 991	-6 095 168
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3 959 989	306 068	3 529 344	8 412
12	Комиссионные доходы	159 874 974	39 306 260	134 285 740	33 386 109
13	Комиссионные расходы	15 128 955	3 417 087	8 709 750	2 481 454
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	61 800	0	-28 271	5 575
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	414 071	44 848	41 098	27 423
16	Изменение резерва по прочим потерям	632 408	-4 469 232	-5 166 633	2 711 748
17	Прочие операционные доходы	13 173 217	3 000 274	12 182 822	3 383 689
18	Чистые доходы (расходы)	872 060 664	210 843 828	743 726 724	183 436 967
19	Операционные расходы	397 351 665	85 861 919	334 825 179	68 442 998
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	474 708 999	124 981 909	408 901 545	114 993 969
21	Начисленные (уплаченные) налоги	128 534 480	27 552 447	98 406 634	17 593 020
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	346 174 519	97 429 462	310 494 911	97 400 949
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	346 174 519	97 429 462	310 494 911	97 400 949

Содержание:

Введение. 3

1. Теоретические аспекты организации депозитарных операций в кредитных организациях. 7

1.1. Нормативно-правовая база депозитарной деятельности. 7

1.2. Характеристика участников депозитарных отношений. Ошибка! Закладка не определена.

1.3. Порядок получения статуса депозитария 12

2. Особенности осуществления депозитарных операций в кредитных организациях. Ошибка! Закладка не определена.

2.1.Порядок исполнения депозитарных операций. Ошибка! Закладка не определена.

2.2. Оформление депозитарного договора и учетных регистров при открытии счета ДЕПО Ошибка! Закладка не определена.

2.3. Аналитический и синтетический учет депозитарных операций. Ошибка! Закладка не определена.

3. Проблемы и перспективы организации депозитарных операций в кредитных организациях. Ошибка! Закладка не определена.

3.1 Проблемы в организации депозитарных операций в кредитных организациях. Ошибка! Закладка не определена.

3.2 Перспективы развития депозитарных операций в Российской Федерации. Ошибка! Закладка не определена.

Заключение. Ошибка! Закладка не определена.

Список литературы 26

Приложения

Информация о работе Депозитарные операции в кредитной организации