Депозитный портфель и депозитная политика банка (на примере ОАО АКБ "Пробизнесбанк")

       Процентная ставка составляет 9% годовых в рублях, 4% в долларах США, 4% в евро. Минимальная сумма вклада – 1000 рублей, 100 долларов США, 100 евро. Выплата процентов – ежегодно путем капитализации (причисления к сумме вклада).

        Вклад пополняемый, в течение первых 365 дней срока действия вклада, при пролонгации срок довложения возобновляется также на 300 дней. Минимальная сумма довложения составляет 1000 рублей, 50 долларов США, 50 евро.

       При досрочном истребовании вклада выплата процентов осуществляется за последний расчетный период по ставке, предусмотренной по текущему счету.

        Вклад "Сберегательный"

        Вклад только в рублях для тех, кто не располагает крупной суммой, но готов доверить банку средства на 3 года и хочет получать высокий ежемесячный доход. Процентная ставка составляет 9,5% годовых в рублях. Минимальная сумма вклада – 1000 рублей. Максимальная сумма вклада – без ограничений. Выплата процентов производится ежемесячно (каждые 30 дней).

        Пополнение вклада возможно в первый год (365 дней) срока действия вклада. Минимальная сумма пополнения вклада: 1000 рублей. При досрочном истребовании вклада проценты, выплаченные за весь период будут пересчитаны по ставке до востребования.

        Вклад «Пенсионный».

        Ставка по вкладу: 8% годовых в рублях (без капитализации), 7,5% годовых в рублях (с капитализацией), 4% годовых в долларах США, 4% годовых в евро. Срок вклада –  1 095 дней. Выплата процентов происходит каждые 30 дней. Минимальная сумма вклада: 1 000 рублей, 30 долларов, 30 евро. Максимальная сумма вклада: 45000 000 рублей, 1500000 долларов, 1000000 евро.

        Вклад пополняемый, пополнить вклад можно только в первые 365 дней срока действия вклада. Минимальная сумма пополнения вклада 1 000 рублей, 50 долларов, 50 евро.

        При досрочном истребовании вклада выплата процентов осуществляется за последний расчетный период по ставке, предусмотренной по текущему счету.

        Вклад «Пенсионный Плюс»

        Ставка по вкладу: 5% годовых в рублях. Срок вклада – 1 095 дней. Выплата процентов происходит каждые 30 дней. Минимальная сумма вклада не ограничена. Максимальная сумма вклада: 45000000 рублей. Вклад пополняемый, срок и сумма довложения не ограничены.

        Предусмотрена возможность частичного изъятия и автоматической пролонгации. При досрочном истребовании вклада выплата процентов осуществляется за последний расчетный период по ставке, предусмотренной по текущему счету.

        Вклады банка застрахованы на условиях, установленных Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Страховое возмещение выплачивается в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 тыс. рублей.

        Можно заметить, что сумма вклада привязана к величине процентной ставки. Так, например, вклад «Супер-вклад» на сумму от 1 000 до 99 999,99 руб. принимается под 7,5% годовых, этот же вклад на сумму от 100 000 до 699 999,99 руб. принимается под 8% годовых, на сумму от 700 000 руб. по 8,5% годовых. [21]

        Исходя из того, что не подлежат налогообложению доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, если:

- проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России (10%), увеличенной на пять процентных пунктов,

- установленная ставка не превышает 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;

можно отметить, что все предлагаемые вклады не подлежат налогообложению.

 

2.3 Анализ  депозитного портфеля ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

        Депозитный портфель банка - балансовый остаток на текущих, расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на определенную дату. Рассчитывается по РСБУ при помощи 101-й формы отчетности кредитной организации. По большинству банков эта информация представляется на сайте ЦБ РФ. [22]

        Счета юридических и физических лиц кредитной организацией учитываются отдельно. При этом средства физлиц на текущих и депозитных счетах застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ).

        Основной целью депозитной политики ОАО АКБ «Пробизнесбанк» является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

      Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми ОАО АКБ «Пробизнесбанк» для привлечения ресурсов, являются:

• открытие и ведение счетов юридических и физически лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;
• открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств.

        Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности. В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций. Если проследить динамику за несколько лет, то можно отметить устойчивый рост остатков на счетах юридических лиц.

Таблица 1                                                                                               Структура и динамика  депозитного портфеля ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2011-2012гг.

Наим-е показ-ля	Сумма, в тыс.руб.		Доля в привлеченных средствах, в %		Изменения (отклонения) показателя за анализ. период (+/-)	Динамика доли в привлеч. средствах, в%	Показатель 2013г. в %ом соотн. к 2012г., в%	Изменение показателя в абсолютном выражени, в тыс. руб.
	01.01.12	01.01.13	01.01.12	01.01.13
1	2	3	4	5	6 = 3-2	7 = 5-4	8 =3х100%/2	9 = 8 -100%
Депозитный портфель	22793530	17547080	40.92	26.09	-5246450	-14.83	76.98	-23.02
Привлеченные средства	55708168	67259853	100.00	100.00	11551685	0.00	120.74	20.74

 *Данные из Консолидированной отчетности Финансовой Группы Лайф, сформированной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)на 01.01.12г. и на 01.01.13г.

        На 01.01.2012г. депозитный портфель ОАО АКБ «Пробизнесбанк» составил 22 793 530 тыс. руб. При этом его доля в привлеченных средствах банка составила 40,92%. За анализируемый период наблюдается снижение величины депозитного портфеля банка на 5246450 тыс. руб., что в абсолютном выражении составило 23,02%. При этом следует отметить, что доля депозитного портфеля в привлеченных средствах банка снизилась на 14,8%. На 01.01.2013 г. депозитный портфель  ОАО АКБ «Пробизнесбанк» составил 17547080 тыс. руб.

        Снижение доли ДП оценивается негативно, поскольку это свидетельствует о том, что у банка не достаточно эффективная политика привлечения средств клиентов. Одновременно такое снижение  говорит о снижении расходов банка по обслуживанию ДП.

 

Таблица 2                                                                                       Структура  депозитного портфеля  по срокам привлечения                                ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2011-2012гг.

Наименование  показателя	Сумма, в тыс.руб.		Доля  в ДП, в %		Изменения в  структуре в п.п.
	01.01.12г.	01.01.13г.	01.01.12г.	01.01.13г.
1	2	3	4 (доля по ст.2)	5 (доля  по ст.3)	6 = 5-4
ДП всего	22793530	17547080	100	100	0.00
В том числе 1. Депозиты до  востребования (ДВ) 2.Срочные депозиты (ДС) всего В том числе 2.1 на срок  до 30 дней  2.2 на срок  от 31 до 90 дней 2.3 на срок  от 91 до 180 дней 2.4 на срок от 181 до 1 года 2.5 на срок  от 1 до 3 лет 2.6 на срок  свыше 3 лет	707697   22085833   85298 668945 892215 10114125 3594313 6730937	992994   16554086   803903 436364 206995 1266053 12062636 1778135	3.10   96.90   0.37 2.93 3.91 44.37 15.77 29.53	5.66   94.34   4.58 2.49 1.18 7.22 68.74 10.13	2.55   -2.55   4.21 -0.45 -2.73 -37.16 52.98 -19.40

*Данные из Консолидированной отчетности Финансовой Группы Лайф, сформированной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)на 01.01.12г. и на 01.01.13г.

        Такой анализ позволяет выявить особенности депозитной политики и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результат такого анализа позволяет сделать выводы о наличии у банка долгосрочных или краткосрочных депозитных ресурсов, а также вывод с точки зрения их стоимости (дорогие или дешевые).

        На основе анализа таблицы № 2 можно сделать вывод: в структуре  ДП в 2011г. преобладают краткосрочные депозиты на срок от 181 дня до 1 года (44.37%), в 2012г. срок депозитов увеличивается – преобладают депозиты на срок от 1 до 3 лет – 68.74%.

        Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

        - коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

d в  Д = Дс/Д*100%,                                           (2)

 где Дс  – объем срочных депозитов;  Д – общий объем депозитов. 

        По состоянию на 01.01.2012 данный показатель составляет:  22085833/22793530 * 100% = 96.90%

        По состоянию на 01.01.2013:

16554086/17547080 * 100% = 94.34%

        Высокая доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты, как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля, обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

        В банковской практике определено, что данный показатель должен находиться в пределах  50-90%. Применительно к Пробизнесбанку данный показатель немного превышает пределы допустимой нормы. Однако это тоже заслуживает положительной оценки, поскольку в динамике наблюдается приближение показателя к нормативному значению.

        - доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) :

d = Дс/П  * 100%                                               (3)

        По состоянию на 01.01.2012г. данный показатель составляет:

22085833/166685532 * 100% =  13.25 %

        По состоянию на 01.01.2013г.:

16554086/139098386 * 100% = 12.02 %

        Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50%. Таким образом, доля срочных депозитов в общем объеме ресурсов Пробизнесбанка не достаточна, кроме того,  мы видим отрицательную динамику за истекший год. 

        - коэффициент структуры обязательств (Ксо):

Ксо = Двостр./Дс * 100%,                                      (4)

где Двостр. – депозиты до востребования, руб.

        По состоянию на 01.01.2012г. данный показатель составил:

707697/22085833 * 100% = 3.2 %

        По состоянию на 01.01.2013г.:

992994/16554086 * 100% = 5.99 %

        Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Таблица 3                                                                                                  Структура  депозитного портфеля  по вкладчикам                                                      ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2011-2012гг.

Наименование  показателя	Сумма, в тыс.руб.		Доля в ДП, в %			Динамика доли в ДП, в п.п.
	01.01.12г.	01.01.13г.	01.01.12г.		01.01.13г.
1	2	3	4 (по ст.2)	5 (по ст.3)		6=5-4
ДП всего В том числе 1) Депозиты Минфина  РФ 2) Депозиты финансовых  органов субъектов РФ и органов  МСУ 3) Депозиты государственных  ВБФ, фондов субъектов РФ и  МСУ 4) Депозиты финансовых организаций 5) Депозиты коммерческих  организаций 6) Депозиты некоммерческих  организаций 7) Депозиты ФЛ  резидентов 8) Депозиты нерезидентов  всего В том числе 8.1 ЮЛ 8.2 ФЛ	22793530   0 0   0 43000   1947352 6939635   13571183 292360   0 292360	17547080   0 0   0 76863   2013970 2187064   13001890 267293   0 267293	100   0.00 0.00   0.00 0.19   8.54 30.45   59.54 1.28   0.00 1.28	100   0.00 0.00   0.00 0.44   11.48 12.46   74.10 1.52   0.00 1.52		0.00   0.00 0.00   0.00 0.25   2.93 -17.98   14.56 0.24   0.00 0.24

*Данные из Консолидированной отчетности Финансовой Группы Лайф, сформированной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)на 01.01.12г. и на 01.01.13г.

        Анализ группировки депозитного  портфеля по вкладчикам позволяет  выявить основные группы клиентов, от которых привлекаются вклады и депозиты. Наибольшую долю в структуре ДП как в 2011, так и в 2012 годах занимают вклады физических лиц резидентов (59,54% и 74,10% соответственно). Стоит заметить, что преобладание депозитов физических лиц не всегда является положительной тенденцией и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций.  В структуре ДП «Пробизнесбанка» немалую долю занимают депозиты юридических лиц, а именно некоммерческих организаций (30,45% и 12,46% соответственно в 2011 и 2012 гг.) и коммерческих организаций (8,54% и 11,48% соответственно в 2011 и 2012 годах). Необходимо отметить, что «Пробизнесбанк» имеет также депозиты нерезидентов, что может заслуживать положительной оценки, поскольку свидетельствует о работе банка на международном рынке.