Депозиты физических лиц, как классическая форма привлечения денежных средств

Помимо активного развития рекламы в последнее время среди банков популяризируется такой вид привлечения новых клиентов как проведение различных акции, сулящих скидки и бонусных программ.

Что касается нестандартных способов популяризации  различных банковских услуг, к ним  можно отнести так называемое банковское меню (упрощенный список услуг предоставляемых банком), а также активное внедрение работы колл-центров, для повышения оперативности доставки информации до клиента. Это повышает производительность работы банка, позволяя гораздо быстрее и проще оформить, например он-лайн заявку на перевод денежных средств.

Подобная  оперативность действительно позволяет  повысить поток новых клиентов и  как следствие, депозитный портфель банка возрастает.⁹

 

 

 

Глава 2. Технология проведения депозитных операций с физическими лицами, организация их учета

 

2.1 Страхование депозитов

 

Страхование депозитов состоит в создании системы защиты денежных вкладов, которые находятся на депозитных счетах в коммерческих банках, на случай банкротства этих банков. Система депозитного страхования (СДС) рожденная двухуровневой банковской системой и функционирует практически во всех странах с развитой рыночной экономикой. 

Система депозитного страхования  призвана решить две главные задачи:

1. защитить, прежде всего, мелких вкладчиков от финансовых потерь;
2. предотвратить массовое изъятие вкладов, когда банк находится в тяжелом финансовом положении.

Кроме этого, система депозитного  страхования выполняет целый  ряд вспомогательных задач:

1. разграничивает  ответственность коммерческих банков за уровень рискованности операций, которые они выполняют, и ответственность потенциального клиента за выбор надежного банка;

2. система депозитного страхования  может предоставить помощь банкам, которые оказались в тяжелом  финансовом положении, а именно: 

• провести слияние банка, который находится в тяжелом финансовом положении, с другим, более сильным банком;
• поручиться за этот банк, пересчитав на его счета определенную денежную сумму;
• обеспечить механизмы и процедуры проводки банковских банкротств.

Система депозитного страхования может осуществляться на разных началах.

1. За характером  требований относительно участия  коммерческих банков в системе  депозитного страхования она  может быть: обязательная (все коммерческие  банки должны быть участниками  СДС); добровольная (по желанию банков) и смешанная.

Обязательная  система депозитного страхования  привлекательная тем, что, охватывая  все банки, обеспечивает одинаковые гарантии клиентам всех банков. Недостатком  ее является слабая ответственность  клиента относительно выбора надежных банков.

Добровольная  система депозитного страхования  привлекательная своей демократичностью. Она основывается не на законе, а  на договоре и дает возможность избегнуть  значительных споров между банками  и государством.

Недостатком ее являются лишения части клиентов надежной защиты через систему депозитного страхования.

Смешанная система  имеет преимущества перед двумя  предыдущими в том, что она  стремится предупредить ситуации, когда  банки, которые эффективно функционируют, платили бы страховые взносы, которые использовались бы на возмещение расходов банков, управления которыми осуществлялось недостаточно эффективно. Недостаток у нее тот самый, что и у предыдущей системы.

2. По объему страховой  защиты она может быть полная, ограниченная и дискреционная.

Если система депозитного  страхования основывается на принципе полной страховой защиты депозитов  коммерческих банков, она тем самым  повышает доверие клиентов к банкам, стимулирует вложение временно свободных  денежных средств субъектов общественной жизни на депозитные счета и сдерживает стремление их массово изымать вклады в период кризисных ситуаций в банковской системе. Отрицательным признаком системы полной защиты есть то, что она стимулирует банки заниматься чрезмерно рисковой деятельностью, и система депозитного страхования может понести довольно существенный урон.

Ограниченная ответственность  системы депозитного страхования  предусматривает полную защиту мелких вкладчиков, которые не могут да и не должны знать всех тонкостей  выбора надежности банка, и ограниченная защита больших вкладчиков, которые учитывая свое положение обязаны нести ответственность за выбор банка, которому они доверяют довольно значительные капиталы. И в этом преимущество данной системы защиты. Недостатком ее является то, что в условиях высокого уровня инфляции тяжело определить минимальный уровень полного покрытия.

Дискреционная (гибкая) ответственность системы депозитного страхования может рассматриваться как ограниченная, но это связано с тем, что в кризисные периоды банковской системы база страховой ответственности СДС расширяется, а в период ее стабилизации - суживается. Преимуществом этой системы есть гибкость реагирования на изменения экономической ситуации, а недостатком - принудительность страховой ответственности (административным путем), что кое-где поднимает интересы отдельных банков.

3. По принципу определения ставки платежей к системе депозитного страхования она может основываться на фиксированной и дифференцированной ставках. Дифференцированная ставка может обусловливаться двумя факторами - финансовым состоянием и степенью риска операций, текущей величиной фонда системы депозитного страхования и объемами необходимых выплат.

При фиксированной  ставке платежи к СДС привязывают, как правило, к объему депозитов, которые подлежат страхованию. Она  привлекательная своей простотой, а впечатлительная тем, что банки с разным уровнем риска осуществляемых ими операций вносят одинаковые платежи.

Если ставка платежа основывается на дифференциации платежей за финансовым состоянием и  рискованностью, то она определяется для каждого банка отдельно в зависимости от уровня финансового состояния ликвидности и рискованность. Преимуществом такого варианта является справедливый подход к формированию фондов системы депозитного страхования. Кто больше рискует - больше платит, так как имеет больше шансов попасть в страховую ситуацию. Недостатком - есть трудности с оцениванием СДС, уровня риска банковской деятельности и контролем за его изменением.

И, в конце  концов, система депозитного страхования, что основывается на дифференциации страховых платежей, в основе которой лежат величина фонда СДС и объемы выплат из него, привлекательная для самой СДС тем, что дает ей возможность избегнуть значительных убытков, а для страхователей - тем, что не "возбуждает" в них чрезмерных аппетитов решать свои проблемы за счет СДС. Недостатком ее является то, что недостаточность фондов СДС может быть следствием не только ошибок, допущенных управленцами банков, а и результатом просчетов управленцев фонда СДС, а экономическую ответственность в обеих случаях несут банки.

4. За мерой  участия государства в финансовом  обеспечении страховых выплат  СДС может создаваться как  открытая кредитная линия центрального  банка (ЦБ) не только на основе  определенных государственных гарантий, а и тогда, когда их нет.

В первом варианте предполагается наличие открытой ЦБ кредитной линии в пользу системы депозитного страхования, которой она может воспользоваться при условии, которое собственных текущих средств не хватает для выполнения ее функции. Система страхования депозитов, которая основывается на использовании подобных государственных гарантий, привлекательная как для банков, так и для СДС, поскольку она гарантирует платежеспособность СДС без дополнительного привлечения банковских средств к фонду или без дополнительного ограничения ответственности его перед страхователями. Безусловно, это в интересах банков - членов СДС, а также повышает доверие к СДС (интерес депозитной системы страхования). Недостатком является то, что государство покрывает убытки, связанные с недостатками в деятельности банков или организации, которая занимается страхованием депозитов, которое не стимулирует их заботиться об эффективности собственного функционирования.

Во втором варианте финансовые возможности СДС ограниченные поступлениями от банков-участников и уровнем эффективности размещения средств фонда его управленческим аппаратом. Преимуществом этого варианта являются осуществления деятельности без инфляционных факторов, а недостатком - угроза расходов со стороны страхователей в результате низкой эффективности работы руководителей СДС.

Опыт стран, которые довольно продолжительное  время апробировали СДС, показывает: не может быть в одном варианте системы, принятой и одинаково эффективной  на все времена. Итак, несмотря на то, на каких началах будет основываться СДС, она, наконец, должны быть гибкой, способной приспосабливаться к конкретным экономическим условиям.¹⁰

Для страхования  вкладов вкладчику не требуется  заключения отдельного договора страхования: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация - агентство по страхованию вкладов, возвращая за банк вкладчику сумму его накоплений, занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц, размещенные в банке-участнике ССВ (система страхования вкладов) на основании договора банковского счета или банковского вклада, за исключением:

• средств на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, адвокатов, нотариусов, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью;
• вкладов на предъявителя;
• средств, переданных банкам в доверительное управление;
• вкладов в зарубежных филиалах российских банков;
• электронных денежных средств (предназначенных для расчетов исключительно с использованием электронных средств платежа без открытия банковского счета).

Для получения  возмещения по вкладам вкладчик должен представить в агентство по страхованию вкладов (его уполномоченному банку-агенту) заявление и документы, удостоверяющие личность вкладчика. Сделать это можно в любое время со дня наступления страхового случая до завершения ликвидации банка, которая длится, в среднем, 2 года. Страховое возмещение для «опоздавших» будет выплачиваться в исключительных случаях, например, при тяжелой болезни, длительной заграничной командировке, воинской службе.

Выплата возмещения по вкладам производится агентством (как правило, через уполномоченный банк-агент) в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай. Выплата производится в течение трех дней со дня представления вкладчиком в агентство (банк-агент) документов. Выплаты начинаются, как правило, через 10-14 дней после наступления страхового случая (период подготовки необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов). Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком. Страховка может быть выплачена почтовым переводом по месту жительства вкладчика.¹¹

 

 

 

2.2 Резервы банка  по депозитам физических лиц

 

Банковские  резервы — средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов.

В России Центральный  банк устанавливает обязательные резервы  банков в виде процентной доли от суммы  привлеченных средств. Самыми высокими являются обязательные резервы банков по депозитам физических лиц в валюте и рублях. Резервы банков в достаточной степени гарантируют возврат вкладов населению. Кроме того, обязательные резервы банков играют стабилизирующую роль в сложных экономических обстоятельствах.

Первичными  резервами называются активы в наличной форме, находящиеся в собственном  хранилище банка или на депозитах  в других кредитных учреждениях, куда они помещаются в обязательном или добровольном порядке. Если создание обязательных резервов предусмотрено банковским законодательством, то такие первичные резервы наличности называются законодательными резервными требованиями.

Коммерческий  банк обязан осуществлять классификацию  активов, выделяя сомнительные и  безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков.

Коммерческий  банк обязан соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федераций (Банке  России)». Так, нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций. Однако нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются советом директоров.

При нарушении  нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

Необязательные  резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются.

Коммерческий банк обязан организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.