Коммерческие банки в современной банковской системе

Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока. С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги.

Рассмотрим структуру активных операций банка ВТБ 24 (см. диаграмму 7, 8).

Следует отметить, что структура активов банка за последние 3 года немного изменилась. Так, в указанный период банк сокращал объемы операций с ценными бумагами (в 2009 году доля этих операций составляла 9%, в 2011 – 3%) и наращивал объемы кредитования населения и организаций (в 2009 году доля выданных кредитов 79%, в 2011 году – 84%).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банка ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высоколиквидные ценные бумаги.

Взаимосвязь активных и пассивных операций в данном аспекте можно выразить следующей схемой:

Из схемы мы видим, что источники формирования ресурсной базы коммерческого банка в зависимости от их срочности используются по-разному. Так, вклады до востребовании могут быть использованы банком в качестве накоплений в кассе и на корреспондентских счетах, срочные вклады – на приобретение ценных бумаг, выдачу кредитов, а более долгосрочные ресурсы (например, собственный капитал) – на приобретение основных средств.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать несоответствия сроков пассивов и активов, например, выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; с другой стороны – не иммобилизовать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Взаимосвязь пассивных и активных операций, также проявляется в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Таким образом, при анализе деятельности коммерческого банка, невозможно рассматривать отдельно тенденции развития только активных или только пассивных операций. Ведь успешность ведения активных операций во многом зависит от объемов привлечения и эффективности использования ресурсной базы банка.

Заключение

Коммерческие банки в современной российской банковской системе, являясь ее вторым уровнем, способствуют формированию экономического климата в стране. От эффективности работы коммерческих банков зависит стабильность экономики страны и благосостояния ее граждан.

В первой главе Курсовой работы рассматривались вопросы, касающиеся правовых и организационных основ функционирования коммерческих банков в современной банковской системе. По результатам рассмотрения данной главы можно сделать следующие выводы. Деятельность коммерческих банков на современном этапе развития регламентируется достаточно большой законодательной базой, в которой затронуты все этапы жизненного цикла банка (от этапа создания до ликвидации кредитной организации) и прописаны механизмы совершения всех банковских операций. Следует отметить тот факт, что даже само понятие «банк» также является строго закрепленным в Законе. Помимо того, что банковская деятельность регулируется федеральными законами и законодательными актами Центрального банка Российской Федерации, коммерческие банки вправе издавать и соблюдать внутренние нормативные акты, касающиеся вопросов проведения отдельных банковских операций и сделок в силу специфики данных операций и программного обеспечения, с помощью которого они проводятся. В курсовой работе были приведены примеры таких нормативных актов банка ВТБ24.

Рассматривая вопросы организационной основы деятельности коммерческого банка, можно сделать вывод о том, что коммерческие банки на современном этапе развития стремятся усложнить свою организационную структуру за счет создания большого количества управлений, отделов, групп. Данное стремление обусловлено не желанием запутать заинтересованных лиц (клиентов, руководство банка, собственников банка, надзорных органов, партнеров и т.д.), а желанием распределить центры ответственности за совершаемые операции и сделки на определенных людей (групп людей), чтобы снизить операционные и репутационные риски.

Во второй главе рассматривались функции коммерческих банков. Коммерческий банк в современной банковской системе реализует следующие функции: функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств; функция кредитования государства, предприятий, населения; посредничество в осуществлении платежей и расчетов; функция организации выпуска и размещения ценных бумаг; консультирование, предоставление экономической и финансовой информации. Таким образом, мы видим, что коммерческий банк выполняет свои функции посредством реализации присущих только ему операций и сделок.

В третьей главе рассматривались совершаемые коммерческим банком операции. Приведено деление операций на активные и пассивные операции, даны их четкие определения. Пассивные операции коммерческого банка первичны по отношению к активным, поскольку создают ресурсную основу для осуществления последних. Активные же операции осуществляются коммерческим банком для реализации своих главных целей – извлечение прибыли, максимизации стоимости капитала, достижение оптимального уровня ликвидности для достижения целевых показателей прибыльности. В курсовой работе приведена структура активных и структура пассивных банковских операций современной кредитной организации на примере банка ВТБ24, анализ которой позволяет сделать вывод о том, что для банка приоритетными направлениями являются привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады на длительный срок и осуществление долгосрочного кредитования.

Таким образом, задачи, поставлены в начале написания Курсовой работы, полностью осуществлены, цель достигнута. Материал имеет практическую значимость. Его можно использовать при более детальном исследовании деятельности банка ВТБ24.

Практикум

Задача 1. Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.

Требуется:

1.      Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) привлеченные средства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определить общую сумму пассивов.

РЕШЕНИЕ:

Задача 2. Приведены данные по структуре активов коммерческого банка: