Контрольная работа по «Деньги, кредит, банки»

Министерство сельского хозяйства  Российской Федерации 

Казанский  Государственный Аграрный Университет 

Кафедра_______________________________________

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

 

                                                По дисциплине « Деньги, кредит, банки»                                                                                           

                                                                                                        

 

 

 

 

 Выполнил студент(ка)

  Заочной формы обучения

по сокращенной программе

Отделения «Бух учета, анализа и аудита

 

Ф.И.О. студента:______________________________

 

Преподаватель:______________________________

  курса,     группы

№ зачетки

 

 

 

 

 

Казань 2013 год.

План

 

1. Понятие налично-денежного оборота.
2. Банковская форма кредита и его особенности.
3. Функции и организационная структура центральных банков развитых стран.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие налично-денежного оборота.

 

         По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот — процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот — совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.

 Наличные деньги начинают  свое движение из касс банков, прежде всего из центрального  банка как эмиссионного центра.

 Из оборотных касс  этого банка они поступают  в коммерческие банки. Предприятия,  организации, предприниматели за  счет имеющихся на их счетах  средств или предоставленного  кредита получают наличные деньги  в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены  для выплаты заработной платы  и приравненных к ним платежей  и осуществления других платежей  наличными деньгами. Часть наличных  денег из касс банков может  продаваться другим банкам, а  также непосредственно выплачиваться  населению (проценты по вкладам,  выплата пенсий, пособий, дивидендов  и др.). Из касс предприятий,  организаций, индивидуальных предпринимателей  производятся выплаты населению  наличных денег, полученных по  целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются  для расчетов наличными деньгами  между предприятиями, организациями. 

 Следующий этап движения  наличных денег — расходование (использование) их населением  на покупку товаров, оплату  услуг, в качестве платежей  в пользу государства и других  юридических и физических лиц. 

 Расходование части  денег может быть отложено (сбережения  населения) в организованной и  неорганизованной формах. От населения  наличные деньги вновь поступают  в кассы предприятий, организаций,  но последние не могут ими  воспользоваться для денежных  расчетов, минуя банк и должны  сдавать в банк для зачисления  на счета. Таким образом, наличные  деньги, начав свое движение из  касс банков, пройдя все каналы  обращения, возвращаются обратно  в банки, чтобы начать новый  оборот.

 Одни и те же денежные  знаки могут совершать множество  кругооборотов, одновременно находясь  во всех стадиях. Обращение  наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся  банки. Такая позиция в кругообороте  наличных денег чрезвычайно важна.  Это позволяет концентрировать  наличные деньги в банках, что  приводит к ускорению их обращения,  сокращению издержек по денежному  обороту, обеспечивает плавность  их перехода в безналичную  денежную сферу и, наоборот, без  встречных перевозок денег, а  также создает возможность контроля  за расходованием наличных денег.  Чтобы предупредить задержку  наличных денег в кассах предприятий,  организаций, банки устанавливают  для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут  оставаться в кассе на конец  дня, и жесткие сроки их сдачи  в банки (предприятия связи). Кроме  того, определена возможная величина  расходования на месте предприятиями,  организациями поступающей денежной  выручки. 

 В процессе организации  денежного оборота решаются такие  важные экономические задачи, как: 

 

- определение общего объема  налично-денежного оборота, его  структуры; изучение складывающихся  тенденций; 

- направление и регулирование  денежных потоков; 

- размещение денежной  массы по территории страны;

- определение массы денег  в наличной форме, находящейся  в обращении, величины денежных  агрегатов; 

- установление уровня  инкассации выручки, другие методы  мобилизации банками наличных  денег; 

- расчет эмиссионного  результата за (на) определенный  период и др.

 Банки для определения  потребности в наличных деньгах  составляют прогнозы ожидаемых  поступлений в их кассы наличных  денег, а также возможных выдач  наличных денег. Прогноз кассовых  оборотов делается на основе  сведений, накапливаемых в банке  по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам  поступлений и направлениям выдач  наличных денег, на основе анализа  динамических рядов. 

 Сводный прогноз наличного  денежного оборота по республике  в целом делается Национальным  банком. Для этого используются  данные прогноза основных направлений  социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов  учреждений банков. При этом Национальный  банк привлекает дополнительные  данные: прогнозные расчеты розничного  товарооборота (включая общественное  питание), сведения об объеме платных  услуг (наличными), данные предприятий  связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых  органов и других организаций,  имеющих отношение к формированию  налично-денежного оборота в республике.

 Прием, выдача, хранение  денежной наличности учреждениями  банков осуществляются в порядке,  установленном нормативными документами  по эмиссионно-кассовым и кассовым  операциям в учреждениях банков  Республики Беларусь, правилами  организации наличного денежного  оборота. Эти правила охватывают:

- порядок создания кассовых  узлов; проектирование, техническую  укрепленность кассового узла; оборудование  рабочих мест кассовых работников  в банке; создание касс и  т.п.;

- совершение кассовых  операций с наличной национальной  валютой; работу приходной, расходной,  вечерней касс; подкрепление операционной  кассы; порядок работы касс  банков при субъектах хозяйствования  и расчетно-кассовых центров;  распоряжение денежной наличностью  при использовании банкоматов;

- внутрикассовый оборот  и обработку денежной наличности; оформление кассовых документов; формирование папок с документами;  организацию работы с денежной  наличностью (формирование, упаковка  денежных знаков, работа с фальшивыми  и сомнительными банкнотами); организацию  работы кассы пересчета, передачу  ценностей между кассовыми работниками;  определение подлинности и платежности  денежных билетов; 

- инкассацию денежной  выручки и перевозку ценностей  предприятиями Министерства связи,  перевозку ценностей службой  инкассации коммерческих банков;

- обеспечение сохранности  ценностей; их хранение, ревизию,  ответственность лиц, работающих  с ценностями; прием ценностей  на хранение;

- совершение кассовых  операций с наличной иностранной  валютой и платежными документами  в иностранной валюте; порядок  приема и передачи валютных  ценностей кассами банка; порядок  обработки, формирования и упаковки  валютных ценностей; ревизию валютных  ценностей; порядок работы обменных  пунктов. 

 Наличный денежный  оборот организуется на основе  тех же принципов, что и весь  денежный оборот, а также специфических  принципов: 

- предприятия, организации,  учреждения, предприниматели должны  хранить наличные деньги в  банках, за исключением лимита  кассы, и получать деньги в  кассах банков;

- банки устанавливают  лимиты остатка наличных денег  в кассах субъектов всех форм  собственности; 

- наличное денежное обращение  является объектом прогнозного  планирования;

- регулирование наличного  денежного оборота осуществляется  в централизованном порядке центральным  банком.

 Наличный денежный  оборот по своему объему значительно  меньше безналичного денежного  оборота, однако его четкая  организация особенно важна в  социально-экономическом плане,  так как этот оборот обслуживает  преимущественно отношения, связанные  со сферой личного потребления.  Происходящие в сфере обращения  наличных денег процессы прямо  влияют на устойчивость покупательной  способности населения и денег.

 

 

2. Банковская форма кредита и его особенности.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов. Это связано  с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в  экономической литературе используется классификация кредитов по следующим  признакам.

- по назначению (цели кредита);

- по сфере использования;

- по срокам пользования;

- по обеспечению;

- по способу выдачи и погашения;

- по видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены  на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

 

Промышленные ссуды предоставляются  предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды  предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору  урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются  физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью  строительства, приобретения или реконструкции  жилья.

В зависимости от сферы  использования банковские кредиты  могут быть двух видов: ссуды для  финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь кредиты  в оборотный капитал разделяют  на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

На современном этапе  развития российской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования  банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочные.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после  наступления официального уведомления  от кредитора. В настоящее время  подобные кредиты практически не используются в России, т.к. требуют  стабильных условий на рынке ссудных  капиталов.

Срочные кредиты принято  делить на краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные. В современном  банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты  подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты  выдаются первоклассным заемщикам  без использования какой-либо формы  обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости  от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и  застрахованные.

Подобная классификация  банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем  на практике. В практической деятельности российских банков принято деление  банковских кредитов в зависимости  не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение  обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог  одновременно отвечает следующим требованиям:

- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

 - вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

 

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под  поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.