Контрольная работа по дисциплине "Учет и операционная деятельность в банках"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Августа 2015 в 08:35, контрольная работа

Краткое описание

1. Организация и учет выпуска акций в коммерческом банке.
2.Практическая работа «операционный день».

Скачать в ZIP архиве (44.56 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

контрольная.doc

Сумма дисконта, не выплачиваемая при досрочном выкупе (погашении), в части приходящейся на выкупаемые ценные бумаги, списывается в корреспонденции со счетами по учету выпущенных ценных бумаг либо со счетами по учету обязательств по выпущенным ценным бумагам к исполнению.

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА «ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ»

Вариант 3

На основании начального баланса банка и журнала регистрации, совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:

1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).

2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.

3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.

4. Заполнить баланс на конец дня.

Оборотная ведомость (образец)

№ счета второго порядка (в порядке возрастания)	Остаток на начало дня		Обороты за день		Остаток на конец дня
№ счета второго порядка (в порядке возрастания)	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
итого

Лицевой счет (образец)

№ лицевого счета

Название лицевого счета

Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит

Исходящее сальдо по счету

Коммерческий банк «Прогресс»

Таблица 1. Баланс на начало дня (тыс. руб.) (Вариант 3)

АКТИВ				ПАССИВ
1	2	3	4		5	6
Номер счета	Наименование счета	Сумма	Номер счета		Наименование счета	Сумма
Номер счета	Наименование счета	3 вариант	Номер счета		Наименование счета	3 вариант
20202	Касса банка	700	10207		Уставный капитал	330000
30102	Корреспондентский счет в Банке России	80000	10601		Прирост стоимости имущества при переоценке	1000
30202	Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России	5000	10701		Резервный фонд	6000
32003	Кредиты, предоставленные кредитным организациям	140000	30109		Корреспондентский счет банка-корреспондента	6000
45203	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	100000	31304		Кредиты, полученные от кредитных организаций	1500
50104	Долговые обязательства Российской Федерации	9000	32015		Резервы на возможные потери	2000
60401	Основные средства (кроме земли)	117000	40702		Счета негосударственных коммерческих организаций	50000
60701	Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств	5000	42301		Депозиты физических лиц	12000
61008	Материалы	7000	45215		Резервы на возможные потери	4000
70501	Использование прибыли отчетного года	2000	60601		Амортизация основных средств	3000
70606	Расходы	58000	70601		Доходы	100000
70607	Расходы от переоценки ценных бумаг	30000	70602		Доходы от переоценки ценных бумаг	38200
Баланс		553700	Баланс			553700

Таблица 2. Журнал (перечень) банковских операций за день (тыс. руб.) (Вариант 3)

№ п/п		Документ и краткое содержание хозяйственной операции			Сумма		Корреспонденция счетов						Тип операции
					3 вариант		Дебет			Кредит
1		2			3		4			5			6
1		По денежному чеку № 17094 выдано клиенту на выплату заработной платы			900		40702			20202
2		По объявлению на взнос наличными № 1 сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет			7000		20202			40702			40702
3		На основании выписки с корсчета банка: а) списано согласно платежному поручению клиента № 234; б) зачислено на расчетный счет клиента по платежному требованию № 14; в) зачислены проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению № 45			3000 5300 250		40702 30102 47501			30102 40702 70601
4		По распоряжению № 34 от кредитного отдела выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента			3000		45203			40702			Активно-пассивная (увел)
5		По платежному поручению № 35 перечислен межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита»			5000		32003			30102
6		По распоряжению № 35 от кредитного отдела: а) начислены и зачислены по назначению проценты по ссуде клиента согласно дате обязательства; б) погашена ссуда — задолженность списана с расчетного счета клиента			100 1500		45203 40702			70601 45203
7	По расходному кассовому ордеру № 2 выдана денежная сумма в подотчет работнику банка на приобретение материалов					35			60308		20202
8	По приходному кассовому ордеру № 4 принят депозитный вклад до востребования от физического (частного) лица					2500			20202		42301
9	По распоряжению № 14 от депозитного отдела и по расходному кассовому ордеру № 3: а) начислены проценты по депозитным вкладам; б) выплачены проценты по депозитным вкладам					500 500			47502 47411		47411 20202
10	По мемориальному ордеру № 6 на основании справки- расчета бухгалтерии начислена амортизация по основным средствам					800			70606		60601
11	По авансовому отчету № 234 оприходованы приобретенные подотчетным лицом хозяйственные материалы					35			61008		60308
12	По платежному ордеру № 7 и распоряжению хозяйственного отдела выданы в эксплуатацию хозяйственные материалы					300			70606		61008
13	По платежному ордеру № 8 и расчетным ведомостям: а) начислена заработная плата сотрудникам банка; б) удержан подоходный налог из заработной платы сотрудников (рассчитать самостоятельно);					1800 152			70606 60305		60305 60301
			в) произведены отчисления банка в Пенсионный фонд -28% (рассчитать самостоятельно); г) произведены отчисления банка на социальное страхование (рассчитать самостоятельно) 5,4% д) произведены отчисления банка на медицинское страхование (рассчитать самостоятельно) 3,6%	504 97 65				70606 70606 70606				60301 60301 60301
14			По расходному кассовому ордеру № 4 и платежной ведомости сотрудникам банка выдана заработная плата (использовать данные 13 пункта)	1648				60305				20202
15			По платежному поручению № 36 в бюджет перечислен подоходный налог (использовать данные 13 пункта)	152				60301				30102
16			По платежному поручению № 37 перечислены по назначению платежи ЕСН: а) в Пенсионный фонд; б) на медицинское страхование; в) на социальное страхование (использовать данные 13 пункта)	504 65 97				60301 60301 60301				30102 30102 30102
17			По платежному поручению № 38 перечислены средства в обязательные резервы Банка России	400				70606				10701

1. На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату бухгалтерией заполняем журнал регистрации совершенных банком операций (отражаем корреспонденцию счетов и указываем тип хозяйственной операции), таблица 2.

2. Открываем лицевые счета и отражаем на них все операции совершенные банком за отчетную дату.

Лицевые счета:

Счет №10207 (таблица 1.)

Входящее сальдо на 11.02.2015: 330000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит
Итого		х	х

Исходящее сальдо: 330000

Счет № 10701

Входящее сальдо на 11.02.2015: 6000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит
Итого		х	х

Исходящее сальдо: 6000

Счет № 10601

Входящее сальдо на 11.02.2015: 1000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит
Итого		х	х

Исходящее сальдо: 1000

Счет № 30202

Входящее сальдо на 11.02.2015: 5000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит
Итого		х	х

Исходящее сальдо: 5000

Счет № 50104

Входящее сальдо на 11.02.2015: 9000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит
Итого		х	х

Исходящее сальдо: 9000

Счет № 20202

Входящее сальдо на 11.02.2015: 700

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	дебет	кредит	дебет	кредит
2			40702	7000		7700
1	17094		40702		900	6800
7			60307		35	6765
8			42301	2500		9265
9б			47411		50	9215
14			60305		1648	7567
Итого		х	х	9500	2633	7567

Исходящее сальдо: 7567

Счет № 30102

Входящее сальдо на 11.02.2015: 80000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	дебет	кредит	дебет	кредит
3а			40702		3000	77000
3б			40702	5300		82300
5			32003		5000	77300
15			60301		152	77148
16			60301		504	76644
			60301		65	76579
			60301		97	76482
Итого		х	х	5300	8818	76482

Исходящее сальдо: 76482

Счет № 60401

Входящее сальдо на 11.02.2015: 11700

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит
Итого		х	Х

Исходящее сальдо: 11700

Счет № 60701

Входящее сальдо на 11.02.2015: 5000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит
Итого		х	х

Исходящее сальдо: 5000

Счет № 32003

Входящее сальдо на 11.02.2015: 140000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	дебет	кредит	дебет	кредит
5			30102	5000		145000
Итого		х	х	5000		145000

Исходящее сальдо: 145000

Счет № 40702

Входящее сальдо на 11.02.2015: 50000

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	дебет	кредит	дебет	кредит
1			20202	900			50900
2			20202		7000		43900
3а			30102	3000			46900
3б			30102		5300		41600
4			45203		3000		38600
6б			45203	1500			40100
Итого		х	х	5400	15300		40100

Информация о работе Контрольная работа по дисциплине "Учет и операционная деятельность в банках"