Кредитный потенциал коммерческого банка

1.2 Кредитный потенциал банка

Вопрос о кредитном потенциале коммерческого банка затрагивает  экономически обоснованные границы  использования мобилизованных в  банке источников денежных средств, которые нужны для предоставления кредита и совершения других операций банка. Данный вопрос имеет прежде всего теоретический аспект, а также важное прикладное значение с точки зрения организации денежного оборота и работы коммерческого банка. Мобилизация и концентрация свободных денежных средств в хозяйстве — приоритетная функция и экономический базис в деятельности любого коммерческого банка. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые путем кредита, а также других активных операций, включают в процесс воспроизводства. Задача банка — в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальные, с точки зрения прибыльности банка, активы. Вместе с тем проблема состоит в том, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка. Это обстоятельство порождает понятие кредитного потенциала банка, которое экономически обусловлено рядом объективных причин. Например, развитие кредитных операций коммерческих банков зависит от уровня их кредитного потенциала, который имеет свойство проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения и воздействия внешней среды. Асимметричность проявляется в относительно высокой степени устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в ослаблении реакции на них, в то время как негативные и разрушительные воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Усилия, направленные на структурирование и поддержание эффективной деятельности банковской системы, всегда больше тех, которые вызывают ее разрушение, поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться эквивалентного положительного эффекта.

Такое свойство кредитного потенциала является функцией его абсолютной величины т.к. большая величина обеспечивает повышенную устойчивость, но в то же время требуются значительные усилия банка для каждой единицы ее прироста. Кредитный потенциал меньшей величины позволяет обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в максимальной степени подвержен влияниям негативных внешних и внутренних факторов.

Условия формирования и использования  кредитного потенциала коммерческих банков в настоящее время сложны и  противоречивы. Состояние кредитного потенциала коммерческих банков можно определить  рядом факторов: глубоким кризисом нефинансового сектора экономики; жестким монетаристским курсом денежной политики, приведшей к чрезвычайно узкой денежной базе и, как следствие, к неплатежам, использованию денежных суррогатов; неэффективной структуры сбережений населения, характеризующейся большим объемом индивидуальных сбережений, сосредоточенных вне банковской системы.

Стратегическое планирование управления банком - поиск оптимального соотношения  между прибыльностью различных бизнес-направлений, уровнем принимаемых рисков, а также внутренними и внешними ограничениями. Эти ограничения весьма разнообразны и охватывают широкий диапазон: ограничения макросреды и конкурентного окружения, сильные и слабые стороны самого банка. В современной бизнес-среде, характеризующейся большим количеством факторов риска, которые влияют на реализацию стратегии банка и зачастую плохо прогнозируемы, для разработки стратегии банка и стратегического управления необходимо использовать регулярные инструменты, позволяющие непрерывно адаптировать стратегию. Это обусловлено тем, что стратегическое планирование очень важно добиться такого результата, как увеличение потенциала банка и повышение эффективности его использования. Банковский потенциал может определяться, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагает банк, а с другой,- теми материальными и нематериальными активами, которыми он владеет.

Нематериальные активы (НМА) - это  идентифицируемые неденежные активы, не имеющие физической формы, которые используются в производстве или предоставлении товаров или услуг, для сдачи в аренду другим сторонам или в административных целях. К нематериальным активам банка относят его имя, влияния и связи как на финансовых рынках, так и в регионе или в стране в целом, опыт работы с активами и пассивами; оптимальные для данных экономических условий формы и методы работы; передовые информационные и другие банковские технологии; объем знаний и навыков, соответствующий высокой квалификации руководителей, специалистов, работников и т.п.

Потенциалом банка называют находящиеся  в распоряжении кредитного института  стратегические ресурсы, которые  определяют границы финансовых возможностей при  его функционировании в тех или  иных условиях. Но чаще всего под потенциалом банка имеют в виду именно его кредитный потенциал: в теории банковского дела существуют два подхода к определению кредитного потенциала коммерческого банка. Согласно первому подходу кредитный потенциал банка - это, с одной стороны, совокупность денежных средств, которыми располагает банк, и с другой,- нематериальные активы, которыми он владеет. Это могут быть:

-квалифицированный персонал;

-оптимальные для данных экономических  условий формы и методы работы;

-опыт кредитования и инвестирования;

-информационные и другие банковские  технологии и т.п.).

Однако подобный  подход не может  учитывать все экономически обоснованные границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств  для предоставления кредита и  совершения других активных операций. Данный подход несет в себе прежде всего теоретический аспект, а также важное прикладное значение с точки зрения работы коммерческого банка.

Самой важной функцией в работе любого коммерческого банка является мобилизация  и концентрация свободных денежных. Количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства, зависят от мобилизации и концентрации денежных средств в банке. Задача банка заключается в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещение в оптимальные с точки зрения прибыльности банка активы. Проблема заключается в том, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения кредитных операций. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Вместе с тем необходимыми условиями существования коммерческого банка являются принципы надежности и ликвидности.

Принцип ликвидности состоит в  том, чтобы поддерживать долю быстрореализуемых активов в портфеле не ниже уровня, достаточного для проведения неожиданно подворачивающихся высокодоходных сделок и удовлетворения потребностей клиентов в денежных средствах. Практика показывает, что выгоднее держать определенную часть средств в более ликвидных (пусть даже менее доходных) ценных бумагах, зато иметь возможность быстро реагировать на изменения конъюнктуры рынка и отдельные выгодные предложения. Кроме того, договоры со многими клиентами просто обязывают держать часть их средств в ликвидной форме.

Коммерческий банк должен создавать  резерв надежности и ликвидности  от каждой единицы привлеченных им средств, которые, благодаря основным их функциям, находятся как бы в  центре непрерывного формирования и  употребления денежных средств в хозяйстве.

Механизм посредничества банка  в процессе мобилизации свободных  денежных средств а так же их размещения в форме кредита носит в  себе противоречивый характер. С одной  стороны, создание коммерческим банком денег путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики, расширяя с помощью кредитования производственные возможности субъектов воспроизводства без предварительного достаточно долгого процесса накопления средств, а с другой стороны, экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении денег. Т.к. если количество денег в обращении будет возрастать более высокими темпами, чем производство товаров и услуг, то не заставит себя ждать образование инфляции, которая незамедлительно  отрицательно подействует на все стороны экономического развития. Однако, в то же время не должно быть и отставания количества денег от потребностей производства. Таким образом, неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов может привести к потере банком выгодных операций, что приведет к его скорому банкротству.  Из всего этого следует, что коммерческие банки имеют непосредственное отношение к процессу удовлетворения общества в деньгах, ведь от политики банка зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным процессам воспроизводства. В этой связи интересы коммерческих банков тесно переплетаются с интересами общества. Поэтому общество в лице Центрального банка как экономического центра постоянно регулирует возможности коммерческих банков по использованию мобилизованных в них средствах с позиции денежного оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы.

В современной банковской системе  существует возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а в этой связи и бесконечного роста кредитов, выдаваемых коммерческими банками. Этот процесс носит название мультипликации депозитов и экспансии кредита, так как прямым ограничителем роста депозитов и кредитом в банковской системе служит обязательный резерв, устанавливаемый Центральным банком. Концепция мультипликации депозита и экспансии кредита объясняет с позиции организации денежного оборота экономическую необходимость следующего: всякий коммерческий банк, принимая депозит, должен определенную его часть держать как резерв ликвидности, с тем чтобы иметь возможность по требованию своих клиентов исполнить свои обязательства перед ними.[3, с.88] Таким образом, совокупность мобилизованных в банке источников денежных средств может быть целиком свободна для предоставления кредита и совершения других активных операций, приносящих доход банку.

2 Формирование и управление кредитным портфелем

2.1 Понятие кредитного портфеля 

Банк – это, в первую очередь, кредитная организация и одним  из его основополагающих критериев является кредитная деятельность, которая и отличает его от небанковских учреждений. Ведь именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка,  т.к. предоставление кредитов является его основной экономической функцией, которая осуществляется для финансирования потребительских и инвестиционных целей фирм, физических лиц и государственных организаций. Но в то же время не стоит забывать, что невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.

Кредитный портфель банка - это совокупность всех кредитов, ссуд и овердрафтов, выданных банком, а также объем  лизинговых операций и операций, факторинга, осуществляемых банком на отчетную дату.

Понятие кредитного портфеля банка  неоднозначно трактуется в экономической литературе. Некоторые авторы широко трактуют кредитный портфель: относят к нему все финансовые активы и даже пассивы банка. Другие наоборот связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка. Третьи, в свою очередь, подчеркивают, что кредитный портфель — это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. В Российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных требований, связанных с различными факторами кредитного риска.[4, с.84]

В нормативных документах Банка  России (Положение ЦБ РФ «О порядке  формирования кредитным организациями  резерва на возможные потери по ссудам, посудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. №254-П.), регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера, такие как:

- размещение депозитов;

- межбанковские кредиты;

- требования на получение (возврат)  долговых ценных бумаг, акций  и векселей (в то числе и  учтенных);

- факторинг;

- требования по приобретенным  по сделке правам, приобретенным на вторичном рынке закладным;

- по сделкам продажи (покупки)  активов с отсрочкой платежа  (поставки);

- по оплаченным аккредитивам  и по операциям финансовой  аренды (лизинга) и т.п.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, можно объяснить тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.[5, с.232]

Кредитный портфель банка имеет  свою сущность, которую можно рассматривать  на категориальном и прикладном уровнях. Категориальный уровень кредитного портфеля подразумевает  отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера, а его прикладной уровень представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Один из важнейших показателей  уровня организации кредитного процесса – это понятие качества кредитного портфеля. Чтобы раскрыть содержание этого понятия обратимся к толкованию термина «качество». Качество — это: свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи; совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность; то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.[6, с.265] Из определения следует, что качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Итак, в чем же заключается качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка? А заключается оно в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Совокупность видов операций и  используемых инструментов денежного  рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные  операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка — получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности.