Кредитный потенциал коммерческого банка

Из всего выше сказанного вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его качества.

Качество кредитного портфеля банка  и взвешенность кредитной политики очень сильно влияет на имидж и рейтинг банка. Качество кредитного портфеля - это свойство его структуры, которое имеет способность обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. В качестве свойств кредитного портфеля выступают кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствуют критерии оценки - степень кредитного риска, уровень доходности, уровень ликвидности, которые являются основными параметрами в управлении кредитным портфелем, а их соотношение показывает качество кредитного портфеля и эффективность кредитной деятельности банка в целом. В итоге, качество кредитного портфеля можно определить как свойство кредитного портфеля, обусловливающее его способность обеспечивать выполнение банком поставленных тактических и стратегических целей.

Ниже рассмотрим содержание отдельных  критериев оценки качества кредитного портфеля.

Степень кредитного риска.   Кредитный  риск банка - максимально ожидаемый  убыток, который может произойти  с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита Существует прямая связь между рискованностью кредитной сделки и ценой кредита. Получение кредита всегда связано для заемщика с рядом дополнительных затрат, которые также участвуют в формировании общей цены заемных средств.[7, с.265] А кредитный риск, который связан с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель делится на сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.[8, с.42]

Оценка риска кредитного портфеля банка – это натурально - вещественный и стоимостной анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих средний  уровень кредитного риска относительно всех соглашений, составляющий кредитный  портфель банка.

Фактическая величина уровня совокупного  кредитного риска не зависит от «желания»  банка, однако с учетом основных особенностей управления рискованностью кредитного портфеля банк может контролировать ее. Поэтому возникает необходимость  регулирования уровня риска с использованием различных методов и методик, при помощи которых можно более точно спрогнозировать, учесть эти риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности банка. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

- от степени кредитного риска  отдельных сегментов портфеля, методики  оценки которого имеют как  общие черты, так и особенности,  связанные со спецификой сегмента;

- диверсифицированности структуры  кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система  показателей, учитывающая множество  аспектов, которые следует принять  во внимание.

Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля имеет  нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных  счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи — покрытия издержек по содержанию банка.

Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

В пользу применения предложенных критериев  оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.[8, с.43]

2.2 Управление кредитным портфелем 

Стоит повторить, что основной экономической  функцией коммерческих банков является кредитование их клиентов. Кредитная деятельность банков имеет двойственную природу. С точки зрения субъектов она нацелена на увеличение доходов банка, а с точки зрения макроэкономической роли она направлена на достижение прироста общественного капитала. Из этого следует, что кредитная деятельность банков включает те вложения, которые способствуют получению дохода не только на уровне банка, но и общества в целом.  Для обеспечения интересов как банка, так и общества в условиях постоянной потребности в кредитных ресурсах существует объективная необходимость выработки стратегии управления кредитным портфелем. Управление кредитным портфелем - одно из основополагающих моментов в деятельности банка. Качество кредитного портфеля влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для клиентов, которые являются вкладчиками и используют услуги банка. К таким клиентам относятся:

- акционеры;

- предприятия;

- население.

Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.[9, с.365]

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку очень важно выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

Огромное внимание стоит обратить на качество кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, который выдает не погашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые в дальнейшем могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.

В управлении кредитным портфелем  большое значение имеет изменение  системы управления сроками активов  и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и доходностью. В  то же время, при изменении концепции  управления активами и пассивами, например при коррекции приоритетных задач управления активами и пассивами, модифицируются методы и появляются новые инструменты, соответственно изменяется и структура активов и пассивов коммерческих банков. Таким образом, существует двусторонняя связь между структурой активов и пассивов коммерческих банков и концепциями управления активами и пассивами коммерческих банков. Каждый источник ресурсов обладает своими особенными характеристиками, а так же изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению – это метод конверсии финансовых ресурсов с помощью которого можно и нужно рассматривать каждый источник средств индивидуально.

В системе мер управления кредитным  портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д. Как выше уже оговаривалось - каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формулировании кредитной политики Правление банка должно исходить  из того, что ссудные операции приносят основную часть прибыли.

 Итак, важнейшие элементы кредитной  политики банка связаны с формированием  и управление кредитным портфелем, а в частности:

- цели, исходя из которых определяется  кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и  качество кредитов);

- описание политики и практики  установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий  их погашения;

- описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов;

- указание относительно максимального  лимита кредитов (то есть максимально  допустимого уровня соотношения  суммы кредитов и совокупных  активов банка);

- описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений;

- характеристика диагностики проблемных  кредитов, их анализа и путей  выхода из возникающих трудностей.

Формирование кредитного портфеля состоит в выборе конкретных видов кредитных операций, которые составят сам портфель, а также установлении его рациональной структуры. На формирование кредитного портфеля банка оказывают влияние множество факторов. Среди них можно выделить:

- макроэкономические - общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика ЦБ, финансовая политика правительства;

- отраслевые и региональные - состояние  экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;

- специфика кредитного рынка  - состав клиентов, их кредитоспособность и потребность в кредите, наличие банков-конкурентов;

- внутрибанковские - величина собственных  средств (капитала) банка, структура  пассивов, опыт персонала и т.п. 

Остановимся на  специфике рынка  банковского обслуживания. Каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора экономики.[10, с.111] В процессе разработки кредитной политики банк должен определить приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассмотрев его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики. Далее ее можно подразделить на виды: политика по кредитованию юридических лиц (промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.д.), политика по кредитованию физических лиц и т.п.

Так же, структура кредитного портфеля может зависеть и от размеров капитала банка, т.к. от него уже напрямую идет зависимость предельной суммы кредита, которую можно предоставить заемщику. Крупные банки обычно являются оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам или ориентируются на предоставление небольших по размерам кредитов частным лицам. В то время как банки, которые не входят в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям. Но, и для тех и других, характерно не предоставлять, те виды кредитов, предоставление которых запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывают сомнения и не предоставившим полный перечень документов и т.д.).

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет огромную роль в работе любого банка. В таком  описании должно раскрываться содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение всех правил кредитной политики позволит банку сформировать кредитный портфель, который максимально поспособствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. К таким целям можно отнести:

- обеспечение прибыльности банка;

- контроль за управлением рисками;

- соблюдение требований законов  банковской деятельности.

Общая ответственность за кредиты, в каждом банке, «лежит на плечах»  совета директоров. Совет разрабатывает  кредитную политику банка, которая формулируется в специальном документе, который является одним из основополагающих документов, определяющих деятельность банка (наряду с его уставом и учредительным договором).

Итак, несомненно, наиважнейший элемент  кредитной политики банка - это управление кредитным портфелем. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и вести контроль над ним как единым целым и устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений.