Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса

Таблица 3

Виды кредитных линий

Вид	Характеристика
1	2
Простая (невозобновляемая)	кредитная линия предполагает установление лимита выдачи, когда  заемщику предоставляется возможность взять деньги один раз в течение определенного срока. То есть в случае, когда клиенту это потребуется, но только единовременно.
Возобновляемая (револьверная)	это схема кредитования, позволяющая заемщику получать средства периодически по мере необходимости в рамках установленного заранее лимита, гасить всю сумму задолженности или только ее часть, производить повторное заимствование в течение срока действия кредитной линии.
Рамочная кредитная  линия	кредит, открываемый банком на условиях единого соглашения, по которому осуществляется оплата нескольких связанных между собой поставок или финансирование некоего проекта. В договоре прописаны общие условия  кредитования. А под каждую отдельную  операцию заключается дополнительное соглашение в рамках основного.
Онкольная кредитная линия	схема кредитования, при  которой возврат части задолженности  восстанавливает лимит кредитования на эту сумму.
Контокоррентная кредитная  линия	это кредит, при предоставлении которого банк открывает для клиента  единый активно-пассивный счет, с  которого займы берутся и автоматически  погашаются при поступлении средств. Таким образом, у компании есть возможность  брать деньги в долг в нужное время  и платить только за тот период, когда кредит в действительности используется.

 

Кроме того, в договорах с банками часто  используются еще два понятия, связанные  с предоставлением кредитных  линий. Это, во-первых, кредитные линии  с лимитом выдачи, когда ограничивается общая сумма выдаваемых средств. Возврат денег не увеличивает  лимита кредитования, то есть фактически такой кредит относится к категории невозобновляемых. И, во-вторых, так называемая кредитная линия с лимитом задолженности - ограничивается общая сумма долга. Если компания вернула часть денег, то объем кредитования восстанавливается. Следовательно, это возобновляемая кредитная линия.

 

1.3. Обзор состояния кредитования  малого и среднего бизнеса  в России

По отношению  к малым и средним предприятиям банки занимают крайне осторожную позицию, рассматривая данный риск кредитования и кредитный рынок как очень  рискованный. Французские исследователи  Ж. Шанель-Рейно и Э. Блуа связывают это с важностью той роли, которую предприятия малого и среднего бизнеса играют в экономике страны, высоким уровнем банкротств по данной группе предприятий, а также тем, что именно банки, а не рынки капитала, являются для них основным источником финансирования.³

Тем не менее, по объему кредитования малого и среднего бизнеса за период с 2009 по 2012 гг. рынок  характеризуется ростом.⁴

В 2009 году наблюдалась стагнация сегмента кредитования МСБ, но уже во втором квартале 2009 года рынок продемонстрировал  некоторые признаки оживления. В 2010 году большинство крупных участников рынка МСБ продемонстрировали впечатляющие темпы роста, как объемов кредитования, так и портфеля. По итогам 1 полугодия 2013 года совокупный портфель кредитов МСБ вырос на 10%, составив 4,3 трлн рублей. Темп прироста за аналогичный период прошлого года – только 6,4%. (Рис.1)

Рис.1. Динамика совокупного портфеля кредитов российских банков для малого и среднего бизнеса с 2009 по 2012 год.

По темпам прироста сегмент кредитования МСБ  занял промежуточное место между  кредитованием крупного бизнеса  и розницей (Рис.2).

 

Рис.2. Темпы роста кредитования МСБ за первое полугодие 2012 года по сравнению с кредитами крупному бизнесу и рознице.

По итогам 1 полугодия 2012 года Сбербанк России остается лидером по общему объему кредитов МСБ, однако ему удалось увеличить  свой портфель только на 1%, что привело  к сокращению его рыночной доли на 2 п. п. (до 24%). Структура портфеля банка  свидетельствует о переориентации на выдачу небольших кредитов малому бизнесу.⁵

Динамика  портфеля ВТБ 24 (+20,7%), второго по размеру  портфеля участника рынка, в два  раза превысила среднерыночные показатели. Опережающими темпами рос и Пробизнесбанк (12,2%), что обеспечивает ему лидерство среди частных банков по портфелю кредитов МСБ уже второе полугодие подряд. В целом динамика большинства банков из ТОП-50 была заметно выше среднерыночных 10%.

Наметившееся  в начале 2011 года улучшение качества ссуд МСБ в 2012 году прекратилось. Доля проблемной задолженности в сегменте вновь начала расти (Рис. 3). При этом остальные сегменты – кредитование крупного бизнеса и розничных клиентов – продолжают демонстрировать позитивную динамику доли просроченной задолженности.

Рис.3. Динамика проблемной задолженности с 2010 по 2012 год

 

 

1.4. Нормативно-правовое обеспечение  кредитования предприятий малого  и среднего бизнеса в РФ

Одним из основных документов, регулирующих порядок  осуществления деятельности малых  и средних предприятий, является Федеральный закон № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства  в Российской Федерации», принятый 24 июля 2007 г., и ставший нормативно-правовой основой дальнейшего развития малого и среднего предпринимательства.

Согласно  ст. 2 Федерального закона N 209-ФЗ нормативное-правовое регулирование развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации основывается на Конституции РФ и осуществляется этим же ФЗ, другими федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами РФ, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.⁶

Анализ  предмета регулирования и содержания Федерального закона N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства  в Российской Федерации" позволяет  сделать вывод о том, что специальные  нормативно-правовые акты о малом  и среднем предпринимательстве следует отнести к сфере административного законодательства, которое согласно ст.72 Конституции РФ относится к предметам совместного ведения Российской Федерации и ее субъектов. Следовательно, вопросы развития малого и среднего предпринимательства призваны регулировать как федеральное, так и региональное законодательство.

23 сентября 2011 года на заседании форума «Опоры России» премьер-министр РФ В. В. Путин огласил инициативы Правительства РФ по содействию развития малого и среднего бизнеса России:

1.      Сохранить для высокотехнологичных  предприятий ставку отчислений  в Пенсионный фонд на уровне 14 % (с 2012 г.).

2.      Освободить предприятия, внедряющие  энергоэффективное оборудование от налога на имущество на срок до трёх лет.

3.      Отменить налог на прибыль  от продажи ценных бумаг —  при условии, что срок владения  ими превышает пять лет и они не обращаются на биржевом рынке.

4.      Освободить компании, работающие  в сфере образования и здравоохранения,  от уплаты налога на прибыль  на срок до девяти лет.

5.      Передать в местные бюджеты  большую часть дохода от продажи  патентов на осуществление предпринимательской  деятельности.

6.      Продлить на три года льготный  порядок приватизации арендуемой  у государства недвижимости. Освободить  все сделки по приватизации  от НДС.

7.      Сделать действие лицензий на  предпринимательскую деятельность  бессрочным (сейчас — нужно продлевать  каждые пять лет).

8.      Пакет госпомощи малому и среднему бизнесу в 2010 г. — 13 млрд руб.

В целях  реализации государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации федеральными законами и  иными нормативными правовыми актами Российской Федерации могут предусматриваться  следующие меры:

1) специальные  налоговые режимы, упрощенные правила  ведения налогового учета, упрощенные  формы налоговых деклараций по  отдельным налогам и сборам  для малых предприятий; 

2) упрощенная  система ведения бухгалтерской  отчетности для малых предприятий,  осуществляющих отдельные виды  деятельности;

3) упрощенный  порядок составления субъектами  малого и среднего предпринимательства  статистической отчетности;

4) льготный  порядок расчетов за приватизированное  субъектами малого и среднего  предпринимательства государственное  и муниципальное имущество; 

5) особенности  участия субъектов малого предпринимательства  в качестве поставщиков (исполнителей, подрядчиков) в целях размещения  заказов на поставки товаров,  выполнение работ, оказание услуг  для государственных и муниципальных  нужд;

6) меры по  обеспечению прав и законных  интересов субъектов малого и  среднего предпринимательства при  осуществлении государственного  контроля (надзора);

7) меры по  обеспечению финансовой поддержки  субъектов малого и среднего  предпринимательства; 

8) меры по  развитию инфраструктуры поддержки  субъектов малого и среднего  предпринимательства; 

9) иные направленные  на обеспечение реализации целей  и принципов настоящего Федерального  закона меры.

 

 

 

 

 

 

2. Организационно-экономическая характеристика  ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

2.1.  Организационно-правовая и  экономическая характеристика ОАО  АКБ «Пробизнесбанк» 

Открытое  акционерное общество «Пробизнесбанк» экономического развития, именуемый в дальнейшем "Банк", является кредитной организацией, созданной по решению учредителей (протокол N1 от 7 июля 1993 года) в форме Общества с ограниченной ответственностью и преобразованной в Открытое акционерное общество (протокол N 18 1998г.).

Банк  имеет круглую печать со своим  фирменным полным наименованием  на русском языке и указанием  организационно – правовой формы  и местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную  эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк  входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными документами  Банка России, а также настоящим  уставом.

Банк является юридическим лицом и имеет  в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном  балансе, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных  с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам государства и  его органов. Государство и его  органы не несут ответственности  по обязательствам Банка.

Банк  вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации  и за ее пределами, в соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.

Банк  имеет филиалы. Филиалы являются обособленным подразделениями банка и осуществляют все его функции. Филиалы осуществляют свою деятельность от имени ОАО "Пробизнесбанк". Ответственность за деятельность филиалов несет Банк. Банк наделяет Филиалы имуществом, которое учитывается как на отдельном балансе Филиалов, так и на балансе Банка.

Филиалы не являются юридическим лицом и  действуют на основании Положения, утверждаемого председателем правления  Банка.

Банк может  осуществлять следующие банковские операции:

·            Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

·            Размещение указанных в предшествующем абзаце настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

·             Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

·            Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

·             Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

·             Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

·            Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии).

·              Выдача банковских гарантий.

·              Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).