Кредит и кредитные отношения

Министерство образования  Российской Федерации

Федеральное агентство  по образованию

НОУ ВПО “УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА”

 

Кафедра

«Бухгалтерский учёт, анализ и аудит »

 

Оценка работы____________________

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

По дисциплине

«Деньги, кредит, банки»

ТЕМА:    «Кредит и кредитные отношения»

 

Студент
			(подпись)
Группа	СБ-2003

 

Руководитель
доцент		(подпись)		(инициалы, фамилия)
(уч.степень,  звание)

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург

2007

 

 

Содержание

 

стр.

Введение…………………………………………………………………………3

1. Сущность и функции кредита…………………………………………4
2. Основные формы кредита……………………………………………...13
3. Организация краткосрочного кредитования………………………….19

Заключение………………………………………………………………………24

Библиографический список…………………………………………………….25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Как показывают, статистические данные на современном этапе кредит как  экономическая категория выражает экономические отношения между  кредитором и заёмщиком, возникающие  в процессе передачи денег или  материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Таким образом, кредитные отношения строятся на принципе доверия. Первоначально кредитом называли только государственный кредит, когда глава государства (монарх) брал деньги взаймы у частного лица (ростовщика) без предъявления обеспечения. 

В настоящее время действует  принцип обеспеченности кредита, т.е. ссуды выдаются либо под залог, либо под финансовые гарантии. Данный принцип  обеспечивает защиту имущественных  интересов кредитора.

Целью данной работы является достигнуть стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки  национальных производителей на внешнем  рынке. 

Поставленная задача контрольной  работы является достигнуть более глубокого  стратегического развития всего хозяйства в целом. С одной стороны, недостаток у предприятий свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т.д., а с другой – избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесценение денег, приводящее к снижению жизненного уровня населения, ухудшение валютного положения в стране. 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и функции кредита

 

Кредит как экономическая категория  выражает экономические отношения  между кредитором и заёмщиком, возникающие  в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заёмщику и через какое-то время – от заёмщика к кредитору.

Первые сделки по договору займа возникли на основе товарного обращения в период разложения первобытно-общинного строя первоначального в натуральной форме. Объектом кредита служили материальные ценности, товары. С развитием товарно-денежных отношений преимущественной стала денежная форма, поэтому можно кратно охарактеризовать кредит как форму движения ссудного капитала.

Ссудный капитал –  это денежные средства, отданные в  ссуду за определённый процент при  условии возвратности и удовлетворения потребности заёмщика.

Кредитные отношения  предполагают как минимум наличие  двух субъектов: кредита и заёмщика. Первый этап их развития характеризуется  прямыми отношениями между владельцев свободных денежных средств и  заёмщиков, а кредит выступает в  форме ростовщического капитала. Второй этап развития кредита характеризуется наличием трёх субъектов, а именно появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников – банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и передают заёмщикам на платной основе.

Первым источником ссудного капитала были временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и излечения прибыли.

По мере развития капиталистического способа производства, расширения сферы безналичных расчётов и соответственно расширения участия в них банков возник новый источник – средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. К ним относятся: амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат; денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы; прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

В зависимости от уровня развития рыночных отношений то первый, то второй источник приобретает главенствующее значение. Так, в России на современном этапе ссудный капитал в основном формируется за счёт второго источника. Причин этому несколько. Во-первых, не все банки России имеют право на операции с физическими лицами. Во-вторых, по законодательству все юридические лица хранят свои денежные средства на расчётных счетах в кредитных учреждениях, остатками по которым последние пользуются без согласия владельца. Кроме того, использование данных ресурсов фактически бесплатно или плата осуществляется в минимальных размерах.

Основными условиями  существования кредита можно  назвать следующее.

1. Несовпадение во  времени индивидуальных кругооборотов  и оборотов производственных  фондов отдельных товаропроизводителей. Производственные фонды – это  основные фонды и оборотные средства. Рассмотрим данный тезис на примере оборота оборотных средств. Все предприятия в силу специфики своего производства и условий снабжения в разные периоды имеют различную потребность в оборотных средствах, т.е. существуют периоды максимальной и минимальной потребности. Экономически нецелесообразно иметь собственные оборотные средства на уровне максимума. В этом случае определённая их доля не будет участвовать в производственном процессе и, следовательно, будет исключена из процесса капитализации. Поэтому собственными оборотными средствами предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом потребности. Если взять два предприятия с одинаковым объёмом производства и количеством собственных оборотных средств, то и в этом случае их индивидуальные кривые потребности (месячные, дневные) в оборотных средствах будут отличаться. Например, для предприятия с сезонным  характером снабжения (предприятия по переработке сельхозпродукции, все предприятия, расположенные на Крайнем Севере) максимальная потребность в денежных ресурсах возникает в определённые месяцы в связи с закупкой годовых запасов сырья, материалов и других предметов, относящихся к оборотным средствам. Для предприятия с равномерным снабжением в течение года кривая потребности чаще всего имеет вид синусоиды, т.е. во всех случаях у предприятия будут периоды, когда собственные денежные средства оказываются свободными и когда их недостаточно для обеспечения непрерывного производственного процесса. Но эти периоды у отдельных товаропроизводителей не совпадают, т.е. у банков есть возможность, аккумулируя свободные денежные ресурсы одних предприятий, дать их взаймы другим.

2. Кредитор и заемщик  должны быть юридически самостоятельными  организациями, что обеспечивает  экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений. Юридическим лицом (гражданский кодекс Российской Федерации, ст. 48) признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

3. Кредитор и заёмщик  должны быть заинтересованы в  кредитных отношениях. Данную функцию  выполняет банковская процентная  ставка. С одной стороны, она  должна обеспечить максимальную  прибыль кредитору, а с другой  – возможность уплаты данных  процентов без ущерба для заёмщика. Размер процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:

масштабами производства;

размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;

соотношением между  размерами кредитами, предоставляемых государством, и его задолженностью;

темпами инфляции (при  усилении инфляции процентные ставки возрастают);

циклическими колебаниями  производства;

сезонными условиями;

рыночной конъюнктурой и рыночными колебаниями;

государственным регулированием процентных ставок;

международными факторами, а именно: неуравновешенностью платёжных  балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением  капиталов.

Интересна динамика процентных ставок в период циклических колебаний. Ссудный капитал в основном обслуживает кругооборот функционирующего капитала, поэтому закономерности его движения обусловлены закономерностями развития производства. В период оживления промышленного производства спрос на ссудный капитал опережает предложение, поэтому размер процентной ставки возрастает. Аналогичный результат возникает и в прямо противоположной ситуации произведённой продукции приводят, с одной стороны, к сокращению остатков денежных средств на расчётных счетах, т.е. к сокращению объемов ссудного капитала (второй источник), а с другой стороны, у этих же предприятий – к увеличению потребности в кредитных ресурсах. В период депрессии, когда часть производительного капитала принимает денежную форму, накопление ссудного капитала обгоняет потребность в нём, что приводит к снижению процентной ставки.

Существование кредита  вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в  процессе общественного производства.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения  между кредиторами и заёмщиками. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату во временное пользование.

Капитал физически, в  виде средства производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определённой натуральной форме.

В этом проявляется его перераспределённая функция.

Вторая функция кредита  – экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. На первом этапе это было связано с вытеснением из обращения золота. На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчётов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег.

Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускоряет концентрацию капитала. Заёмные средства, присоединённые к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т.е. дополнительный источник.

Это основные функции  кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения.

Если же говорить о роли кредита, то нельзя не отметить, что кредит на современном этапе выступает  в качестве мощнейшего средства регулирования  экономики. Государства через центральные  банки в целях обеспечения устойчивости национальной валюты, платёжного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую государственную денежно-кредитную политику.

Под денежно-кредитным регулированием понимают совокупность мероприятий государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы, показатели денежного обращения и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналичных расчётов в целях воздействия на экономику.