Пассивные операции банка

При направлении предложения о  сотрудничестве будущим клиентам указывается  перечень иных услуг, которые могут  быть предложены (в том числе возможность  получения заработной платы, пенсий, различных пособий через учреждения банка; для различных акционерных  обществ, инвестиционных фондов и коммерческих структур предлагается выплата дивидендов, рас­пространение акций, управление портфелем  ценных бумаг, воз­можность приобретения ГКО, ОФЗ, ОГСБ и других государст­венных ценных бумаг, а также иностранной  валюты через учре­ждения банка, оказание трастовых услуг, депозитарных и т.д.).

Учреждения Сберегательного банка  могут предложить клиен­там, у которых  имеются значительные стабильные остатки  средств на расчетном, текущем или  другом счете, поместить их без ущерба для клиента в срочный депозит. Однако подобная операция для банка  будет означать удорожание привлеченных средств, потому что плата по срочному депозиту для банка, как правило, существенно превышает выплату  процентов по остат­кам средств  на счетах юридических лиц.

Важной составляющей анализа пассивов Сберегательного банка является процентная политика. Проценты по вкладам  вы­ступают серьезным стимулом при  выборе формы хранения де­нежных  средств. Построение гибкой и привлекательной  для вкладчика процентной политики может обеспечить максималь­ное  вовлечение денежных средств населения  во вклады. При этом учитываются  следующие основные принципы:

достижение оптимального привлечения  средств во вклады;

получение всеми подразделениями  Сберегательного банка прибыли;

обеспечение социально-экономической  защищенности вклад­чиков.

Одним из направлений совершенствования  процентной по­литики Сбербанка  служит усиление стимулирования стабильного  и длительного хранения денежных средств. Целесообразно также компенсировать населению потери от инфляции. В идеале ре­альная процентная ставка должна распадаться на собственно процент, который обеспечивает приращение стоимости вложен­ной суммы, и инфляционный коэффициент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. Должны приниматься во внимание рост и дифференциация доходов населения.

Таким образом, при формировании процентной политики Сберегательного банка, отражающей современное состояние раз­вития  банковских услуг и реальных доходов  населения, важно руководствоваться  следующими принципами:

Уровень процентов должен находиться в зависимости от состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы. Повы­шение спроса должно определять повышение процентных ставок по активным операциям.

Процентная ставка должна быть связана  со сроком хра­нения средств, а по кредитным операциям  - со сроком предос­тавления ссуды. Цель данного  увязывания  - привлечение средств  населения на более длительные сроки. Продолжительное изъятие средств  обусловливает необходимость установления бо­лее высоких процентов.

•          Процентные ставки по активным операциям должны

быть выше процентных ставок по пассивным  операциям. Размер

процентных ставок должен учитывать  необходимость обеспече­ния рентабельности банковской деятельности.

•          Установление льгот для определенных групп  населения.

Данное положение исходит из принципа социальной дифференциации процента по вкладам. В условиях инфляции проценты

должны выполнять гарантийностраховую  роль, быть формой

социально-экономической защиты вкладчиков.

Для анализа вкладных операций в  качестве ресурса кратко­срочного  кредитования следует сопоставить  остатки средств на расчетных  счетах, на счетах по капитальным вложениям, на де­позитных счетах, на счетах для  расчетов аккредитивами и других с остатками средств на корреспондентском  счете и в кассе банка. Превышение первых над вторыми показывает размер принадле­жащих клиентам средств, отвлеченных  в ссуду. Увеличение до 55—60% доли этих средств в общей сумме денег, находящихся на счетах до востребования, должно служить банку сигналом для  усиления притока срочных депозитов  и иных ресурсов.

Сравнительно недавно появились  новые источники привле­ченных  средств банка. Речь идет о средствах, привлекаемых бан­ками путем открытия ими корреспондентских счетов, а  также предоставляемых по линии  межбанковских кредитов. Это каса­ется  ресурсов, привлекаемых коммерческими  банками, в том числе и Сберегательным банком, путем открытия корреспон­дентских счетов, в частности, счетов "Ностро" и "Лоро". Уста­новление корреспондентских отношений и открытие соответствующих счетов позволяет банкам существенно увеличивать соб­ственную ресурсную базу, что расширяет возможности для веде­ния активных операций. Кроме того, операции по корреспон­дентским счетам крайне выгодны для клиентов банков, посколь­ку существенно ускоряются платежи, сокращается документо­оборот, тем самым увеличивается ликвидность банков.

Не является исключением и Сберегательный банк России, который имеет разветвленную  сеть корреспондентских отноше­ний с множеством банков России и за рубежом. Банки-резиденты открывают  в Сберегательном банке счет "Лоро", имеют на нем стабильные остатки. Ежемесячно Сберегательный банк начисляет  проценты по остаткам средств на корреспондент­ских счетах "Лоро". Все операции с  клиентами по этим счетам производятся из имеющихся остатков. Операции по корреспон­дентским счетам и режим  этих счетов устанавливаются в договоре о корреспондентских отношениях, заключаемом между сторонами.

Существенную долю в пассивах учреждений Сберегательного банка (некоторых  его отделений) в последнее время  занимали межбанковские кредиты, в  некоторых из них они составляли от 30 до 40%. Кризисные события в  октябре 1995 г. на рынке меж­банковских кредитов повлекли за собой крупные  убытки. Столь высокая доля перекредитования внутри учреждений Сберега­тельного банка (между отделениями) приводила к  их несостоя­тельности, ненадежности, что сказалось на ликвидности  этих отделений и невозможности  ответить по своим обязательствам перед  клиентами. Поэтому важно учитывать  необходимость сни­жения этого  источника пассивов и в большей  степени ориенти­роваться на расширение собственной клиентской базы.

Можно рассчитать коэффициенты ликвидности  банка в слу­чае изъятия вкладчиками  средств, показывающие, насколько могут  быть покрыты депозиты кассовыми  активами, т.е.

Этот показатель увязывает своевременный  возврат привле­ченных средств  с погашением выданных банком кредитов. Ко­эффициент платежеспособности, равный 1, указывает на беспе­ребойность функционирования банка. Не менее важным показа­телем платежеспособности банка является кредитовый остаток средств на корреспондентском  счете.

Для Лития вкладных операций в Сберегательном банке воз­можно создание специальных  вкладов, которые совмещали бы функции  сберегательного и страхового счетов. Такой счет от сбе­регательного отличается наличием страхового договора. Как  и при классическом страховании, при наступлении страхового случая вкладчику должна выплачиваться  предусмотренная договором сумма. Если же страховой случай не произошел, то банк возвра­щает вложенную сумму  с начисленными процентами. Сбербанк в этом случае оказывается серьезным конкурентом системе страхо­вания, которая не начисляет проценты при страховании граждан.

Сбербанк может также развивать  и второстепенные платные услуги, например, прием на условиях депозитов  различных мо­нет, предметов, ценных бумаг и документов на хранение в  сей­фе; сдача в наем сейфов, проведение валютной экспертизы; оценка старинных  монет, медалей, определение подлинности  банкнот, монет.

Для Сбербанка имеет смысл использовать натуральные фор­мы займов, например земельного. Земельный заем должен обес­печивать возврат средств  держателем займа в виде аренды зе­мельного  участка с правом свободного пользования  и возможно­стью наследования.

Для привлечения заемных средств  Сберегательный банк вы­пускает собственные  ценные бумаги: акции, облигации, депо­зитные  и сберегательные сертификаты и  простые векселя. Рас­смотрим операции Сберегательного банка с депозитными  и сбе­регательными сертификатами  и простыми векселями.

Сберегательный сертификат является предъявительской цен­ной бумагой  - обязательством Сбербанка по выплате  размещен­ных у него средств и  доходов по ним вкладчику  - физическому  лицу. Сберегательный сертификат выпускается  сроком на три года достоинством 100 000, 500 000 и 1 000 000 руб. Доход по сберегательному  сертификату выплачивается в  виде процентов от его номинальной  стоимости после истечения полных шести ме­сяцев либо полного года со дня продажи ценной бумаги.

Доход за каждый полный год хранения средств на сертифи­кате капитализируется.

Владельцу (держателю) сертификата  выплачивается доход по плавающей  процентной ставке, которая определяется сроком хранения средств на сертификате  и конъюнктурой финансового рынка. Размер процентной ставки утверждается Советом Дирек­торов Сберегательного  банка Российской Федерации.

Владелец сертификата имеет  право предъявить сертификат к оплате до истечения трехлетнего срока. В этом случае при предъявлении сертификата:

·        ранее первых шести месяцев хранения средств  на серти­фикате выплачиваются номинальная  стоимость сертификата и доход, который исчисляется по процентной ставке вклада до востребования;

·        после истечения  первых шести месяцев хранения средств  на сертификате владельцу выплачиваются  нарицательная стои­мость сертификата  и сумма дохода за шесть полных месяцев. Ес­ли средства хранились  более шести месяцев, но менее  одного года, то доход за дни после  полных шести месяцев начисляется  из расчета процентной ставки вклада до востребования;

·        после истечения  первого года хранения средств на серти­фикате владельцу выплачиваются  номинальная стоимость серти­фиката и сумма дохода согласно действующему тарифу ставки по сертификату;

·        после истечения  полного года и какого-то времени  до полных шести месяцев владельцу  выплачиваются номинальная стоимость  сертификата, доход за полный год  и доход по про­центной ставке вклада до востребования, начисляемый  на сумму сертификата с учетом капитализации годового дохода.

Наряду с действующими сберегательными  сертификатами в 1994 г. были выпущены сертификаты нового образца по 10 и 50 млн.руб с плавающей процентной ставкой. В зависимости от уровня инфляции ставка может увеличиваться  или уменьшаться банком в одностороннем  порядке. Сберегательный сертификат рассчитан  на три года. Доход по нему выплачивается  в виде про­центов от его номинальной  стоимости после истечения полных шести месяцев либо полного года со дня продажи ценной бумаги.

При оплате сберегательных сертификатов 1994 г. выпуска расчет дохода производится по формуле:

(цессия). Сертификат может быть  выдан только юридическому лицу, зарегистрированному на территории  РФ, и цессия в свою очередь  также производится только в  пользу российских граж­дан. В  соответствии с требованиями  ЦБ РФ внесение депозита и  платеж при предъявлении сертификата  осуществляются только безналичным  путем и на срок не более  одного года.

Максимальный размер дохода по сертификату  устанавливает­ся кредитно-инвестиционным комитетом Сбербанка России. В  зтих границах доход устанавливается  территориальными банками и отделениями  банка (по согласованию с территориальными банками).

Сумма привлекаемых в депозиты средств  может колебаться в пределах от одного до нескольких миллиардов рублей. С  учетом привлекаемых сумм, а также  в зависимости от срока (от 30 до 90 и свыше 90 дней) ставки по депозитному  сертификату устанав­ливаются дифференцированно: чем больше сумма привлекаемых средств  и срок, тем выше ставка.

Отметим некоторые особенности  работы с депозитными сер­тификатами. После заключения депозитного договора между уч­реждением Сбербанка и  юридическим лицом денежные средства безналичным путем переводятся  на корсчет банка. Датой внесе­ния  депозита считается дата зачисления суммы на счет учрежде­ния банка. Сумма, срок и процентная ставка по депозиту уста­навливаются согласно договоренности между сторонами. Специально оговариваются: как будет выплачиваться доход  - ежеме­сячно или в конце срока, ограничения и условия по оформле­нию  цессии; соответствующие санкции  в случае досрочного изъ­ятия депозита. Как правило, при досрочном предъявлении сер­тификата, а также за время хранения депозита после истечения срока доход по нему выплачивается по ставке до востребования.

На заполненном бланке депозитного  сертификата содержатся следующие  реквизиты: наименование эмитента  - Сбербанк Рос­сии, дата внесения депозита; размер депозита; обязательство уч­реждения  Сбербанка возвратить сумму депозита и выплатить причитающиеся проценты; дата востребования суммы по серти­фикату; ставка процента за пользование депозитом  и сумма при­читающихся процентов; наименование, юридические адреса и  банковские реквизиты учреждения Сбербанка  и юридического лица, размещающего депозит; подписи руководителя и  главного бухгалтера учреждения Сбербанка, скрепленные оттиском печати.

На оборотной стороне сертификата  размещены реквизиты цессий: номер  и дата цессии, наименования и юридические  ад­реса цедента (лица, уступающего  права по сертификату) и цес­сионария (лица, приобретающего права по сертификату), а также подписи представителей цедента и цессионария. Депозитный сертификат не может служить расчетным  или платежным средст­вом за проданные  товары или оказанные услуги, не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.