Понятие ликвидности коммерческого банка и показатели ее оценки

В XV веке рубль окончательно вытеснил гривну из обращения, став, по сути, единственной (если не считать  полтину) реальной платежной единицей без монетного периода на Руси.

С конца XIV века началась чеканка  русской серебряной монеты - деньги. Её вес равнялся 0,93г. и соответствовала 1/200 гривны серебра. Чеканка денег  связана с борьбой великого князя  Дмитрия Донского (1362-1389) против татар. Кроме Дмитрия Донского, чеканкой денег с различным оформлением занимались многие удельные князья.

Будучи разменным, рубль  был способен удовлетворять мелкие платежи. Увеличение масштабов чеканки  монет и беспрерывная их порча  пошатнула устойчивость рубля. В  результате этого с середины XV века рубль перестал быть слитком и  в сфере денежного обращения  остался счетным понятием.

В 1534 году на Руси Еленой Глинской - матерью малолетнего Ивана IV Грозного (1530-1584) была проведена денежная реформа (унификация денежной системы). Целью, которой был запрет, всех старых Русских и иностранных монет (обрезанных и необрезанных), и замена их новой  монетой - копейкой.

После денежной реформы рубль  продолжал оставаться счетной единицей, но содержал в себе 68 г чистого  серебра и был равен 100 московским копейкам или 200 новгородским деньгам  или 400 полушкам (половина деньги или  четверть копейки). Но, несмотря на это, русская монетная система вплоть до начала XVIII века была, пожалуй, самой  отсталой в Европе.

В 1654 году при царе Алексее  Михайловиче (1645-1676) впервые были выпущены реальные рублевые серебряные монеты - «ефимки», перечеканенные из западногерманских  талеров - полноценных ходячих монет  Европы. На монете впервые была помещена надпись «рубль». На лицевой стороне - двуглавый орел, а на оборотной - царь на коне. Однако в это время  рубль был неполноценной монетой, он содержал меньше серебра, чем 100 серебряных копеек. Фактическая его стоимость  равнялась 64 копейкам. В 1655 году выпуск «ефимков» был прекращен, на смену  им пришли полновесные талеры с клеймом (всадник на лошади и год - 1655), которые  получили название «ефимки с признаками».

В конце XVII века в России развивался денежный кризис. И тогда  великий реформатор государства  Российского - Петр I Алексеевич Романов  «Великий» (1672-1725), решил ввести новую  денежную систему, которая бы отвечала все возрастающей коммерции. Реформа  проводилась постепенно в течение 15 лет.

За время реформы, в 1701 году, были введены в обращение  золотые монеты - червонец (3 рубля), равный по весу западноевропейскому  дукату (3,4 грамма), двойной червонец (6 рублей) и двойной рубль (около 4 грамм). А в 1704 году в обращении  появилась медная копейка равная 1/100 части серебряного рубля, который  выпускался по образцу западноевропейского  талера и весил 28 граммов. Таким образом, Россия стала первой в мире государством, которое ввело десятичную монетную систему, основанную на рубле и его  сотой части - копейке. Эта система  была настолько удобной и прогрессивной, что впоследствии получила широкое  распространение в сопредельных с Россией землях и государствах.

Монеты, введенные Петром I, не оставались неизменными в последующее  время. Исчезали одни и появлялись другие номиналы, менялись монетные типы, колебались их качественные и весовые данные. До 1764 года уменьшалось количество чистого серебра в рубле, после  чего, снизившись до 18 грамм, оно осталось неизменным по 1915 год.

Во времена правления  Екатерины II (1729-1796), в 1769 году, для финансирования войны с Турцией, в России были впервые выпущены бумажные деньги - ассигнации. В 1771 году был изготовлен штемпель для огромной медной монеты - так называемого Сесторецкого рубля. Назван он так был потому, что эти монеты-великаны предполагалось чеканить на Сесторецком заводе. Для обращения такая монета была непригодна. Эти рубли должны были обеспечивать бумажные ассигнации, введенные Екатериной II. Но массовое производство этих рублей не состоялось. Однако усиленный выпуск ассигнаций, превысивший обеспечение, привел к падению её курса. Особенно оно усилилось во время Отечественной войны 1812 года. Ассигнации были изъяты из обращения в связи с проведением очередной денежной реформы 1839-1843 годов установившей в России серебряный монометаллизм (денежная система, при которой какой-либо один из благородных металлов (серебро или золото) служит основой денежного обращения). Который просуществовал в России по 1852 год.

В 1828 году, в связи с  открытием на Урале платины, началась чеканка платиновых монет номиналом  в 3 рубля, весом в 2 золотника (Золотник = 4,266 грамм) 41 долю чистой платины. В 1829 и 1830 году последовательно были введены  в обращение платиновые 6 - и 12 - рублевики, соответствовавшие по диаметру серебряным полтиннику и рублю, весом - вдвое  и вчетверо тяжелее 3 - рублевика. Выпуск этих необычных монет объясняется  тем, что в XIX веке платина еще  не находила технического применения, и поэтому ценилась сравнительно невысоко.

Министр финансов правительства  Николая I (1796-1855), граф Е.Ф. Канкрин в 1843 году ввел кредитные билеты, заменившие ассигнации. Но уже к 1849 году билеты и старые ассигнации были обменены на ассигнации нового образца, которые скоро обесценились. Поэтому с началом Крымской войны 1853-1857 годов банки прекратили обмен ассигнаций на золото и серебро. В России наступил период широкого бумажноденежного обращения.

В 1895-1897 годах министром  финансов С.Ю. Витте (1849-1915) была осуществлена новая денежная реформа, целью которой  было установление в России золотого монометаллизма. В ее основе - золотое  обеспечение денежной системы государства. По замыслу реформаторов для обеспечения  устойчивой конвертируемости национальной валюты (Рубля) был установлен свободный  размен кредитных билетов, выпуск которых  был ограничен на золотую монету из расчета один бумажный рубль за один рубль в золоте, а также  уменьшено золотое содержание империала. Также были разработаны и внедрены новые технологии изготовления денежных знаков, неизвестные на западе. Наиболее популярным стал орловский способ многокрасочной печати, названный по имени его автора Ивана Ивановича Орлова (1861-1928). Его метод получил всемирное признание и с некоторыми усовершенствованиями используется до сих пор. Выходившие из-под печатного станка Госзнака царские кредитные билеты с изображением Петра I и Екатерины II являлись настоящими произведениями искусства.

Война с Японией 1904-1905 годов, революция 1905-1907 годов, и первая мировая  война, вспыхнувшая в 1914 году, привели  к краху золотого монометаллизма. Бумажные деньги больше не менялись на золото. В начале первой мировой  войны из обращения исчезли золотые, серебряные и медные монеты. В 1915 году мизерным тиражом был отчеканен  последний выпуск серебряного рубля. В стране было введено бумажноденежное  обращение.

Массовые выпуски денежных (бумажных) суррогатов, которые стали  целиком обслуживать рынки империи, повлекли рост инфляции. В феврале 1917 года пришло к власти Временное правительство во главе с эсером Керенским А.Ф. Вследствие неправильной политики государства увеличивался государственный долг России, велась война «до победного конца», печаталось огромное количество бумажных денег. В результате чего сильно увеличилась инфляция.

В октябре 1917 года произошла  «Социалистическая революция», повлекшая  за собой Гражданскую войну 1918-1920 годов. Пришедшее к власти правительство  большевиков также было вынуждено  в марте 1919 года пойти на усиленное  производство новых бумажных денег.

В марте 1921 года Советской  Россией начался выпуск серебряных монет равных по качеству соответствующим  номиналам царской России. Но все  эти монеты в обращение не выпускались  до 1924 года - создавался денежный запас.

В 1923 году были выпущены первые советские золотые червонцы, соответствовавшие  по содержанию в них чистого золота дореволюционным 10 рублям. Официальный  курс червонца на 1 января 1923 года составлял 175 рублей денежными знаками образца 1923 года или 17 тысяч 500 рублей в денежных знаках 1922 года.

Серебряные монеты РСФСР 1921-1923 годов включились в обращение  с 26 февраля 1924 года. В том же году начался выпуск серебряных монет  СССР. Серебряный рубль чеканился  только в 1924 году

Реформа 1961 года ввела новые  монеты из медно-никелевого сплава белого цвета (монетный мельхиор) - 50 копеек и 1 рубль.

В 1991 году Банк СССР в последний  раз выпустил в обращение рублевые монеты, а также Банковские билеты нового дизайна. В народе их прозвали «монетами ГКЧП» и «деревянными рублями». Но распад СССР и инфляция скоро свела их на «нет».

В 1992 году Банк России выпустил новые рубли в монетах и  Банковских билетах, полностью отказавшись  от чеканки разменной монеты. Вследствие чего самой мелкой монетой стал - 1 рубль. Но из-за возросшей инфляции в 1993 году Российское правительство проводит новую денежную реформу, в результате которой самой мелкой монетой уже становится - 10 рублей. В 1995 году Государственный банк России отказался от чеканки рубля в монетах, выразив его только в банковских билетах. Причем самой мелкой купюрой становится - 1000 рублей. Но уже в 1998 году, во время проведения деноминации рубля (изменение номинала денежных купюр в целях подготовки стабилизации денежного обращения), в ходу снова появились монеты. Деноминация рубля, реанимировала не только монетный рубль, но и давно почившую копейку.

С распадом СССР во многих бывших братских республиках, а теперь независимых  государствах были введены национальные валюты.

1.5 Особенности современной денежной системы России.

Свойствами современной  денежной системы являются:

• отмена официального золотого содержания и размена банкнот на золото;
• переход к неразменным на золото кредитным деньгам;
• выпуск денег в обращение не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и в значительной мере для покрытия расходов государства (эмиссионным обеспечением в этом случае являются государственные ценные бумаги);
• преобладание безналичного оборота;
• усиление государственного регулирования денежного обращения.

Правовые основы функционирования денежной системы в России определены Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банк России)»  от 26 апреля 1995 г. На Банк России возложена  организация наличного денежного  обращения и безналичных расчетов. Он координирует, регулирует и лицензирует  расчетные, в том числе клиринговые  системы, устанавливает правовые формы  и стандарты осуществления безналичных  расчетов.

Официальной денежной единицей (национальной валютой) является рубль. Законом запрещен выпуск иных денежных единиц и денежных суррогатов, подчеркнута ответственность  лиц, нарушающих единство денежного  обращения. Официальное соотношение  между рублем и золотом или  другими драгоценными металлами  не устанавливается. Исключительное право  выпуска наличных денег, организации  обращения и изъятия их из обращения  на территории Российской Федерации  принадлежит Центральному банку  Российской Федерации (ЦБ).

Видами денег, имеющими законную платежную  силу, являются банковские билеты (банкноты) и металлическая монета, образцы  которых утверждаются Банком России. Банкноты и металлическая монета являются безусловными обязательствами  ЦБ и обеспечиваются его активами. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации во все виды платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода.

Закон разделил полномочия Правительства  РФ и ЦБ в области изготовления денежных знаков. Центральный банк несет ответственность лишь за планирование объемов их производства. В целях  организации наличного денежного  обращения на него возложены следующие  функции:

· прогнозирование и организация  производства банкнот и металлических  монет;

· создание резервных фондов банкнот  и монет;

· определение правил хранения, перевозки  и инкассации

· наличных денег;

· установление признаков платежности  денежных знаков и порядка замены и уничтожения денежных знаков;

· утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций.

С июня 1997 г. Банк России ввел в действие Положение «О порядке ведения  кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56. Правительство  Российской Федерации совместно  с Центральным банком разрабатывает  основные направления экономической  политики, в том числе денежной и кредитной. Осуществление денежно-кредитного регулирования экономики Центральным  банком проводится путем использования  общепринятых в рыночной экономике  инструментов: изменения процентных ставок по кредитам коммерческим банкам, резервных требований и проведения операций на открытом рынке. Он регулирует величину и темпы роста денежной массы.

Денежная система представляет собою единую в масштабах страны информационно-управляющая систему  движения и использования особого  информационного объекта - денег, с  помощью которых осуществляются многообразные задачи учета и  управления обществом, экономическими субъектами и физическими лицами.

В Российской Федерации допускаются  к функционированию две денежные системы - национальная и нерезидентная (валютная).

В национальной денежной системе используется единственный вид денежной информации - национальные деньги. Эта денежная система является замкнутой внутри территории страны и не имеет выхода за ее пределы.

В валютной денежной системе могут  использоваться несколько видов  денежной информации - нерезидентных  денег (валют).

Данное положение может быть изменено лишь в рамках межгосударственных соглашений с иными странами об использовании российской национальной валюты в финансовом общении между Россией и этими странами или в рамках использования российских денег во внутреннем денежном обороте этих стран.

Валютная денежная система является разомкнутой и имеет связь  с денежными системами других стран.

Принципы функционирование обеих  денежных систем по основным техническим, технологическим и правовым характеристикам  одинаковы.

Данный закон описывает функционирование национальной денежной системы. Отличия  в функционировании валютной денежной системы от национальной описываются в соответствующем законе о валютной денежной системе. Федеральный закон "О деньгах и денежной системе Российской Федерации" Статья 2.  Денежные системы