Принципы организации денежного обращения банком россии

• юридическими лицами разных форм собственности и разных направлений хозяйственной деятельности;
• юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, доходов по депозитам и ценным бумагам, по выдаче ссуд и их гашению;
• юридическими и физическими лицами и исполнительной властью всех уровней по поводу обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды, а также при получении средств из бюджетов.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимозависимость: деньги постоянно  переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков, концентрирующихся на счетах в банке, на безналичную и наоборот.

Присутствие безналичных  средств на счетах в банке - главное  условие для получения субъектом  наличных денег. Поэтому безналичный  платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны.

 

 

 

 

Глава 2. Методологические аспекты организации денежного обращения

2.1. Показатели денежного оборота

Сегодня денежное обращение  в любой развитой стране (масса денег в обращении) представлено купюрами и монетой, средствами на банковских счетах. Экономисты используют вместо термина деньги понятие денежной массы.

Денежная масса –  совокупность покупательных, платежных и накопительных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству [3, с. 76].

В денежной массе различают  активные деньги, обслуживающие наличный и безналичный денежный оборот и  пассивные.

К числу пассивных  денег относятся накопления, резервы и остатки на счетах в банке, срочные и сберегательные вклады, депозитные сертификаты и т.д.

Для денежного обращения  на определенную дату и за определенный период в финансовой статистике стали  использовать сначала в экономически развитых странах денежные агрегаты — статистические показатели денежной массы - МО, Ml, М2, МЗ, М4.

Для определения денежной массы страны используют разный состав и разное количество агрегатов (например, США - 4, Франция - 2), в России предусмотрены  следующие денежные агрегаты:

Агрегат МО включает наличные деньги в обращении: банкноты, металлические  монеты.

Агрегат Ml содержит агрегат  МО, средства на расчетных и текущих  счетах в банках, депозитные вклады населения до востребования.

Агрегат М2 содержит агрегат Ml, срочные и сберегательные вклады в Сбербанке

Агрегат МЗ содержит агрегат М2, депозитные сертификаты и облигации государственного займа.

Существующие показатели - денежные агрегаты - различаются (в зависимости  от входящего в каждый агрегат  компонентов, которые в разной степени могут быть использованы для расчетов за товары и услуги) по степени приближения к массе денег в обращении.

Денежный агрегат - показатель объема и структуры денежной массы, который  используется для анализа количественных денежного обращения на определенную дату и за определенный период, а так же для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы [1, с. 112].

Между агрегатами необходимо равновесие, в противном случае происходит нарушение  денежного обращения.

Практика подсказывает, что равновесие наступает при М2 > Ml, оно укрепляется при М2 + МЗ > Ml.

Границы денежной массы могут варьироваться  в зависимости от установления нового типа расчетных отношений и изменении  в структуре платежеспособных средств.

Принцип, положенный в основу разграничения денежных агрегатов в официальной статистике формулируется как «принцип ликвидности» - это способность средств денежно-кредитной системы опосредовать сделки на рынке товаров и услуг и ссудных капиталов, а также служить резервуаром покупательной способности.

Рост наличных денег, которые обслуживают  население, а в современных условиях к ним часто прибегают юридические  лица, вызывает нехватку денег в  стране.

Переход товаров в налично-денежный оборот - результат жесткой финансовой политики, ведущей к расширению уклонения от уплаты налогов.

Кроме того, расширение налично-денежного  оборота свидетельствует о снижении возможности государства влиять на реальные хозяйственные процессы.

Количество денежной массы в  обращении определяется государством -эмитентом денег. Рост эмиссии обусловлен потребностями товарного оборота и государства.

В условиях инфляции масса денег  в обращении оказывается чувствительной по отношению к уровню цен.

Для нормального товарообращения  приходится увеличивать денежную массу в соответствии с уровнем цен.

Из уравнения обмена и следующие  из него выражения для массы денег  в обращении ясно видно, что необходимая  для обращения масса обратно  пропорциональна скорости обращения.

Использование Центральным  банком целевых ориентиров динамики денежной массы является признаком приближения к рыночным методам регулирования денежного обращения, свидетельствующим о формировании нового механизма регулирования, который отличается большей гибкостью и оперативностью [5, с. 24].

Важным показателем  денежного обращения является скорость обращения денег. Скорость обращения  денег, т.е. интенсивность движения при выполнении ими функций обращения  и платежа. Поскольку скорость обращения  денег трудно поддается количественной оценке, приходится для расчета этого показателя использовать косвенные методы, в том числе:

- скорость движения  денег в кругообороте общественного  продукта или кругообороте доходов.

Этот показатель свидетельствует  о связи между денежным обращением и процессом экономического развития;

- оборачиваемость денег  в платежном обороте.

Этот показатель свидетельствует  о скорости безналичных расчетов. Применяются и другие показатели скорости оборота денег.

Резкое ускорение денежного  обращения после либерализации  цен и чрезвычайная изменчивость этого показателя дает представление о скорости денежного обращения:

• разрыв в динамике денежного обращения и цен свидетельствует об изменении скорости обращения;
• чрезвычайная изменчивость ускорения денежного обращения после либерализации цен в условиях сложившейся и находящейся в нормальных, а не экстремальных условиях рыночной экономики делает данный параметр весьма устойчивым.

Поэтому при прогнозировании  последствий изменения денежной массы его можно не принимать  во внимание.

Неустойчивость скорости денежного обращения затрудняет проведение столь важного для государства прогнозирования уровня денежной массы, необходимой для нормального функционирования экономики.

В тоже время становится понятной необходимость получить определенный критерий, который позволял бы определять номинальную величину денежного предложения для воздействия на уровень инфляции при различных скоростях денежного обращения.

На скорость обращения  денег, по мнению российских ученых, влияют общеэкономические факторы [14, с. 376]:

• циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен;
• денежные (монетарные) факторы, т.е. структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег);
• развитие кредитных операций и взаимных расчетов;
• уровень процентных ставок за кредит на денежном рынке;
• также внедрение компьютеров для операций в кредитных учреждениях и использование электронных денег в расчетах.

Кроме этих общих факторов, скорость обращения денег зависит  от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления.

Но так как скорость обращения денег обратно пропорциональна  количеству денег в обращении, ускорение  их оборачиваемости ведет к росту  денежной массы.

Увеличение денежной массы при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесценению денег, т.е., в конечном итоге, являются одним из факторов инфляционного процесса.

2.2. Организация налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот, представляющий собой совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Сфера использования  наличных денег в основном связана  с доходами и расходами населения [18, с. 131]:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
• оплата труда предприятиями и организациями, выплата других де нежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
• выдача кредитными организациями потребительского кредита;
• оплата ценных бумаг и выплата по ним доходов;
• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
• уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Установлен различный  порядок расчетов с участием граждан  в зависимости от связи этих платежей с предпринимательской деятельностью. С гражданами, не занимающимися предпринимательской деятельностью, расчеты разрешено осуществлять как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

В настоящее время  юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 10 тысяч рублей, а с  предприятиями потребительской  кооперации - если суммы не выше 15 тысяч  рублей. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.

Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей  стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации (учреждения банков), а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.

В соответствиями с этими  правилами организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях.

Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений и банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи  наличных денег устанавливаются  обслуживающими учреждениями банков каждому  предприятию по предварительному с  ним согласованию исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются  администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через  предприятия Госкомсвязи России.

Предприятия могут иметь  в своих кассах наличные деньги в  пределах лимитов, установленных банками  по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег  в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе  предприятие представляет в учреждения банка, осуществляющие его расчетно-кассовое обслуживание. Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.