Прогнозирование денежных потоков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 13:33, курсовая работа

Краткое описание

В условиях нестабильной экономики актуальным становится своевременное реагирование на происходящие изменения в финансовой, налоговой, коммерческой сферах. Изменение объемов продаж, ставок рефинансирования, налоговых режимов приводит к необходимости ежегодного осуществления финансового прогнозирования на предприятиях.

Содержание

Введение
Раздел 1 «Прогноз финансовых результатов»
Раздел 2 «Прогноз денежных потоков»
Раздел 3 «Прогноз баланса»
Заключение

Скачать в ZIP архиве (80.68 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 2 файла

kursfinprogn_zadolzhn.doc

— 462.00 Кб (Скачать файл)

Проект отчета о финансовых результатах предприятия в рамках текущего прогноза ( Форма №2)

Показатели	ЗА 1 КВАРТАЛ	ЗА ПОЛУГОДИЕ
Выручка от реализации (нетто)	2193	4385
Себестоимость реализации товаров	1177,71	2354,88
Коммерческие расходы	138,84	277,61
Управленческие расходы	788,18	1576
Прибыль( убыток) от реализации	88,27	176,51
Операционные доходы	-	-
Операционные расходы	44,01	88
Прибыль(убыток) от финансово-хозяйственной деятельности	44,26	88,51
Внереализационные доходы	-	-
Внереализационные расходы	-	-
Прибыль (убыток) отчетного периода	44,26	88,51
Налог на прибыль(30%) (20%)	8,85	17,70
Отвлеченные средства	-	-
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	35,41	70,81

Раздел 2 «Прогноз денежных потоков»

Таблица 2.1

Планируемый объем отгрузки продукции

№ П\П	Отгружено продукции в т.ч. по покупателям	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Всего отгружено
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	А	516,84	517,55	518,26	518,26	517,55	516,13	3104,58
2	Б	172,28	172,52	172,75	172,75	172,52	172,04	1034,86
3	Остальным	172,28	172,52	172,75	172,75	172,52	172,04	1034,86
4	ИТОГО за месяц	861,40	862,58	863,76	863,76	862,58	860,22	5174,30

Таблица 2.2.

Поступление денежных средств от покупателей

№ П\П	Источники поступления денежных средств	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Итого за период
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Дебиторская задолженность покупателей по состоянию на 1.01
А

1	С-до на 1.01 - 500
2	Оплата	500						500
Б
3	С-до на 1.01 - 420
4	Оплата	252	168					420
Просроченная дебиторская задолженность покупателей
Остальных
5	С-до на 1.01 - 40
6	Оплата				40			40
Поступление денежных средств за отгруженную в отчетном периоде продукцию от покупателей
А(50:50)
7	Отгрузка	516,84	517,55	518,26	518,26	517,55	516,13	3104,58
8	Оплата 1	258,42	258,77	259,13	259,13	258,77	258,07	1552,29
9	Оплата 2		258,42	258,77	259,13	259,13	258,77	1294,22
Б(50:30:20)
10	Отгрузка	172,28	172,52	172,75	172,75	172,52	172,04	1034,86
11	Оплата 1	86,14	86,26	86,38	86,38	86,26	86,02	517,43
12	Оплата 2		51,68	51,75	51,83	51,83	51,75	258,84
13	Оплата 3			34,46	34,50	34,55	34,55	138,06
Остальных(30:50:20)
14	Отгрузка	172,28	172,52	172,75	172,75	172,52	172,04	1034,86
15	Оплата 1	51,68	51,75	51,83	51,83	51,75	51,61	310,46
16	Оплата 2		86,14	86,26	86,38	86,38	86,26	431,41
12	Оплата 3			34,46	34,50	34,55	34,55	138,06
13	Всего поступление денежных средств	1148,24	961,03	863,03	903,67	863,22	861,59	5600,77

Таблица 2.3

Прогноз величины закупок предприятия у поставщиков товаров

№ п/п	Поставщик	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	С	89,07	89,20	89,32	89,32	89,20	88,95	535,05
2	Д	89,07	89,20	89,32	89,32	89,20	88,95	535,05
3	Остальные	267,22	267,59	267,95	267,95	267,59	266,86	1605,16
4	ИТОГО за месяц	445,37	445,98	446,59	446,59	445,98	444,76	2675,27

Таблица 2.4

Выплаты денежных средств поставщикам товаров

№ п/п	Показатели	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Итого за период
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кредиторская задолженность поставщикам по состоянию на 01.01:
С
1	С-до на 01.01 - 80
2	Оплата	80						80
Д
3	С-до на 01.01 - 40
4	Оплата	40						40
Просроченная кредиторская задолженность поставщикам:
Остальных:
5	С-до на 01.01. - 120
6	оплата	120						120
Выплаты денежных средств поставщикам за поступившие в отчетном периоде товары
С (50:50)
7	оприходованно	89,07	89,20	89,32	89,32	89,20	88,95	535,05
8	оплата 1	44,54	44,60	44,66	44,66	44,60	44,48	267,53
9	оплата 2		44,54	44,60	44,66	44,66	44,60	223,05
Д ( 40:60)
10	оприходованно	89,07	89,20	89,32	89,32	89,20	88,95	535,05
11	оплата 1	35,63	35,68	35,73	35,73	35,68	35,58	214,02
12	оплата 2		53,44	53,52	53,59	53,59	53,52	267,66
Остальных (45:45:10)
13	оприходованно	267,22	267,59	267,95	267,95	267,59	266,86	1605,16
14	оплата 1	120,25	120,41	120,58	120,58	120,41	120,09	722,32
15	оплата 2		120,25	120,41	120,58	120,58	120,41	602,24
16	оплата 3			26,72	26,76	26,80	26,80	107,07
17	Всего выплаты денежных средств	440,42	418,92	446,22	446,55	446,32	445,47	2643,89

Таблица 2.5.

Расчет налога на добавленную стоимость

№ п/п	Показатели	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Отгружена продукция покупателям	861,40	862,58	863,76	863,76	862,58	860,22	5174,3
2	Начислен НДС	131,4	131,58	131,76	131,76	131,58	131,22	789,3
3	Оплачены производственные запасы поставщикам	445,37	445,98	446,59	446,59	445,98	444,76	2675,27
4	Зачет НДС	67,94	68,03	68,12	68,12	68,03	67,84	408,09
5	НДС к уплате в бюджет (к зачету из бюджета)	63,46	63,55	63,64	63,64	63,55	63,38	381,21

Таблица 2.6.

Расчет заработной платы торговых агентов(включая начисления во внебюджетные фонды)

№ п/п	Показатели	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Сумма поставки товаров покупателям	861,40	862,58	863,76	863,76	862,58	860,22	5174,30
2	Сумма заработной платы	12,92	12,94	12,96	12,96	12,94	12,90	77,61

Проект отчета о движении денежных средств за 1 квартал в рамках текущего прогноза (Форма №4)

Наименование показателей	Сумма	Из нее
Наименование показателей	Сумма	по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1.Остаток денежных средств на начало года
2.Поступление денежных средств - всего
в том числе:
выручка от реализации товаров
3.Направленно денежных средств - всего
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг
на оплату труда
на расчеты с бюджетом
4.Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Таблица 2.7.

Движение денежных средств в рамках текущего прогноза

№ п/п		Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
1	2	3	4	5	6	7	8
Поступление денежных средств:
1	Суммарные поступления от продаж	1148,24	961,03	863,03	903,67	863,22	861,59
2	Итого поступление денежных средств	1148,24	961,03	863,03	903,67	863,22	861,59
Выплаты денежных средств
3	на закупку товаров	440,42	418,92	446,22	446,55	446,32	445,47
4	НДС в соответствие с начислениями	80	63,46	63,55	63,64	63,64	63,55
5	Заработная плата торговых агентов с начислениями	6,7	12,92	12,94	12,96	12,96	12,94
6	налоги,относимые на себестоимость	8	14,60	14,62	14,64	14,64	14,62
7	заработная плата с начислением работников	38,34	38,34	38,34	38,32	38,32	38,32
8	аренда	121,69	121,69	121,69	121,64	121,64	121,64
9	Коммунальные платежи	39,68	39,68	39,68	39,66	39,66	39,66
10	Расходы на рекламу	33,34	33,34	33,34	33,33	33,33	33,33
11	прочие постоянные расходы	40,01	40,01	40,01	39,99	39,99	39,99
12	Налоги относимые на финансовый результат	30	14,65	14,67	14,69	14,69	14,67
13	Налог на прибыль	35	2,87	2,95	3,04	3,06	2,98
14	Итого выплаты денежных средств	873,18	800,48	828,01	828,45	828,24	827,16
15	Чистый денежный поток	275,07	160,55	35,02	75,22	34,98	34,43
16	Денежные средства на начало периода	23,4	298,47	459,01	494,03	569,25	604,23
17	Денежные средства на конец периода	298,47	459,01	494,03	569,25	604,23	638,65
18	Требуемые остатки( по норме) денежных средств на расчетном счете	90	90	90	90	90	90
19	Свободные денежные средства	208,47	369,01	404,03	479,25	514,23	548,65
20	Требуемое финансирование	Не нужно

Kursovaya_5_variant_3.xls

— 125.50 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

Информация о работе Прогнозирование денежных потоков