Разработать кредитную программу для отеля "Балтика"(Swed-bank)

     
 
 

   где Зк – привлеченные средства (долгосрочная и краткосрочная кредиторская задолженность); Ск – собственные средства заемщика.

   3.Рентабельность  заемщика. Это соотношению чистой  прибыли и активов, используемых  для ее получения. Этот коэффициент  – один из наиболее содержательных  с точки зрения анализа:

   Рентабельность  активов (Ра) - насколько удачно заемщик  размещает свои средства. Он выражает отдачу, которая приходится на единицу  активов заемщика. Анализировать  показатель рентабельности активов (Ра) в динамике можно лишь по одинаковым периодам (по годам, по кварталам). 

   

     
 
 

   Рентабельность  продаж (Рп) – показывает, сколько  прибыли приходится на единицу реализованной  продукции. Другими словами, сколько  остается у заемщика после покрытия себестоимости продукции. 

   

     
 
 

     Примечание: Необходимо учесть не только значения показателей  Рп, Ра и их динамику, но и взаимное влияние  коэффициентов один на другого. Причины ухудшение рентабельности активов, могут заключаться как в снижении рентабельности продаж, так и в уменьшении оборачиваемости активов. Причиной ухудшения рентабельности продаж может быть рост себестоимости продукции, снижение качества и конкурентоспособности продукции, а также спроса на нее, падение объема продаж.

3. Денежные потоки анализируются исходя из поступлений средств на все текущие счета предприятия и рассчитываются как среднее арифметическое от поступлений за три предыдущих месяца.

 
 

4. Коэффициент обеспечения кредита характеризует  наличие, объем и качество обеспечения возврата кредита. Стоимость залога определяется по реальной (рыночной) стоимости с учетом сложности реализации заложенного имущества в случае неисполнения заемщиком своих обязательств.

 
 

   II этап оценка рассчитанных на первом этапе показателей и определяется сумма баллов.

   III этап оцениваются дополнительные показатели (субъективные факторы), которые определяют рыночную позицию заемщика, характеризуют его отношения с банком в минувшем, дают возможность реально оценить возможности заемщика.

   К таким факторам относятся:

   срок  действия предприятия (характеризует  насколько долго предприятие  работает в том или другом бизнесе);

   возвращение предшествующих ссуд;

   данные  о руководстве предприятия-заемщика (представляет собой впечатление от личной беседы с руководителем предприятия и данные о деловой репутации руководителя, его честности и порядочности, которые имеются в банке);

   наличие бизнес-плана (характеризует планирование предприятием своего бизнеса, его стремление продолжительное работать в данной области);

   зависимость предприятия от сезонности производства (характеризует зависимость производства от сезонности, цикличность денежных потоков);

   наличие резервных источников погашения (характеризует  возможность заемщика погасить кредит средствами, не связанными с кредитуемым мероприятием в случае непредвиденных затруднений);

   наличие постоянных партнеров (насколько тесно  налаженные деловые связи предприятия).

   IV этап на основании суммы набранных баллов по оценке финансового состояния и субъективных факторов определяется класс заемщика (Таблица 2).

   Таблица 2

   Определение класса заемщика

     
 
 
 
 
 

   Класс «А» - финансовая деятельность заемщика очень хорошая, что свидетельствует  о  возможности своевременного выполнения обязательств по кредитным операциям, а именно о погашении основной суммы долга и процентов по нему согласно условиям кредитного договора: экономические показатели в границах установленных значений (согласно методике оценки финансового состояния заемщика, утвержденной внутренними документами банка); высшее руководство заемщика имеет отменную деловую репутацию; кредитная история - безупречная. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне;

   Класс «Б» - финансовая деятельность заемщика этой категории близка по характеристикам  к классу «А», однако вероятность  поддержания ее на этом уровне длительное время является низкой. Заемщики, отнесенные к этому классу требуют большого внимания из-за потенциальных недостатков, ставящих под угрозу достаточность поступления средств для обслуживания долга. Недостатки в деятельности заемщиков данного класса должны быль лишь потенциальными. При наличии реальных недостатков класс заемщика необходимо снизить.

   Класс «В» - финансовая деятельность удовлетворительная и требует более детального контроля. Поступление средств и платежеспособность заемщика свидетельствует о вероятности несвоевременного погашения полной суммы в сроки, предусмотренные кредитным договором если недостатки не будут устранены. Одновременно наблюдается возможность исправления ситуации и улучшение финансового состояния заемщика. Обеспечение кредитной операции должно быль ликвидным.

   Класс «Г» - финансовая деятельность неудовлетворительная (экономические показатели не соответствуют  нормативным значениям) и наблюдается  ее нестабильность на протяжении года; есть высокий риск значительных убытков; вероятность полного погашения кредитной задолженности и процентов по ней является низкой; проблемы могут касаться состояния обеспечения по кредиту, необходимой документации касающейся обеспечения и свидетельствующей о его ликвидности. Если во время осуществления следующей классификации не представлено подтверждение улучшения на протяжении месяца финансового состояния заемщика или уровня обеспечения по кредиту, то его необходимо отнести к более низкому классу.

   Класс «Д» - финансовая деятельность неудовлетворительная и является убыточной; показатели не соответствуют установленным значениям, кредитная операция не обеспечена ликвидным залогом (или гарантией), вероятности выполнения обязательств заемщиком нет. К этому классу принадлежат заемщики, которые признаны банкротом в установленном действующим законодательством порядке.

   Конечным  результатом является определение  группы риска, к которой относится заемщик (Таблица 3).

   Таблица 3

   Определение группы риска

     
 
 
 
 
 

   Она определяется исходя из совокупности класса заемщика и сопровождения  им долга, т.е. погашения кредита  и процентов по нему (Рис. 1). Обслуживание долга, исходя из погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентов по нему, может быть:

   хорошим;

   слабым;

    неудовлетворительным; 

   

   

     

   Рис. 1. Определение группы риска

   Опираясь  на конечные данные оценки и присвоенную  группу риска, ответственный кредитный  работник должен определить, соответствует  ли уровень кредитоспособности заемщика требованиям кредитной политики банка.

   С помощью вышеизложенной методики определения  кредитоспособности заемщика, применяемой  в Swed-Bank, проведем анализ финансовой деятельности заёмщика в лице ООО «Балтика», желающего получить кредит для закупки сырья в размере 60 тыс. руб. на 12 месяцев под 21% годовых.

   Произведем  расчет основных показателей, которые  характеризуют финансовое состояние  предприятия-заёмщика.

   В начале произведем анализ кредитоспособности ООО «Балтика».

   Сведения о предприятии ООО «Балтика»:

• Основано в 1978 г.;
• Ранее взятые ссуды и проценты по ним были выплачены без задержек и в полном объеме;
• На предприятии разработан бизнес-план на 3 года вперед;
• Предприятие является косвенно зависящим от сезонности и цикличности поступления денежных потоков;
• На исследуемом предприятии существуют источники резервного погашения долга;
• У предприятия имеются постоянно сотрудничающие партнеры.

     Предприятие берет кредит на модернизацию оборудования и обновление материально –  технической базы в размере 1 000 000 р на срок 12 месяцев.

     Условия кредита «Упрощенный» таковы. Ориентирован на финансово-устойчивые компании с положительной  бухгалтерской отчетностью  и предполагает упрощенный порядок рассмотрения кредитной заявки.