Регулирование валютных операций коммерческих банков

 

В составе валютных операций с клиентами наиболее существенно  увеличивались объемы расчетов по отдельным операциям, которые в 2013 году превысили показатель 2011 года на 66,27%, а показатель 2012 года – на 55,06%. Рост объема операций с валютой объясняется увеличением притока иностранной валюты на внутренний рынок, связанного, прежде всего, с высокими ценами на нефть на мировом рынке и с переводом средств из долларовых активов в рублевые. Достаточно существенно увеличились вложения банка в ценные бумаги в иностранной валюте: на 41,37% в 2013 году относительно уровня 2011 года и на 29,32% относительно 2012 года. В то же время кредиты в иностранной валюте сократились в 2013 году на 1,08% относительно уровня 2011 года и на 1,76% относительно уровня 2012 года. В 2013 году отмечается снижение популярности кредитов в валюте среди заемщиков. Это было обусловлено тем, что ситуация на валютном рынке в 2012 году была нестабильной. Рост курса доллара в 2012 году сделал его объективно невыгодной валютой кредитования, несмотря на то, что ставки по кредитам в долларах были ниже, чем по рублевым. Повышение курса доллара увеличивало стоимость таких кредитов. Несмотря на снижение курса доллара в 2013 году, четкой тенденцией этого года является переход на кредиты в рублях. В условиях нестабильной экономики заемщики предпочитают брать кредиты в той валюте, в которой получают заработную плату.

Структура валютных операций банка А представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Показатели структуры активных валютных операций банка

№ п/п	Показатели	2011 г.	2012 г.	2013г.	Изменение 2013/2011, %	Изменение 2013/2012, %
Операции банка в  иностранной валюте (активы), всего, в том числе:		100,00	100,00	100,00	0,00	0,00
1.	Операции с денежными  средствами	8,16	8,34	7,62	-0,53	-0,72
2.	Межбанковские операции	23,26	22,53	20,19	-3,07	-2,34
2.1	Межбанковские расчетные  операции	23,06	22,34	20,02	-3,04	-2,32
2.2	Размещенные межбанковские депозиты и предоставленные межбанковские кредиты	0,19	0,19	0,17	-0,02	-0,02
3.	Операции с клиентами, всего в том числе:	60,53	60,60	62,31	1,78	1,71
3.1	Средства на счетах клиентов банка	8,99	9,55	10,78	1,79	1,23
3.2	Кредиты, предоставленные клиентам	39,00	38,03	33,45	-5,55	-4,58

 

Продолжение таблицы 5

 

3.3	Расчеты по отдельным  операциям с клиентами	12,54	13,02	18,08	5,54	5,06
4.	Вложения банка в  ценные бумаги	8,06	8,53	9,88	1,82	1,35

 

Наибольший удельный вес в структуре активных валютных операций занимают операции с клиентами: 60,53% в 2011 году, 60,60% в 2012 году и 62,31% – в 2013 году. Изменения удельного веса операций с клиентами за исследуемый период в целом не существенны. Однако, следует отметить, что удельный вес кредитов в иностранной валюте в 2013 году на 5,55 пункта ниже, чем в 2011 году и на 4,58 пункта ниже показателя 2012 года. Данный факт обусловлен снижением объема валютного кредитования, что связано с нестабильностью курса доллара, а также общим спадом покупательной способности населения и деловой активности предприятий. В то же время следует отметить, что доля валютных кредитов в структуре активных валютных операций достаточно высока: 39% в 2011 году, 38,03% в 2012 году и 33,45% в 2013 году.

Достаточно высокая  доля предоставленных валютных кредитов, с одной стороны, является следствием диверсификации кредитного портфеля банка, однако, с другой – источником возникновения повышенных рисков (в связи со снижением курса валюты кредита), особенно в случае предоставления валютных кредитов на длительный срок (более 1 года). Таким образом, снижение доли валютных кредитов в структуре активных валютных операций может быть оценено как фактор сокращения уровня рисков банка – как снижения валютных потерь от возможного непогашения кредита, так и с сокращения потерь от курсовых разниц.

Далее проведем анализ валютных активов банка в разрезе основных видов валют, с которыми работает банк (доллары США, евро, прочие валюты)

(см. рис. 2).

По данным рисункам 2 видно, что наибольшими темпами в 2013 году росли операции в евро: объем операций увеличился на 18,36% относительно уровня 2011 года и на 14,63% относительно уровня 2012 года, что превышает темпы прироста валютных операций в целом.

 

Рисунок 2 – Динамика валютных активов по основным видам валют

 

Структура валютных операций по видам валют представлена в таблице 6.

В структуре активных валютных операций преобладают операции в долларах США: 54% в 2011 году, 53% в 2012 году и 52% в 2013 году. При этом следует отметить некоторое снижение удельного веса долларовых операций с соответствующим ростом доли операций в евро и прочих валютах. Высокий удельный вес активов в долларах США обусловлен тем, что в настоящее время сохраняется тенденция проведения коммерческих сделок именно в долларах США, рядовые граждане также традиционно ориентированы на доллар США.

В процессе ведения банковской деятельности исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, в том числе  в иностранной валюте. Для банковской деятельности ресурсная база имеет важное значение, поскольку коммерческие банки могут осуществлять активные операции только в пределах имеющихся средств, следовательно, пассивные операции определяют объемы и структуру активов банка.

В банке А эти операции включают в себя следующие виды: 1) привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг; 3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков; 4) выпуск облигаций в иностранной валюте.

Таблица 6- Структура валютных активов банка в разрезе основных валют

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение 2011/2009, п.п.	Изменение 2011/2010, п.п.
Операции банка  в иностранной валюте (активы), всего  в том числе:	100,00	100,00	100,00	-	-
В долларах США	54	53	52	-2	-1
В евро	38	38	39	1	1
В прочих валютах	8	9	9	1	-

 

В структуре активных валютных операций преобладают операции в долларах США: 54% в 2011 году, 53% в 2012 году и 52% в 2013 году. При этом следует отметить некоторое снижение удельного веса долларовых операций с соответствующим ростом доли операций в евро и прочих валютах. Высокий удельный вес активов в долларах США обусловлен тем, что в настоящее время сохраняется тенденция проведения коммерческих сделок именно в долларах США, рядовые граждане также традиционно ориентированы на доллар США.

В процессе ведения банковской деятельности исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, в том числе  в иностранной валюте. Для банковской деятельности ресурсная база имеет важное значение, поскольку коммерческие банки могут осуществлять активные операции только в пределах имеющихся средств, следовательно, пассивные операции определяют объемы и структуру активов банка.

В банке А эти операции включают в себя следующие виды: 1) привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг; 3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков; 4) выпуск облигаций в иностранной валюте. Динамика пассивных валютных операций банка А представлена на рисунке 3.

 

Рисунок 3 – Динамика пассивных валютных операций банка

По данным рисунка 3 видно, что объем пассивных операций банка в иностранной валюте за 2012–2013 годы изменился не существенно. В 2013 году он увеличился относительно уровня 2011 года на 0,27%, а показателя 2012 года – на 0,14%. При этом по отдельным видам статей пассивов банка наблюдаются более значительные изменения. Так, депозиты физических лиц в иностранной валюте в 2013 году сократились относительно показателя 2012 года на 7,12%. Это обусловлено общей тенденцией сокращения вкладов населения в 2013 году в связи с ухудшением экономической ситуации в стране. Кроме того, ставки по валютным депозитам в 2013 году были снижены. Банк пошел на такую меру, так как размещение средств происходило преимущественно в рублях в связи со снижением спроса на валютные кредиты, то есть снижение ставок по валютным вкладам было направлено на сбалансирование активов и пассивов. Операции по продаже ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте, в 2013 году банк не проводил. Изменение структуры пассивов банка представлено в таблице 7.

Таблица 7 - Структура пассивных валютных операций банка

Показатели	2011 г.	2012г.	2013 г.	Изменение 2013/2011, п.п.	Изменение 2013/2012, п.п.
Операции банка в  иностранной валюте (пассивы), всего	100,00	100,00	100,00	-	-
Депозиты физических лиц	78,3	88,4	82,0	3,7	-6,4
Депозиты юридических  лиц	15,9	9,2	11,5	-4,4	2,3
Продажа ценных бумаг	1,5	0,1	0	-1,5	-0,1
Получение кредитов	4,2	2,3	6,5	2,3	4,2

 

Анализ данных таблицы 7 показал, что значительную часть (82%) в структуре пассивов, составляют депозиты физических лиц. Но следует отметить, что в 2013 году произошло уменьшение удельного веса валютных данной статьи на 6,4 пункта относительно 2012 года.

 

 

2.2 КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ  АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ КОМЕРЧЕСКОГО  БАНКА

Качественный анализ валютных операций позволяет оценить  их эффективность для банка. За исследуемый  период эффективность их осуществления  банком заметно снизилась (Рисунок 4).

Рисунок 4 – Динамика чистой прибыли от операций с ин. валютой

 
Эти данные свидетельствуют, что чистая прибыль банка за исследуемый период снизилась на 26 006 тыс. рублей – с 19 479 тыс. рублей за 2009 год до 6527 тыс. рублей убытка в 2013 году. Положительные результаты переоценки активов не смогли покрыть убытки банка от проведения операций на валютном рынке.

В результате осуществления данных операций и появления открытой валютной позиции у банка появляется подверженность валютному риску, которая определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией – ОВП).

Главная цель оценки сложившегося валютного риска – определение  состояния валютной позиции и  соблюдения установленных ЦБ РФ (возможно – внутренних) лимитов. В общем виде оценка валютного риска может производиться по следующим этапам:

1) Определение объемов  валютных активов (требований) и  валютных обязательств (пассивов). По  валютам, которые имеют значительный  вес в общем объеме операций  банка (считается, значительным вес валюты в общем объеме активов – более 5%) ОВП может определяться отдельно. Все оставшиеся валюты, объемы операций с которыми незначительны, могут суммироваться и приводиться к долларовому (или иному) эквиваленту. 

2) Определение величины валютной позиции банка. ОВП рассчитывается как разность между активами и пассивами – по видам валют и по совокупности валют.

Расчет и изменения открытой валютной позиции банка А представлены в таблице 8. Данные показывают, что в целом и по всем видам валют имеет место короткая позиция, которая может негативно влиять на результаты деятельности банка, так как, если курс валюты растет, активы в альтернативной валюте обесцениваются и не покрывают обязательств, зафиксированных в базовой растущей валюте. В 2013 году открытая валютная позиция увеличилась на 3,25% относительно 2012 года, причем особенно существенно по позиции в долларах США (на 16,16%).

 

 

 

 

Таблица 8 - Изменение открытой валютной позиции банка, тыс. руб.