Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база (по материалам ЗАО «ВТБ 24»)

В составе собственных средств выделяют 2 главные составляющие:

• капитал, который был вложен собственниками в организацию (инвестированный);
• который был создан сверх первоначально авансированного собственниками предприятия (накопленный);

Оценка величины собственных средств - важный аналитический показатель. В том случае, если у организации нет обязательств перед кредиторами, тогда стоимость имущества фирмы будет равна собственному капиталу. Если же у компании есть обязательства, тогда собственный капитал – это сумма активов за минусом суммы обязательств. Поэтому величина собственного капитала и называется чистыми активами.

Совокупная стоимость чистых активов организации определяется на основании данных годового баланса в установленном порядке. Оценка стоимости приводится дополнительно к годовому отчету об изменениях капитала.

В результате можно сделать вывод, что собственный капитал – это средства предприятия, которые используются для формирования доли активов. Величина собственных средств может изменяться в зависимости от результатов деятельности организации (убыток, прибыль) и определяется стоимость активов предприятия за вычетом обязательств перед кредиторами.

Управление капиталом является важной и необходимой составляющей системы управления банком или предприятием в целом, обеспечивающей стабильность их работы в современных рыночных условиях. Модель управления капиталом представляет собою совокупность элементов, включающих принципы и методы управления, направленные на формирование оптимальной величины и структуры капитала, эффективное его использование, и где главным критерием является рентабельность собственного капитала.

К принципам, на которых базируется любая такая модель, следует отнести:

- уровень включенности  в общую систему управления;

- системный характер  принятия решений;

- гибкость, адаптивность  и динамизм управления;

- множественность  управленческих моделей;

- направленность  на важнейшие задачи развития  учреждения или предприятия;

- правовая защита;

- оптимизация управления, при которой рентабельность собственного  капитала становится основным  критерием ее эффективности.

На нынешнем этапе развития экономики основной целью управления капиталом является рентабельность собственного капитала банка и обеспечение финансовой устойчивости и безопасности в долгосрочном периоде с учетом максимизации его рыночной стоимости.

Управление собственным капиталом банка осуществляется по схожим принципам. В качестве основных задач в данном случае выступают:

- выявление целесообразного  размера капитала;

- увеличение капитала  организации благодаря выпуску  дополнительных акций и нераспределенной  прибыли;

- определение наиболее  рациональной структуры акций, которые  только выпускаются;

- определение дивидендной  политики и ее реализация.

Получается, что управление собственным капиталом осуществляется по четко продуманному плану с учетом всех нюансов текущей ситуации. Каждое предприятие в данном случае требует определенного подхода.

Рентабельность коммерческого банка является основным стоимостным показателем эффективности деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности. Самыми значимыми показателями рентабельности являются показатели рентабельности активов, собственного капитала, уставного фонда, доходов банка. Эти показатели характеризуют прибыль, приходящуюся на 1 рубль активов, капитала.

 

 

 

 

1.3 Привлеченные  средства коммерческого банка

Деятельность банков характеризуется двойственным характером. Кроме коммерческого учреждения, банки представляют собой важные социальные институты. Если исходить из коммерческой составляющей, банки в первую очередь заинтересованы в получении максимального дохода от своей деятельности, а как социальные институты, они служат важным составляющим финансовой инфраструктуры и должны обеспечивать условия для развития экономики государства, а также для  повышения уровня благосостояния населения. От деятельности банков в значительной мере зависит состояние экономики. Без сильного банковского сектора, действующего на коммерческой основе, нет возможности создать эффективный рыночный механизм.

Операции коммерческих банков разделяются на пассивные и активные. И они взаимозависимы.

В основе того, что операции банков разделяются на пассивные и активные лежит принцип формирования и размещения банковских ресурсов. Пассивы представляют собой свободные ресурсы банка, которые имеются в распоряжении и служат для осуществления активных операций. Выдавая кредиты и покупая ценные бумаги, то есть, осуществляя активные операции, банки выполняют постоянный контроль за объемом пассивов, анализируя сроки очередных выплат по депозитным обязательствам.

В составе ресурсов банков, собственный капитал, как правило, занимает незначительную долю. Главная его часть формируется с помощью привлеченных средств.

В качестве привлеченных пассивов коммерческие банки используют:

- депозитные вклады на  разнообразных условиях;(что это такое

- средства, которые привлечены  путем осуществления эмиссии  и распространения выпущенных  ценных бумаг, к которым относятся  облигация, вексель, сертификат;

- средства, полученные на  основании межбанковских соглашений, в том числе кредитные средства  центрального и иностранных банков.

Депозитные операции коммерческих банков являются одним из традиционных банковских услуг, которые составляют главную часть пассивов банка и служат основным источником активных банковских операций.

Активные операции банков - действия по размещению пассивных средств банка для приобретения прибыли. Активные операции осуществляются на коммерческой основе под заранее установленный процент и/или комиссионное вознаграждение. При осуществлении активных операций коммерческим банком важную роль играет анализ финансового состояния заемщика с целью выявления способности к возврату заемных средств и процентов в установленные сроки. От качественного проведения активных операций зависит доходность и финансовая надежность банка.

Посреднические операции давно уже тесно переплелись с кредитными операциями и сформировали комплексную форму банковских услуг, к которым относится факторинг и лизинг.

В основе факторинговых операций лежит перепродажа права на взыскание задолженности, связанной с осуществлением производственной или торговой деятельности.

Лизинговые операции коммерческих банков являют специфическую форму долгосрочного договора аренды на транспортные средства, оборудование, технику, при которых право собственности на арендуемый субъект остается у арендодателя.

Как видите, операции коммерческих банков довольно разнообразны и призваны обеспечивать не только требования заинтересованных сторон, а и способствовать развитию рыночной экономики в целом.

Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива банка. Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа необходимо исходить из того, что:

• высокая доля крупных депозитов снизит стабильность ресурсной базы;
• повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств оценивается положительно с одной стороны, так как срочные депозиты являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов и повышают ликвидность, позволяют осуществлять кредитование на более длительные сроки, но с другой стороны - приводит к росту расходов банка;
• увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка.

 

Глава 2.   Анализ формирования и использования ресурсов

2.1.Краткая организационно  экономическая характеристика ЗАО «ВТБ 24»

Банк ЗАО «ВТБ 24» – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Основным акционером ЗАО «ВТБ 24» является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций). Уставный капитал ЗАО «ВТБ 24» составляет 50,6 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) – 96,6 млрд рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы – поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ЗАО «ВТБ 24» осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.

 Сегодня ЗАО «ВТБ 24» (Далее Банк) – динамично развивающаяся кредитная организация, универсальное банковское учреждение, предоставляющее полный комплекс финансовых услуг. Главный акционер и стратегический партнёр Банка развития регионов – НК «Роснефть», крупнейшая в мире по объёму доказанных запасов нефти публичная нефтяная компания. По балансовым показателям ЗАО «ВТБ 24» относится к числу самых надежных и стабильных отечественных банков. На протяжении последних нескольких лет входит в группу банковских лидеров, чьими поручительствами могут быть обеспечены кредиты Банка России. Все вклады в ЗАО «ВТБ 24» застрахованы в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Банк входит в 20 крупнейших банков России по активам и осуществляет свою деятельность на всей территории России.

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings 9 января 2014 года подтвердило следующие рейтинги Банка:

- Долгосрочный РДЭ в  иностранной валюте – BB, прогноз  изменен с «негативного» на  «стабильный»;

- Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте – B;

- Долгосрочный РДЭ в  национальной валюте – BB, прогноз  изменен с «негативного» на  «стабильный»;

- Национальный долгосрочный  рейтинг – AA-(rus), прогноз изменен с «негативного» на «стабильный»;

- Рейтинг устойчивости  повышен с уровня b+ до bb-;

- Рейтинг поддержки – 3;

- Приоритетный необеспеченный  долг – BB;

- Национальный долгосрочный  рейтинг – AA-(rus).

Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service 15 февраля 2014 года подтвердило следующие рейтинги Банка:

- Долгосрочный рейтинг  депозитов в иностранной валюте  – Ba2, прогноз «негативный»;

- Долгосрочный рейтинг  депозитов в национальной валюте  – Ba2, прогноз «негативный»;

- Рейтинг финансовой устойчивости  – D-, прогноз «стабильный»;

- Краткосрочный рейтинг  депозитов в иностранной валюте  – NP;

- Краткосрочный рейтинг  депозитов в национальной валюте  – NP;

- Долгосрочный кредитный  рейтинг по национальной шкале Aa2.ru

Создавая особые кредитные продукты для малого бизнеса, ЗАО «ВТБ 24» учел основные проблемы потенциальных заемщиков и разработал два специализированных вида кредитов:

· микрокредиты;

· кредиты на развитие бизнеса.

Воспользовавшись любым из данных предложений банка, малые предприятия-заемщики получают средства в необходимом объеме, не теряя времени, так как заявка на получение кредита рассматривается очень оперативно.

Предоставляя качественные услуги для предприятий малого бизнеса, ЗАО «ВТБ 24» старается сделать свои ресурсы как можно более доступными для заемщиков. Кредитные технологии банка все время совершенствуются, формальные процедуры упрощаются, расширяется и список возможного залогового имущества. Все это ведет к тому, что количество обращений малых предпринимателей с каждым месяцем стремительно увеличивается. Как отмечают специалисты, свойственное ранее недоверие малого бизнеса к банковским услугам уходит в прошлое.

Структура уставного капитала ЗАО «ВТБ 24» представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Структура уставного капитала ЗАО «ВТБ 24», %

Наименование акционера	2013 г.	2012 г.
Банк России	50,00	57,58
Юридические лица – нерезиденты	44,05	33,43
Юридические лица – резиденты	2,30	4,16
Частные инвесторы – нерезиденты	0,01	0,01
Частные инвесторы - резиденты	3,64	4,82