Собственный капитал банка

2. В условиях низкой  транспарентности отчетности банков, распространения практики искажения учета важной проблемой становится оценка стоимости банков при слиянии и присоединении. Соответственно, затрудняется расчет эффекта от объединения. Как свидетельствует международный опыт, слияния и поглощения не всегда становятся успешными.

3. Многие кредитные организации  являются, по сути своей, расчетно-кассовыми  центрами финансовых и промышленных  групп. В связи с этим сливаться  и присоединяться они могут, если  сливаются материнские холдинги. То есть в этой сфере процесс  концентрации финансового капитала  будет следовать за концентрацией  промышленного капитала.

4. Отсутствует рыночная  культура слияний и поглощений. Концентрация банковского капитала  является проблемой стратегического  развития банков. Слияния и поглощения  приносят прибыли в долгосрочном  аспекте и требуют основных  затрат в краткосрочной перспективе. Недостатки стратегического и  бизнес - планирования (или их отсутствие  в целом или долгосрочной перспективе) в банках, административные (федеральные  и региональные) барьеры, существенная  доля «карманных» банков не  позволяют проводить процесс  агрессивных поглощений на рыночных  условиях.

Причины банковских объединений подразделяются на 4 основные группы:

• сокращение расходов, возможность экономии на налогах;
• территориальное расширение с целью уменьшения риска, связанного с ограниченным набором услуг для узкого круга клиентуры;
• увеличение ресурсной базы и доступ к новым видам банковских продуктов, высококвалифицированным управленческим кадрам;
• стремление к монополизации рынка (увеличение устойчивости, более надежная защита от конкуренции, снижение зависимости от краткосрочных колебаний рынка)

Основной причиной в международной практике называется сокращение расходов. В России главной причиной концентрации банковских капиталов обычно является территориальная экспансия, которая преследует в основном две цели: увеличение операционных доходов и получение доступа к плохо используемым ресурсам или к кредитным возможностям поглощаемого банка.

Концентрация банковского капитала становится основной тенденцией развития российских банков. Формируется ядро крупнейших банков, лидером является Сберегательный банк Российской Федерации с размером собственного капитала в сумме 160,9 млрд. руб. на 01.01.2004.

В настоящий момент реальные процессы слияния и поглощения зачастую не сопровождаются их юридическим оформлением. Число случаев официальной реорганизации незначительно. На 1 января 2005 года не было зарегистрировано ни одного слияния, зарегистрировано 367 фактов присоединения (из них 329 - в форме преобразования в филиалы) Вестник Банка России от 02.02.2005 . В действительности процесс концентрации банковских капиталов идет преимущественно без образования юридических лиц. Существует и проблема, когда банки не стремятся признавать свои объединения банковскими группами или холдингами, хотя на практике признаки этого имеют место быть.

Концентрация капитала за счет слияний и поглощений может привести к рискам управления. Недостаточно высокий уровень менеджмента, разница в часовых поясах и в следствии этого несбалансированность активов и пассивов, а также другие проблемы могут создать серьезные проблемы управления крупным банком.

Проблемы качественного прироста капитала банков может быть обеспечен в основном за счет капитализации их прибыли, а также за счет привлечения средств российских и зарубежных инвесторов. Развитие операций кредитных организаций по привлечению и размещению средств за счет внедрения системы страхования вкладов, ипотеки, расширения кредитования населения, малого и среднего бизнеса будет способствовать росту капитала банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Из работы видно, что основным источником финансирования является собственный капитал. В его состав входят уставный капитал, накопленный капитал (резервный и добавочный капиталы, фонд социально сферы, нераспределенная прибыль) и прочие поступления .

Основным источником пополнения собственного капитала является чистая (нераспределенная) прибыль предприятия, которая остается в обороте предприятия в качестве внутреннего источника самофинансирования долгосрочного характера. Если предприятие убыточное, то собственный капитал уменьшается на сумму полученных убытков. Значительный удельный вес в составе внутренних источников имеют амортизационные отчисления от используемых собственных основных средств и нематериальных активов. Они не увеличивают сумму собственного капитала, а являются средством его реинвестирования.

Основную долю в составе внешних источников формирования собственного капитала составляет дополнительная эмиссия акций. К числу прочих внешних источников относятся материальные и нематериальные активы, передаваемые предприятию бесплатно физическими и юридическими лицами в порядке благотворительности.

Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремиться расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то его собственный капитал должен увеличиваться. На величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках.

В то же время если средства предприятия созданы в основном за счет краткосрочных обязательств, то его финансовое положение будет неустойчивым, так как с капиталами краткосрочного использования необходима постоянная оперативная работа: контроль за своевременным их возвратом и привлечение и оборот на непродолжительное время других капиталов. К недостаткам этого источника финансирования следует отнести также сложность процедуры привлечения, высокую зависимость ссудного процента от конъюнктуры финансового рынка и увеличение в связи с этим риска снижения платежеспо­собности предприятия.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

 

1. Жарковская Е.А., Арендс И.Н. Банковское дело: Курс лекций. -М.: ИКФ Омега-Л, 2010 [1, С. 188].

2. Банковское дело: Учебник. -4-е изд. перераб. и доп. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 2010 [2, С. 205].

3. Тавасиев А.М.: Банковское дело [3, С. 95].

4. Загородников С.В.: Финансы и кредит[4, С. 317].

5. Лаврушин, О. И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. - М.: КНОРУС, 2011 [5, С. 221].

6. Челноков В.А. Банки и банковские операции. - М.: Высшая школа, 2010[6, С. 410].

7. Экономика: Учебник / Под редакцией А.С. Булатова - М.: БЕК[7, С. 158].

8. Деньги, кредит, банки/ под ред. О.И. Лаврушкина. - М.: Финансы и статистика, 2004[8, С. 215].

9. Костерина, Т.М. Банковское дело[9. С.183].

10. Костерина, Т.М. Банковское дело[10. С.533].

11. Челноков В.А. Банки и банковские операции [11, c. 104].

12. Экономика: Учебник / Под редакцией А.С. Булатова[12, С. 133].

13. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки[13, c. 446].

14. Введение в банковское дело. - М.: ИПФ Мир и культура [14. п. 1.4.].

15. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие [15, С. 88].

16. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова  [16, С. 139].