Управление кредитными рисками банка

В рекомендуемой структуре кредитного портфеля в зависимости от формы обеспечения возвратности кредита наибольшую долю занимают кредиты, предоставленные под залог имущества 64,9%. По оценкам экспертов, представленная структура кредитного портфеля является оптимальной, то есть, обеспечивая до 60% кредитных вложений твердым залогом, банки  получают реальную возможность минимизировать кредитные риски.

2. Направлять сотрудников Кредитного департамента на тематические курсы по оценке, методам минимизации кредитных рисков и оптимизации кредитного процесса. Предлагается также руководителям отделов кредитного департамента проводить тестирование сотрудников по  существующей технологии кредитования с целью поддержания высокого уровня знаний сотрудников в области политики по управлению кредитными рисками.

3. Оптимизировать резервный фонд банка для компенсации возможных потерь по кредитам. Для достижения данной цели Филиалу ОАО «Промсвязьбанк» необходимо руководствоваться Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». В соответствии с указанным положением целесообразно для нестандартных ссуд установить коэффициент риска равный 20%, для сомнительных ссуд – 50%, для проблемных – 90%. Таким образом, можно рассчитать сумму расчетного резерва на 01.01.2014 год (Рр):

Рр = 2 532 612*20%+ 1 285 788*50%+ 350 669*90% =1 465 019 тыс. руб.

Для расчета суммы фактически созданного резерва допустим, что темп роста резерва сохранится на уровне отчетного периода, следовательно, фактически созданный резерв (Рф.с.) составит на 01.01.2014 года 1 338 388 тыс. руб.

Рф.с. = 1 087 024*1,231 = 1 338 388 тыс. руб.

Таким образом, исходя из полученных данных, рассчитаем коэффициент совокупного кредитного риска.

Таблица 5

Расчет коэффициента совокупного кредитного риска ОАО «Промсвязьбанк»

Из таблицы 5 видно, что увеличился коэффициент достаточности создания резерва на 5,3%, и одновременно вырос коэффициент совокупного кредитного риска на 10,5% , что свидетельствует о повышении степени защищенности банка от  кредитных рисков и улучшении качества кредитного портфеля с точки зрения возвратности ссуд. Андеррайтинг - это оценка вероятности погашения кредита. В ходе андеррайтинга оценивается ваша способность вернуть кредит ; готовность погасить его (анализ кредитной истории); достаточность закладываемого имущества для обеспечения кредита. В рамках андеррайтинга банк учитывает и многие другие факторы, которые характеризуют вас как потенциального заемщика. После проведения андеррайтинга банк может вынести компромиссное решение Кроме того, банк может предложить вам предоставить дополнительное обеспечение кредита в виде поручительства или дополнительного залога.

Разные банки применяют различные стандарты адреррайтинга. Можно выделить 3 основных подхода:

1. Банк работает по стандартам  андеррайтинга крупных финансовых  организаций, осуществляющих выкуп  пула кредитов. При этом банк-оригинатор  остается обслуживающим агентом после продажи пула кредитов. Такой метод позволяет решить проблему ликвидности ипотечных активов и позволяет снизить затраты на разработку и внедрение собственных систем андерайтинга. К недостаткам данного метода следует отнести то что, не учитывается специфика, каждого конкретного банка. Также банку следует сопоставить свои операционные расходы, связанные с предоставлением кредита с процентами и комиссиями, полученными за период до продажи актива, и расходы на обслуживание проданных кредитов с сервисной комиссией.

2. Банк разрабатывает собственные  стандарты андеррайтинга и ипотечные  продукты. Ориентируясь на свою  специфику и стратегию. Этот подход  позволяет более полно удовлетворить  потребности клиентов, тем самым, расширяя клиентскую базу. К недостаткам такого метода следует отнести, низкую ликвидность активов в краткосрочном периоде, связанную со сложностью оценки не стандартизированного пула кредитов. И дополнительные затраты на разработку и внедрение собственных программ ипотечного кредитования.

3. Банк работает и по стандартам  андерайтинга крупных финансовых  организаций, и по собственным  стандартам. Но таит опасность конкуренции собственных кредитных продуктов с кредитными продуктами крупных финансовых организаций в случае совпадение сегмента рынка. Тогда банку придется расставлять приоритеты в соответствии с собственной стратегией на ипотечном рынке, которая может идти в разрез со стратегией крупных финансовых организаций, осуществляющих выкуп пула кредитов. Риски применения такой системы, значительно выше, чем двух предыдущих.

Заключение

В настоящее время кредит играет очень важную роль в жизни современного общества. Кредит является тем механизмом, который, генерируя денежные потоки у одних экономических субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей. До недавнего дефолта мы жили в настоящий век “бума” потребительского кредитования. Банки, конкурируя друг с другом, делали кредиты все дешевле и дешевле, что привлекало огромное количество клиентов. Банки получали большие доходы после погашения клиентами обязательств по кредитам, но вместе с тем банки, выдавая кредиты, подвергали себя огромному риску. Этот риск носит название кредитного риска (это риск невыплаты заемщиком суммы основного долга по кредиту и процентов по нему).

Данная работа посвящена управлению кредитным риском и имеет своей целью изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском ОАО «Промсвязьбанка».

В первой части рассматривается понятие кредитного риска (неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами), приводятся разнообразные классификации кредитных рисков, из которых мы узнаем, что риск делится на две большие группы - внешний и внутренний риск. Внешний риск связан с экономической обстановкой в стране и мире. Им нельзя управлять. Поэтому работа в основном посвящена внутреннему риску – риску, связанному с заемщиком. Там же приводятся другие, менее масштабные классификации кредитных рисков. Далее рассматривается система управления кредитным риском, которая состоит из систем:

1. система управления кредитным портфелем и ее составляющие;
2. система управления взаимоотношениями типа “банк-клиент”;
3. система управленческого контроля за кредитным риском.

Кредитоспособность – это реально сложившееся правовое и финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом.

Оценка кредитоспособности бывает количественной (оценка финансового положения заемщика) и качественной (оценка таких параметров, как кредитная история, качество управления предприятием, тип руководства, организационно-правовая форма и так далее). Однако на практике чаще всего применяются комбинированные методы оценки, когда качественным параметрам выставляются оценочные баллы. Одним из таких методов является метод кредитного рейтинга, используемый в «Промсвязьбанке» ОАО. В его рамках оценка риска кредитования предприятия обычно проводится по следующим основным направлениям:

1. кредитная история (репутация): опыт кредитополучателя;
2. финансы: ликвидность, платежеспособность и финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность;
3. менеджмент: форма собственности, форма управления, тип руководителя;
4. обеспечение: вид и качество обеспечения;
5. рынок/отрасль: отрасль экономики, доля на рынке, уровень конкуренции.

Каждому из этих направлений экспертным путем задан определенный вес. Далее по этим направлениям проставляют оценочные баллы, которые умножают на веса, суммируют между собой и получают кредитный рейтинг предприятия (величину кредитного риска по данному кредиту). Полученный результат сравнивается со шкалой кредитных рисков, в результате чего выносится решение о выдаче (отказа в выдаче) кредита.

Во второй части рассмотрены такие способы управления кредитным риском как:

1. Систематизация информации по выданным кредитам и их погашению;

2. Ведение кредитной истории своих клиентов, в том числе и потенциальных;

3. Усовершенствование полномочий по выдаче кредитов;

4. Объединение нескольких банков для выдачи особо крупных и опасных кредитов;

5. Расширение круга показателей, по которым оценивается кредитоспособность заемщика;

6. Страхование на случай невозврата кредита в страховых компаниях.

На примере использованного кредитного рейтинга ОАО «ОЗММ» произведен анализ и выполнен расчет, в результате которых мы получаем размер кредитного риска по организации и делаем вывод, что выдача кредита вполне вероятна. ОАО «ОЗММ» относится к кредитоспособным заемщикам.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с поправками от 30 декабря 2008 г.). // Собрание законодательства Российской Федерации 2009. №4. Ст. 445.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября 1994 г., № 51-ФЗ (ред. от 27.12.2009). // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст.3301.
3. Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 672 с.
4. Банковские риски / под., ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. – М.: Кно Рус, 2008. - 232 с.
5. Банковское дело: Управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиевой. – М.: ЮНИТИ, 2007 – 671 с.
6. Гончаров, Д. Комплексный подход к управлению рисками. / Д. Гончаров.- М.: Вершина, 2008. - 221 с.
7. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кно Рус, 2005. - 264 с.
8. Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент организации / Н. Б. Ермасова. - М.: Дашков и К., 2008. - 379 с.
9. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П Жарковская, И.О.Арендс. – М.: Омега-Л, 2006. – 399 с.
10. Жуков,Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 600 с.
11. Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2006. - 336 с.
12. Основы банковского дела в РФ / под ред. О.Г Семенюты. - Ростов н/Д.: Феникс , 2007 – 448 с.
13. Основы банковской деятельности / под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА - М,2005. – 720 с.
14. Петров, А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А. Ю. Петров, В. И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 559 с.
15. Ронова, Г. Н. Руководство по изучению дисциплины “Анализ финансовой отчетности” / Г. Н. Ронова. – М.: МЭСИ, 2008. – 76 с.
16. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2007. – 688 с.
17. Чернова, Г. В. Управление рисками / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005. 160 с.
18. Шеремет, А. Д. Комплесный анализ хозяйственной деятельности / А. Д. Шеремет. –– М.: ИНФРА-М., 2008 - 415 с.
19. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под.ред. А.А.Лобанова, А.В.Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2009. - 931с.
20. Мазурина, Т. Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков // Финансы. – 2003. - №4. – С. 16-17.
21. www.bankir.ru - сайт для специалистов банковского дела.
22. www.cbr.ru - официальный сайт ЦБ РФ.
23. www.finansy.ru – сайт аналитической финансовой информации.
24. http://www.psbank.ru/  - сайт ОАО «Промсвязьбанк».

Приложение 1

Динамика основных балансовых показателей ОАО «ОЗММ»