Факторинговые операции банков

Принципиальное  отличие  возможностей проведения  факторинговых операций у нас, в отличие от международной практики, заключается в том, что здесь невозможно положиться исключительно на правильность выбора клиентом своих партнеров и устанавливать линии кредитного обслуживания только в зависимости от уровня финансовой и хозяйственной устойчивости клиента. У зарубежных факторинговых компаний есть возможность обратить регрессные требования на покупателя, хотя они этим, как правило, не пользуются. Смысл проведения операции за рубежом - освободить клиента от всей административной и технической работы по погашению дебиторской задолженности, включая принятие факторинговой компанией всех рисков, связанных с проведением операции. К сожалению, в Беларуси реализовать такой механизм проведения факторинга пока невозможно.

Белорусские  банки в  ближайшей перспективе  не смогут отказаться от права регресса на продавца задолженности, так как не готовы принимать на себя все риски, связанные  с деятельностью поставщика. Если такие риски все же принимаются, то стоимость услуги для фактора  значительно увеличивается. Последний  вынужден увеличивать не только расходы, связанные с проведением кредитного анализа всех дебиторов (их финансового  состояния, конкурентного положения, уровня компетенции, менеджмента и  др.), но и расходы, связанные с  обслуживанием документооборота по расчетам клиента со своими дебиторами. В итоге цена факторингового обслуживании может значительно превысить даже стоимость простейшего кредитования в любом коммерческом банке, что сведет эффективность этих операций к нулю.

В  этой связи оптимальная  схема  операции может предполагать подписание трехстороннего договора факторингового обслуживания между банком, клиентом и дебитором, в соответствии с которым банк осуществляет финансирование клиента, а дебитор гарантирует погашение своей задолженности. В данном случае дебитор выступает как гарант исполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору.

Перечисленные проблемы привели  к тому, что факторинговые операции в Республике Беларусь не получили должного развития. В то же время сегодня качественное факторинговое обслуживание может оказать реальную поддержку отечественным субъектам хозяйствования: содействовать развязке неплатежей, повышению конкурентоспособности отечественных товаров, укреплению финансового положения.

Наиболее перспективной  сферой применения факторинговых операций как в Республике Беларусь, так и за рубежом является производство продуктов питания или товаров повседневного спроса, что определяется высокой ликвидностью данного вида товаров и их низкой оборачиваемостью.

Использование факторинговых операций в качестве одного из наиболее доступных и приемлемых способов финансирования деятельности белорусских предприятий, особенно относящихся к среднему бизнесу, дает им возможность не только выжить в сложных меняющихся экономических условиях, но и занять свою нишу на рынке и успешно развивать свой бизнес. Так, для поставщика товаров использование факторинга позволит увеличить спрос на товары и, соответственно, объем продаж, повысить конкурентоспособность товаров, а также создать для покупателей выгодные условия для сотрудничества (на условиях отсрочки платежа). Данные выгоды позволят покупателю наиболее эффективно использовать свои оборотные средства в интересах производства, а не отвлекать их на погашение долга.

Таким образом, факторинг  способствует установлению прочных  связей между покупателями и поставщиками продукции, насыщению рынков конкурентоспособной  продукцией, что выступает в качестве одной из первоочередных задач, стоящих  перед экономикой Беларуси.

Также среди перспективных  и активно развивающихся областей применения факторинга в Республике Беларусь выступает сфера услуг. Белорусские предприятия, специализирующиеся на оказании транспортных, туристических, рекламных, телекоммуникационных услуг, а также Интернет - провайдеры, операторы сотовой связи, обратившись к услугам банка по предоставлению полного набора факторинговых услуг, могут получить ряд экономических преимуществ: ускорить оборачиваемость средств путем заблаговременной реализации долговых требований, упростить структуру баланса, сократить бухгалтерские, административные, юридические и иные расходы, связанные с взиманием дебиторских задолженностей, получением банковского кредита. Все вышеперечисленные выгоды от использования факторинга способствуют укреплению позиций компаний - поставщиков на высококонкурентном рынке такого рода услуг путем использования полученных дополнительных оборотных средств в целях увеличения объема продаж. В свою очередь, рост объема продаж будет сопровождаться увеличением объема предоставляемых поставщику средств банком-фактором в качестве оплаты его дебиторских задолженностей.

Банки, осуществляющие факторинговое обслуживание своих клиентов, также получают ряд преимуществ. Во-первых, факторинг является высокодоходной операцией, позволяющей получать не только дополнительный доход, но и увеличивать количество своих клиентов путем осуществления их комплексного обслуживания на финансовом рынке. В свою очередь, обслуживание предприятий, связанных между собой торговыми отношениями, в одном банке способствует уменьшению случаев неплатежей, задержек платежей и в целом приводит к укреплению платежной дисциплины и устойчивости банков, что немаловажно для белорусской экономики.

Оценивая факторинг с  точки зрения открываемых им возможностей в сложившихся экономических  условиях в Республике Беларусь его  можно считать важным инструментом современного менеджмента, особенно в  отношении финансирования и руководства  предприятием, управления экономическими рисками.

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Рассматривая факторинг  в качестве интегрированной банковской операции, обеспечивающей рост новых  фирм, усиление связей между поставщиками и покупателями, повышение конкурентоспособности  товаров и развитие банковского  сектора, можно сделать вывод  об уровне развития экономики той  или иной страны.

В Республике Беларусь имеются  все необходимые условия и  предпосылки для применения факторинговых операций при осуществлении сделок между субъектами хозяйствования как внутри страны, так и на международной арене. Так, между субъектами хозяйствования остро стоит проблема задержки платежей, что ведет к нарастанию дефицита оборотных средств и нарушению производственного цикла. Кроме того, недостаточная капиталовооруженность предприятий и растущие риски кредитования также способствуют развитию факторинга в Беларуси .

Использование белорусскими банками в своей дальнейшей практике международного факторинга в качестве оказания финансовой поддержки отечественным  экспортерам (особенно новым и развивающимся  предприятиям) позволит избежать временной  острой нехватки средств у данного  вида предприятий (в том числе  и валютных). Широкое применение сделок международного факторинга в  Беларуси окажет активное содействие развитию экспортного потенциала нашей  страны, что немаловажно для белорусской  экономики. Так, одним из необходимых  оснований для успешного развития факторинговых операций в Беларуси является доработка и приведение в соответствие нормативных документов, регламентирующих проведение факторинга, и создание условий для эффективного применения данного вида операций как банкам - факторам, так и поставщикам и покупателям.

В ближайшей перспективе, учитывая существующие темпы переориентирования белорусской экономики, можно предположить достаточно продолжительные сохранение простейших форм экспортного факторинга, ведь даже в Российской Федерации, где  темпы реформ значительно больше, специалисты не ожидают в ближайшее  время развития наиболее простых форм факторинга.

Вместе с тем следует  ожидать расширения предоставленных  факторинговых услуг двумя путями:

 более широким использованием факторинга в филиалах банков;

 созданием крупнейших  из белорусских банков дочерних  специализированных факторинговых компаний для осуществления через них факторинговых сделок.

Таким образом, устойчивый уровень  развития и применения факторинговых операций служит индикатором развития национальной экономики. Увеличение количества банков, предоставляющих факторинговые услуги, указывает на достижение нового этапа развития и достаточного уровня зрелости банковской системы, финансовых, экономических и правовых отношениях в данной стране.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Антонов В. А. Виды и процесс международного кредитования// Банковское дело. - 2008.-№ 1. - 21 с.

2. Банковский кодекс Республики Беларусь//Банк. вестн. 2000. №42

3. Баринов Э.А. Кредитование внешней торговли// Международный бизнес Беларуси. -2008. -№10. - 32 с.

4. Гражданский кодекс Республики Беларусь//Ведомости Национального собрания Республики Беларусь.1999. №7-9.

5. Деньги, кредит, банки/ Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2001. - 238 с.

6.Казакова Н.А., Балашова Ю.В. Вексель в торговом обороте. -М.: Консультант,2004. -165 с.

7. Кредиты, инвестиции/ Под рук. А.Г. Куликова. -М.: Приор,2001. - 213 с.

8. Маркова О.М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции.- М.:ЮНИТИ, 2003. -299 с.

9. Нормативные акты Национального банка Республики Беларусь за 1999- 2002 гг.

10. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.:ЮНИТИ, 2003. -372 с.

11. Факторинг: возможности и перспективы// Деньги и кредит. -2007. -№1. -143 с.

12. Шалашова Н.Т. Валютные расчеты и бухгалтерский учет (при экспортно- импортных коммерческих оперрациях). -Мн.,2005. -435 с.

13. Валюк А. Еще раз о факторинге / А. Валюк // Банковский вестник. - 2008. - №10. - С.46-51.

14. Овсейко С. Факторинг: право и практика / С. Овсейко // Банковский вестник. - 2007 - №3. - С.46-52.

15. Иваш И.И. Факторинговые операции: сущность и особенности проведения в Республике Беларусь / И.И. Иваш // Методическое пособие белорусского государственного экономического университета. - 2005.

16. Иваш И.И. Факторинговые операции: сущность и особенности проведения в Республике Беларусь / И.И. Иваш // Методическое пособие белорусского государственного экономического университета. - 2005.

17. Интернет - источники // http://www.factoringpro.ru.