Формы банковского кредита на пассивные и активные операции коммерческих банков

К редко встречающимся  разновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые инвестиционные межбанковские кредиты. Как правило, они имеют характер субординированного или партисипационного займа. Иногда в эту категорию включают несвязанные  кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.

Согласно нормативному регулированию  ряда стран, под субординированным  займом понимают средства, предоставленные  заемщику для увеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежную  задолженность субординированные  займы включаются заемщиком в  разряд собственных средств. При  ликвидации кредитного института, имеющего в своем пассиве субординированные  займы, соответствующие средства могут  быть использованы для удовлетворения претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, а также других составляющих собственного капитала окажется недостаточно для погашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных средств не был оговорен в кредитном соглашении, расходование субординированного займа требует письменного согласия кредитора.

Партисипационный кредит обладает всеми вышеперечисленными характеристиками субординированного займа, но имеет ряд отличительных  черт. Фактически он является скрытым  увеличением собственного капитала банка, что объясняет в тексте соответствующего соглашения норму  о возможном выпуске впользу  кредитора дополнительного количества акций заемщика.

Иногда, в целях поддержания  двусторонних взаимоотношений при  невозможности осуществления двусторонней сделки (например, по достижении лимита кредитования одного заемщика), стороны  могут воспользоваться так называемой "зеркальной сделкой". Указанная  операция представляет собой предоставление кредита через третий банк, при  котором реальный кредитор рефинансирует  официального на условиях, полностью  соответствующему "зеркальному" соглашению между официальным кредитором и реальным заемщиком. При этом целевой  характер операции проявляется в  учете официального кредитора, так  как конкретной статье привлечения  соответствует контрстатья размещения средств.

Выгодой официального кредитора  является разница между стоимостью привлеченного и стоимостью размещенного кредита в размере от 1/16 до 1/8% годовых. Во всем остальном рефинансирование официального кредитора конгруэнтно. Соглашение по рефинансированию официального кредитора обычно включает следующую  норму: "Обязательства заемщика перед  кредитором ограничены суммами, поступающими от (имя банка) на основании соглашения от (дата соглашения)". Поскольку  такие кредиты предоставляются  на джентльменской основе, то по первому  требованию официального кредитора  реальный кредитор и реальный заемщик  должны будут "открыть" свои взаимоотношения  с выплатой цессии (недополученной прибыли) официальному кредитору. "Зеркальные" кредиты встречаются, как правило, в рамках одной финансовой группы и осуществляются с целью перевода капитала в главную контору, сокрытия региональной политики соответствующей  финансовой группы. При этом "зеркальные" кредиты внутри страны подчиняются  законодательству этой страны. Одним  из основных показателей уровня риска  кредитных вложений является обеспеченность предоставленных ссуд. В этой связи  кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные.

Под необеспеченными понимается только одна разновидность кредитных  сделок – межбанковское соглашение о привлечении финансовых ресурсов наконкретный срок с обязательством уплаты основного долга о процентов  на оговоренных условиях без предоставления каких-либо дополнительных документов или залога. Необеспеченный кредит – это кредит "под имя".

Среди обеспеченных кредитов принято выделять материального  обеспеченные и бланковые. К бланковым  кредитам относятся займы с оформлением  банковского векселя, служащего  обязательством заемщика уплатить конкретную сумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя материальным обеспечением по кредитам могут быть коммерческие (фирменные) векселя, другие ценные бумаги, товарораспорядительная и другая равноценная коммерческая документация, земля, недвижимость, продукция  на складах и т.д. При этом обеспечение  носит характер залога, имеющего несколько  форм:

1. "скрытый" залог,  когда обеспечение по займу  находится в руках потребителя,  осуществляющего переработку товара  с целью последующей ее реализации  и погашения ранее привлеченного  займа. В этом случае в качестве  обеспечения выступают средства, зачисляемые на счет клиента  в кредитующем банке;

2. "мягкий" залог, при  котором у фирмы-заемщика по  балансу постоянно учитывается  остаток товара конкретного ассортимента  на полную сумму займа и  процентов по рыночной стоимости  с примерно 10%-ным превышением  суммы обязательств по займу;

3. "твердый" залог,  который отражается по балансу  банка в виде контрстатьи по  пассиву с точным указанием  стоимости заложенного обеспечения.  В межбанковских взаимоотношениях "твердым" залогом в размере  определенной доли от предоставленных  ресурсов могут быть различные  финансовые инструменты – от  страховых депозитов до ценных  металлов.

Серьезные различия между  займами проявляются при их привлечении  и обслуживании в зависимости  от формы привлечения средств, которая  может быть осуществлена в виде двусторонних, синдицированных, и консорциальных кредитов.

Синдицированный кредит в  строгом смысле этого слова (нередко  под этим названием подразумевают  все недвусторонние кредиты) является займом, предоставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом, осуществляющим одновременно функции  управляющего банка и платежного агента.

Синдицированный кредит нередко  предоставляется на значительные суммы  с привлечением большого числа участников. Необходимость координации действий всех кредиторов и неизбежно связанные  с этим юридические и иные издержки обусловливают компенсацию расходов банка-агента. При привлечении средств  агенту выплачивается комиссия за организацию  и управление кредитом, а также  комиссия за обязательство. В последующем  заемщик переводит агенту в заранее  согласованные даты ежегодную агентскую  комиссию в компенсацию его операционных расходов по ведению кредита.

Консорциальный кредит отличается от синдицированного наличием двух и  более организаторов и соуправляющих  по кредиту. В консорциальном соглашении отдельно регламентируются права и  обязанности платежного агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика – с другой.

Консорциальные кредиты  обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов США и выше. При этом следует отметить, что наиболее широкое  распространение банковские консорциумы  получили в Германии и Японии. Английские, американские и швейцарские банки  организуют преимущественно синдикаты.

Заключение

В заключении данной курсовой работы необходимо сделать следующие  выводы:

Величина нормативов обязательных резервов, как неоднократно подчеркивал  Банк России, устанавливается на длительный срок и для ее изменения должны появиться веские причины. Проблема наращивания собственного капитала по-прежнему остается актуальной для  банков, так как общий размер собственного капитала российских банков, капитал банковского сектора РФ на 1 апреля 2002 года составил всего 5,1 процента к ВВП.

Запас прочности российских банков с точки зрения возможностей увеличения кредитования реального  сектора можно оценить на основании  сравнения обязательных экономических  нормативов с их фактическими значениями. У российских банков имеются резервы  увеличения масштабов краткосрочного кредитования реального сектора  как с точки зрения достаточности  капитала, так и с точки зрения ликвидности, так как фактические  значения этих нормативов значительно  превышают минимальные нормативные  значения. Возможно также существенное увеличение крупных кредитов, так  как максимальный показатель величины крупных кредитных рисков далеко еще недостигнут.

В связи с ростом конкуренции  на рынке банковских услуг, современные  коммерческие банки стремятся выбрать  оптимальную процентную политику.

Положение в банковской сфере  может быть нормализовано только путем осуществления комплекса  мер. К ним относятся, прежде всего, решительная правовая защита банков и банковской деятельности; резкое ограничение наживы банковского  бизнеса за счет крупномасштабных спекуляций и инфляционного удорожания кредита; нормализация соотношений норм предпринимательской  и банковской прибыли. Важную роль в  улучшении национальной экономики  призвана сыграть организация прочных  экономических связей между банками  и производственными предприятиями.

Список литературы

1. Политическая экономия. Учебное пособие. М., 2004. С.88-92.

2. Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учебник для вузов / Л.  А. Дробозина, Л. П. Окунева,  Л. Д. Андросова и др.; Под.  ред. проф. Л. А. Дробозиной. –  М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997

3. Бюллетень банковской  статистики ЦБ РФ.

4. Вопросы модернизации  банковской системы России. Докладпервого  заместителя Председателя Банка  оссии Козлова А.А. на XI Международном  банковском конгрессе. Санкт-Петербург, 6 июня 2002

5. Алпатова, Э.С. Государственное  регулирование банковской системы  в институциональной экономике  / Э.С.Алпатова. – Казань: Изд- во  Казанск. ун-та, 2006

6. Жезлов А.И. Кредитная  политика коммерческого банка.  – М.: Эксмо 2006

7. Телеграмма ЦБ РФ  от 15.06.04 № 1443-У

8. Севостьянова Н.П. Учет  процентов по банковским кредитам  Учет Налоги Право№41 06 ноября  – 12 ноября 2007 г

9. Батракова Анализ процентной  политики коммерческого банка,М.: издательство: Логос 2003Новикова  Н.И. 100 вопросов о кредите. Теряем  или приобретаем? Ростов-на –  Дону Феникс 2006

10. Козлова К.Н. Анализ  деятельности банков М.: ВШ,2003.

11. Банки и банковское  дело. / Под ред. И.Т.Балабанова. –  СПб.: Питер, 2001

12. Банковское дело: управление  и технологии: Учебное пособие  для вузов / Под ред проф.А.М.Тавасиева.  – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

13. Банковское дело: Учебник  – 2-е изд. / Под ред.проф. В.И.Колесникова,  Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы  и статистика, 2006.

14. Банковская система  России. Настольная книга банкира.  В 3 т. – М.: Дека, 1995. – Т.1.

15. Банки и банковские  операции: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, О.М.Маркова  и др.; Под ред.проф.Е.Ф.Жукова. –  М.: Банки и биржи, Омега-Л 2007.

16. Российская банковская  энциклопедия. – М.: ЭТА,2006.

17. Тосунян Г.А., Викулин  А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь  нормативных терминов: Учебно-практическое  пособие / Под ред. проф.А.М.Экмаляна. – М.: Юристъ, 2000. – 400 стр.