Характеристика базового банку - Дельта Банк

Бізнес-план Філії "Дельта" на 2007 р. наведено у додатку Д2.

Джерела формування банківських  ресурсів КФ "Дельта" відображаються у пасиві балансу та складаються з капіталу та зобов'язань (дод. Д1).

Капітал Банку Дельта являє собою власні кошти банку, які належать засновникам, внесених ними на власний ризик. Банківський капітал складається з акціонерного капіталу, резервів та нерозподіленого прибутку. Отже структуру статутного капіталу Банку дельта ми наведемо в додатку Д3. Капітал КФ ТОВ КБ "Дельта", як ми бачимо збільшується (дод. Д4). Існує кілька методів вартості капіталу:

• метод ринкової вартості,
• метод "регулюючих бухгалтерських процедур".

В КФ ТОВ КБ "Дельта" розмір капіталу обчислюється за методом балансової вартості, тобто, всі активи і зобов'язання оцінюються в балансі за тією вартістю, яку вони мали в момент придбання або випуску. Капітал розраховується як різниця між активами і зобов'язаннями. Цей метод використовується тоді, коли балансова та ринкова вартість активів і зобов'язань не дуже різниться між собою.

В Філії КБ "Дельта" існує такий метод визначення достатності капіталу, що базується на розрахунку економічних нормативів: норматив мінімального розміру регулятивного капіталу Н1, норматив адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) Н2 та норматив адекватності основного капіталу Н3. Так, величина капіталу банку регулюється НБУ через установлення мінімальних вимог до розмірів та достатності капіталу. Використовується також метод лівериджу (важеля). Він полягає у встановленні нормативу співвідношення власних та залучених коштів банку.

Метод лівериджу має  такі недоліки; не проводиться диференціація  між різними видами капіталу; не враховується рівень ризиковості активних операцій; не беруться до уваги позабалансові  зобов'язання та пов'язаний з ними ризик. Враховуючи сказане він використовується як допоміжний.

Головними джерелами  поповнення капіталу Банку Дельта є нерозподілений прибуток, продаж активів та оренда нерухомості.

Процес планування включає  етапи :

1. Розробка загального фінансового плану діяльності банку.
2. Визначення величини капіталу, необхідної для розширення активних операцій, підвищення їх ризиковості, задоволення вимог органів банківського нагляду.
3. Визначення величини капіталу, що його банк має змогу залучити за рахунок нерозподіленого прибутку.
4. Оцінювання та вибір найприйнятнішого зовнішнього джерела поповнення капіталу на підставі аналізу ринкових умов, прав та інтересів вкладників, прогнозів щодо майбутньої прибутковості банку.

Отже, на основі даних  балансу Філії "Дельта" (дод. А10), треба згрупувати вихідні показники для розрахунку коефіцієнтів фінансової стійкості банку у таблицю (дод. Д5). Можна прослідкувати тенденцію до зростання: власного капіталу, залучених коштів, активів: загальних та капіталізованих. Розраховані показники фінансової стійкості банку наведені у додатку Д6.

Важлива складова банківського капіталу – зобов'язання, які поділяються на залучені та запозичені кошти. До залучених коштів банку належать залишки коштів на поточних , бюджетних та розрахункових рахунках клієнтів, ощадні та різні види депозитних рахунків, кошти на коррахунках інших банків. Якщо власних та залучених коштів банку не вистачає для проведення активних операцій, то можна вдатися до позики грошових ресурсів на ринку. У результаті проведення таких операцій формуються запозичені кошти або недепозитні зобов'язання (зобов'язання перед кредиторами), ініціатором яких є сам банк. За сукупним обсягом залучені та запозичені кошти банку в кілька разів перевищують капітал, що зумовлюється специфікою банківської діяльності. Основними джерелами запозичення коштів Філії "Дельта" є міжбанківський, міжфілійний ринок ресурсів; ринок депозитів.

У процесі залучення коштів менеджмент враховує два основні параметри управління – вартість залучених коштів та їх обсяг. Отже, наведемо структуру депозитів Філії "Дельта" за строками у додатку Д7.

Депозитна політика банку  спрямована на створення власної  ресурсної бази, запровадження нових  видів депозитів на різні терміни  та активізацію вільних коштів суб'єктів  господарювання і населення.

Розглянемо також структуру  строкових депозитів, залучених  Філією "Дельта" (дод. Д8).

Аналіз динаміки та масштабів  депозитної діяльності КФ КБ "Дельта" представлено в додатку Д9. За рік банківська установа збільшила свої зобов'язання (темп приросту склав 18%), дещо вищими темпами зростала валюта балансу (21%), внаслідок чого зменшилась питома вага зобов'язань у підсумку балансу (на 2%), що таким чином знижує ризик в банку.

Для забезпечення бажаної  структури, обсягів та рівня витрат використовують такі методи залучення коштів:

• цінові, полягають у використанні відсоткової ставки як головного важеля в конкурентній боротьбі за вільні грошові кошти населення. Підвищення даної ставки дозволяє залучити додаткові ресурси. І навпаки банк перенасичений ресурсами, зберігає або зменшує депозитні ставки.
• нецінові, базуються на використанні прийомів заохочення клієнтів: реклама, поліпшений рівень обслуговування. Додаткові види безкоштовних послуг.

У діяльності Філії Банку Дельта перевага надається ціновим методам управління, так як депозитні ставки не підлягають регулюванню встановлюються менеджментом банку самостійно залежно від потреби в залучених коштах.

У 2005 році приділялась  особлива увага розширенню кола партнерів  і зміцненню взаємовідносин з  існуючими клієнтами, розширенню спектру  послуг. Загальний обсяг ресурсної бази протягом 2006 року збільшився до 727,354 млн. грн. В її структурі найбільшу питому вагу мають кошти на рахунках юридичних осіб (72%) і вклади населення (21%).

У філії Банку дельта виділяють окремий постійно діючий комітет, який досліджує, аналізує та робить висновки щодо відсоткових ставок – Тарифний комітет. Він щомісячно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань операційних доходів.

Для повного аналізу банку доцільно було б проаналізувати кредитну активність банку. Аналіз кредитної активності ми наведемо в додатку Д10. Як можна побачити з даної таблиці, простежується збільшення активів банку, отже зростає обсяг кредитного портфеля. Простежується збільшення співвідношення кредитного портфеля до загальних активів.

Сутність управління активами і пасивами полягає у  формуванні стратегій та проведенні операцій, які приводять структуру  балансу у відповідність до обраної  політики. За даного підходу Банк дельта розглядає свій портфель активів, зобов'язань і капіталу в нерозривній єдності як сукупний портфель, спрямований на досягнення певної мети.

Управління активами і пасивами банку надає менеджменту  можливість управляти ризиком відсоткових  ставок та ризиком ліквідності координуванням рішень щодо джерел фінансування та напрямів розміщення коштів. Головне завдання менеджменту координувати рішення щодо активів і пасивів у середині кожного окремого банку, аби досягти найвищих результатів, максимально контролюючи обсяги, структуру, доходи та витрати банку. Контроль керівництва банку над активами координується з контролем над пасивами, оскільки лише в такому разі можна досягти внутрішньої єдності й завдяки цьому максимізувати різницю між доходами і втратами.

Філія Банку "Дельта" використовує стратегію збалансованого управління активами і пасивами. Головна мета збалансованої стратегії – доходи і витрати відносяться до обох сторін банківського балансу. При цьому ціна кожної операції чи послуги має перекрити втрати банку.

Перевагою стратегії  управління активами і пасивами є  максимізація прибутку за умови прийняття  рівня відсоткового ризику. Необхідною умовою ефективного застосування цієї стратегії є можливість досить точно  передбачати та спрогнозувати зміни  напрямку, величини та швидкості руху відсоткових ставок.

У діяльності Філії Банку "Дельта" управлінням активами та пасивами займається відділ економічного аналізу і планування. Він щомісячно розглядає собівартість пасивів та прибутковість активів і приймає рішення щодо політики процентної маржі, розглядає питання відповідності строковості активів і пасивів та надає відповідним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають.

Дельта-банк постійно підтримує високий рівень ліквідності, що гарантує своєчасне та в повному обсязі виконання зобов'язань перед кредиторами та вкладниками.

Політика ліквідності  Філії "Дельта" спрямована на балансування "прибутковість-ліквідність". Перед банком постає завдання максимізації дохідності операцій за наявності даного обмеження. Сутність управління банківською ліквідністю полягає в гнучкому поєднанні протилежних вимог – максимізації прибутку за обов'язкового додержання норм ліквідності. З метою уникнення як надлишків так і дефіциту ліквідних коштів менеджери Банку застосовують метод для оцінки потреб баку в ліквідних коштах, як структурування фондів.

Банк Дельта створює резерви ліквідних засобів, які складаються з двох частин: 1) операційних ресурсів для підтримання потреб ліквідності за коротко-строковими прогнозами; 2) планових резервів для забезпечення довгострокових прогнозів попиту на ліквідні засоби. Операційні резерви можуть перевищувати або дорівнювати реальній потребі в ліквідних коштах. Інструментарій аналізу ліквідності банку досить різноманітний (дод. Д11). Оцінка потреби в ліквідних коштах Філії "Дельта" на 01.01.2006 р. та 01.01.2007 р. наведено в додатку Д12.

Треба сказати, що обов'язковому резервуванню підлягають всі кошти  юридичних і фізичних осіб, у національній або іноземній валюті. Такий підхід спрощує розрахунок розміру обов'язкових резервів, який здійснюється шляхом множення норми резервування на середньоарифметичну суму залишків залучених коштів на звітний період. Обов'язкові резерви формуються в цілому за консолідованим балансом банку. Отримання банком прибутку говорить про стійкість та надійність кредитної установи. Він необхідний для стимулювання працівників, скорочення витрат і підвищення якості послуг. Тому дуже важливо здійснювати безперервний контроль за прибутковістю. Прибуток залежить від ряду чинників: від отриманих та сплачених процентів за банківськими операціями, від питомої ваги непроцентних доходів, від поточних витрат, від структури активів та пасивів. Успішне регулювання чинників забезпечить банку отримання прибутку.

Оцінка ефективної діяльності Філії "Дельта" є однією з важливих завдань перед відділом менеджменту.

Обчислення ефективності діяльності Філії "Дельта" наведено у таблиці (дод. Д13). Розрахунок здійснено на основі вихідних даних (дод. Д14).

Аналіз прибутковості  Філії "Дельта" відбувається на основі коефіцієнтів (дод. Д15). За проведеними розрахунками можна зробити висновок, що банківська установа дотримується норми прибутку на капітал, рентабельності активів. Спостерігається зростання показників прибутковості в 2005р. порівняно із 2004р. Отже, Філія "Дельта" є фінансово стійкою, прибутковою, ефективно працюючою.

Таким чином, Дельта-банк – добре капіталізований та платоспроможний банк. Досягнутий рівень капіталу забезпечує його фінансову стійкість та стабільну діяльність, є достатнім для покриття банківських ризиків. Високий рівень прибутку дозволяє постійно нарощувати обсяг капіталу. Ми розглянули систему планування, управління капіталом, зобов'язаннями активами і пасивами ліквідністю Філії Банку. Для того, щоб банк і надалі ефективно працював та підтримував свій імідж надійного банку, для створення якісної системи стосунків з клієнтами, важливим елементом успіху банку є маркетинг, який буде розглянуто у наступному розділі.

4. Маркетинг в банку.

Банк “Дельта” стрімко формує загальноукраїнську мережу пунктів обслуговування своїх клієнтів, а тому одним з пріоритетних напрямків роботи є розвиток плідних партнерських відносин, як з великими торговими мережами, так і з невеликими магазинами. Щодня коло партнерів Банку "Дельта " поповнюють також організації сфери послуг, учбові та медичні заклади – учасники ринку, котрі отримують додаткові можливості для розвитку власного сервісу за рахунок співробітництва.

Комерційний банк “Дельта” прагне досягнення стійких та взаємовигідних відносин з партнерами по бізнесу, пропонуючи продукти та послуги, котрі відповідають вимогам сучасною ринкової кон’юнктури. Банк здійснює загальну корпоративну політику, направлену на закріплення довіри та зростання бізнесу партнерів за рахунок розробки цільових програм і постійній оптимізації власного продуктового ряду.

Функціональна структура  маркетингу в банку „Дельта” побудована за продуктовою ознакою (дод.   ), оскільки банк має розгалужену мережу філій та відділень з великим географічним охопленням. Недоліком організації функціональної структури маркетингу в Банк «Дельта» є надмірна централізація і концентрація функцій маркетингу в центральному апараті банку, тоді як на місцях створюються лише сектори маркетингу. Так, в КФ КБ „Банк Дельта” функціонує відділ менеджменту, маркетингу та реклами. Така побудова є економічною, але не досить ефективною, оскільки необхідно враховувати специфічні особливості регіонів.