Ценные бумаги

В этом разделе также приводится информация о крупных учредителях самого банка-эмитента акций.

     Второй  раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента, балансы по счетам второго порядка, отчет о формируемых доходах и расходах банка и данные о распределении полученной прибыли.

     Кроме того, здесь же даются сведения о  формировании резервного фонда и  порядке оплаты уставного фонда  банка.

     В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

     Проспект  эмиссии подписывается председателем  правления и главным бухгалтером  банка, сшивается, его страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются  печатью банка. 

Проспект  эмиссии должен быть заверен независимой  аудиторской фирмой в следующих  случаях:

     - при повторном выпуске акций;

     - при первом выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования ранее созданного банка из паевого в акционерный [8].

     Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность информации, включенной в проспект эмиссии. В случае, если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии была включена недостоверная информация, инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка в установленном действующим законодательством порядке возврата всех средств, уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в проспекте эмиссии недостоверной информации, они вправе требовать от банка возмещения в установленном действующим законодательством порядке этого ущерба. 

     2.2 Регистрация выпуска акций 

     Регистрация выпуска акций банка. Обязательной регистрации подлежат все акции независимо от организационно-правовой формы банка-эмитента.

     Ранее существовал порядок, в соответствии с которым главные территориальные  управления Банка России регистрировали выпуски акций акционерных банков с уставным капиталом 1 млрд. руб., все  остальные выпуски акций регистрировались в Управлении ценных бумаг Банка России [2].  

     Регистрация акций вновь создаваемого банка. Проспект эмиссии первого выпуска  акций впервые учреждаемого банка  готовится его учредителями и  подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка, скрепляется печатями всех учредителей банка или тех, кому такое право доверено собранием учредителей. Если банк создается только физическими лицами, то скрепления проспекта эмиссии печатями не требуется.

     Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка. Регистрация акций банка происходит после регистрации банка как юридического лица.

     Регистрация акций действующего банка. В случае если повторный выпуск акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного фонда, но и другими изменениями в его уставных документах, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистрации этих изменений.

     В случае если повторный выпуск акций  банка сопровождается регистрацией только увеличения его уставного  фонда, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган в месячный срок с момента принятия решения о повторном выпуске акций.

     Документы на внесение изменений в устав  банка подаются в Банк России после  регистрации итогов выпуска ценных бумаг [10].

     При реализации акций за рубли и иностранную  валюту при первичном размещении акций между эмитентом и покупателем  заключается договор о купле продаже, регулируемый нормами действующего законодательства. Прием взносов в уставный фонд в счет оплаты акций материальными и нематериальными активами и ценными бумагами, эмитированными третьими лицами, следует рассматривать как договор мены, на который распространяются нормы договора о купле продаже.

     Особый  порядок сбора денежных средств, поступающих в оплату за реализованные акции, предусматривает зачисление их на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России. 
 

     2.3 Порядок размещение акций 

Размещение  акций осуществляется путем:

     А. Конвертация (обмена)

      Б. Распределение акций, созданной кредитной организацией среди акционеров реорганизованной кредитной организацией

     В. Подписка на акции:

     1. Открытая

     2. Закрытая [7]

     Кредитная организация, созданная в форме  открытого или закрытого акционерного общества формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

     Кредитная организация, созданная в форме  открытого акционерного общества, вправе проводить размещение акций путем  открытой и закрытой подписки. Способ размещения акций в этом случае определяется уставом кредитной организации, а при отсутствии указаний в уставе - решением общего собрания акционеров. Если способ размещения акций не определен уставом или решением общего собрания акционеров, размещение может проводиться только путем открытой подписки.

     Кредитная организация, созданная в форме  закрытого акционерного общества, не вправе проводить размещение акций  посредством открытой подписки или  иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

     Уставом кредитной организации определяются категория, количество и номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), количество и номинальная стоимость акций, которые кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции).

     Дополнительные акции могут быть размещены кредитной организацией только в пределах количества объявленных акций [9].

     Количество, номинальная стоимость, права, предоставляемые  акциями кредитной организацией каждой категории (типа), должны быть определены в уставе кредитной организации. Уставом кредитной организации могут быть установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального размера голосов, предоставляемых одному акционеру.

     Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций.

     Банки могут принимать в оплату: денежные средства в национальной валюте; материальные ценности необходимые для деятельности кредитной организацией; нерезиденты могут оплачивать акции в иностранной валюте [7].

     Денежная  оценка имущества вносимого в  оплату акций определяется независимым  оценщиком [7]. 
 
 
 
 

3 ОБЛИГАЦИИ 

     3.1 Выпуск облигаций 

     С целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций коммерческие банки могут выпускать облигации. Обязательным условием выпуска облигаций является полная оплата всех выпущенных банком акций (для акционерного банка) или полная оплата пайщиками своих долей в уставном капитале банка (для паевого банка). Действующими законодательными и нормативными документами запрещается одновременный выпуск акций и облигаций.

     Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцам денежных средств и  подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Облигации всех видов могут распространяться среди предприятий и организаций только на добровольной основе [6].

      Кредитная организация в соответствии с  действующим законодательством  и ее уставом по решению совета директоров, если иное не предусмотрено  ее уставом, может выпускать облигации  для привлечения заемных средств. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала.

     Решение о выпуске облигаций принимается  уполномоченным органом банка в  порядке, предусмотренном его уставом. Решение о выпуске облигаций  должно обязательно содержать:

     - цель выпуска облигаций;

     - указание вида облигаций (именные или на предъявителя);

     - общую сумму эмиссии;

     - количество облигаций;

     - номинальную стоимость облигации;

     - порядок выплаты доходов;

     - порядок и сроки размещения  облигаций;

     - порядок оплаты облигаций и т. д.

     Наряду  с этим также установлено, что выпуск облигаций допускается банками не ранее третьего года его существования и при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов. Банки могут выпускать облигации ранее установленного срока только при наличии обеспечения, предоставленного третьими лицами. Объем выпускаемых облигаций не может превышать сумму уставного капитала банка. При выпуске облигаций на величину, превышающую размер уставного капитала необходимо обеспечение, предоставленное банку третьими лицами. При этом обеспечение, представляемое третьими лицами по облигационным займам, должно предусматривать конкретную сумму, равную объему выпуска облигаций по номинальной стоимости, и общую сумму процентов, причитающихся по облигациям. При выпуске дисконтных облигаций величина обеспечения должна быть равна объему выпуска облигаций номинальной стоимости.

     Облигации выпускаются как именными, так и на предъявителя, на бумажных носителях либо в безналичной форме (такие облигации также называются купонными). Компания, выпускающая купонные облигации, не ведет учет их владельцев. Обладатель облигации на предъявителя может получить проценты путем представления купонного листа, прилагаемого к облигации, от которого при этом отделяется соответствующий купон.  Владельцам зарегистрированных облигаций выдается сертификат - документ, свидетельствующий о праве того или иного лица на обладание указанными в нем долговыми обязательствами.

     Банка имеют право выпускать облигации  только в валюте Российской Федерации, т.е. в рублях и реализовываться только за рубли [8].

     Облигации могут выпускаться под заклад и без заклада. Закладные облигации  обеспечиваются физическими активами или ценными бумагами предприятия. Предприятие сохраняет контроль над имуществом, но в случае неуплаты долга заложенное имущество переходит к кредитору. Закладная хранится у доверенного лица (обычно в траст-компании), который и выступает от имени всех кредиторов или инвесторов в качестве гаранта их интересов. Закладные облигации могут быть замкнутого или открытого характера.

     Замкнутые облигации - это ценные бумаги, продажа  которых ограничена определенным количеством. Открытые облигации не ограничивают числа выпущенных ценных бумаг.

     В случае невыполнения эмитентом облигаций  своих обязательств по выплате процентов  или по выплате основного долга по облигациям взыскание этих сумм производится принудительно в соответствии с нормами действующего законодательства. 

     3.2 Регистрация выпуска облигаций 

     Банк, выпустивший зарегистрированные облигации, поручает специальному агенту, чаще всего коммерческому банку, вести учет их движения, фиксируя переход из одних рук в другие. При продаже зарегистрированных облигаций сертификат прежнего владельца погашается, а новому владельцу выдается новый сертификат. На облигации обычно указываются следующие основные реквизиты: фирменное наименование эмитента, тип облигации, номинальная стоимость, дата выпуска, срок погашения, права при погашении (если есть), ставка процента, дата и место выплаты процентов, указание на соглашение о выпуске.

     Регистрация выпуска облигаций кредитной организации должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

     При реализации облигаций банку-эмитенту не требуется открытия специального накопительного счета в Банке  России.

     При регистрации выпуска облигаций в регистрирующий орган дополнительно должны быть представлены:

     - документ (документы), подтверждающие  рыночную стоимость имущества  в соответствии с требованиями  законодательства Российской Федерации,  если в обеспечение исполнения  обязательств выпуска облигаций предоставляется имущество, а также документ, подтверждающий наличие у залогодателя данного имущества;