Шпаргалка по "Банковскому делу"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25. Лизинговые операции банка

Основным документом, определяющим правовое регулирование лизинговых операций, является ФЗ РФ от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ) «О финансовой аренде (лизинге)». Основными целями этого закона являются всемерное развитие и повышение эффективности инвестиций в средства производства на основе лизинга, защита прав собственности участников лизинговой сделки. Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового договора; арендодателем или лизингодателем, который обязуется приобрести в собственность указанное арендатором или лизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество; за определенную плату, во временное владение и пользование. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:

— предприятия и другие имущественные комплексы;

— здания, сооружения и  другое недвижимое имущество;

— оборудование, транспортные средства и другое движимое имущество.

К предметам лизинга  не могут быть отнесены земельные участки, природные объекты и имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. Субъекты лизинга делятся на две категории; непосредственные и косвенные. Непосредственные субъекты — это лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга. Косвенные субъекты — это инвестиционные, коммерческие банки, выполняющие в основном две функции; выдача кредитов лизингодателю, гарантий участникам лизингового договора; страховые и брокерские компании. При определении срока лизинга необходим учет следующих показателей:

1) срок службы имущества,  который определяется периодом  его эксплуатации и который  зависит от физического и первого  вида морального износа рассматриваемого  имущества (последний связан с  эксплуатацией морально устаревшего имущества);

2) период амортизации  имущества;

3) время морального  износа второго вида, который  связан с появлением на рынке, например, более совершенного, экономичного и производительного оборудования;

4) ставки по размещению  кредитов (ведь лизинг можно рассматривать как предоставление кредита не в денежном, а в материализованном виде);

5) кредитоспособность  и ликвидность лизингополучателя;

6) инфляция денежных  средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26. Факторинговые  и форфейтинговые операции банка

Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с последующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредитоспособность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-покупателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк

покупает дебиторские  долги и предоставляет поставщику факторинговый кредит.

Основные этапы работы банка по факторингу:

1) анализ финансовых  отчетов предприятия-покупателя, его  ликвидности, кредитоспособности;

2) анализ приобретаемых  дебиторских долгов от предприятия-поставщика;

3) предоставление факторингового кредита предприятию-поставщику;

4) согласование и утверждение  графика платежей по дебиторским долгам с предприятием-покупателем;

5) управление рисками  неплатежей.

Факторинг в зависимости  от осведомления поставщиком покупателя может быть следующих видов:

1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением покупателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;

2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в момент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;

3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские счета поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.

Форфейтинг - покупка дебиторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.

Основное достоинство  форфейтинга: банк-форфейтер берет  на себя все финансовые риски, связанные  с оплатой векселей покупателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27. Ликвидность  и платежеспособность банка: планирование  и управление

Ликвидность может быть охарактеризована как способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме. Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме создает условия для его нормального функционирования. В то же время эта способность является характеристикой успешности или неуспешности его деятельности.

На ликвидность баланса  банка (а значит и самого банка) влияет множество факторов, главные из которых:

• структура пассивов — чем выше в общей сумме  заемных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, т. е. тем выше его ликвидность; Ш* структура активов — чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка. Здесь, однако, следует помнить, что такие активы (наличность е кассе и др.) не дают дохода;

• соотношение сроков привлечения и сроков размещения ресурсов — оптимальным можно  считать такое соотношение, которое означает поддержание в каждый данный плановый период деятельности банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив;

• степень рискованности  активных операций;

• качество управления банком.

Ликвидность лежит в  основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия  для его платежеспособности. Если «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства, то понятие «платежеспособность* включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28. Банковская  отчетность и анализ баланса банка

Баланс КБ — это  сводная итоговая таблица, в которой  отражены обобщенные статьи, характеризующие  пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы КБ подразделяются на годовые и промежуточные: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Ежемесячно на 1-е число банк представляет баланс в главное управление ЦБ РФ.

Актив КБ: I) денежные средства, счета в ЦБ; 2) средства в банках и кредитных учреждения; 3) вложения в ценные бумаги; 4) кредиты предприятиям, организациям, населению; 5) основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА); 6) прочие активы.

Пассив КБ

•    обязательства:

1) средства ЦБ;

2) средства банков  и кредитных организаций;

3) средства клиентов, включая вклады населения;

4) выпушенные банком  долговые обязательства;

5) прочие обязательства;

•   собственные  средства:

1) уставный капитал;

2) прочие фонды и  другие собственные средства;

3) прибыль (убыток) за  отчетный год;

4) использование прибыли;

5) нераспределенная прибыль  (убыток).

Анализ баланса банка  необходим при установлении корреспондентских связей одного банка с другим, предоставлении кредитов и других межбанковских отношений. Задача анализа банка — установление надежности, платежеспособности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка — средство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.

Методы анализа

1.Горизонтальный анализ  строится на основе группировки актива и пассива (по отдельности).

2. Вертикальный (структурный)  анализ строится на основе определения удельных весов отдельных групп.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29. Работа (операции) банка на рынке драгоценных  металлов 

Основной нормативный  документ, регулирующий порядок проведения операций с драгоценными металлами, — Положение «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» от I ноября 1996 г.

Кредитная организация  может совершать операции с драгоценными металлами на основании:

а) разрешения на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), которое является дополнением к валютной лицензии и дает право совершать операции и сделки с драгметаллами, за исключением ведения обезличенных металлических счетов;

б) лицензии на осуществление  операций с драгоценными металлами, которая может быть получена:

•   в качестве замены имеющегося у кредитной организации  разрешения на осуществление операций с драгметаллами (при условии  устойчивого финансового положения  банка);

•   одновременно с  лицензией на осуществление операций в иностранной валюте или после ее получения.

Драгоценные металлы  — слитки золота, платины и серебра, а также монета из драгоценных  металлов (золото, платина, серебро), находящаяся в обращении и являющаяся законным платежным средством (в том числе изымаемая из обращения, но подлежащая обмену) как в Российской Федерации, так и в иностранных государствах.

Слитки драгоценных  металлов — стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской Ассоциацией участников рынка драгоценных металлов.

Банковские операции с драгоценными металлами весьма разнообразны:

•   покупка и продажа драгоценных металлов как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

•   привлечение  драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

•   размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитных счетах, открытых в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах;

•   предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;

•   оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища;

•   сделки купли-продажи  драгоценных металлов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30. Преступление, криминальные расчеты и противодействие  им в банковской системе.

Доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.