Проблемы управления банком в современных условиях

Управление собственными средствами банка имеет особенно важное значение для обеспечения его ликвидности  и платежеспособности. Управление рентабельностью работы банка предполагает контроль за его доходами и расходами, за предельными издержками по привлеченным средствам и предельного дохода от кредитования и инвестиций, обеспечением стабильности финансовых результатов.

В рамках управления персоналом решаются следующие вопросы:

• подбор банковских кадров,
• обучение и переподготовка менеджеров и служащих,
• мотивация банковского персонала,
• система оплаты труда,
• оценка качества управления.18

 

Заключение

 

Большое значение в деятельности банка  имеет постоянное повышение квалификации персонала. Сегодня во всем мире наиболее эффективными считаются инвестиции в человеческий капитал, в обучение и переподготовку менеджеров и служащих. Рост квалификации персонала обуславливает решение банком ассортимента предполагаемых услуг. Коммерческие банки оказывают своим клиентам множество разнообразных услуг, связанных с удовлетворением их финансовых потребностей.

Устойчивое положение банка  на рынке, успешное продвижение услуг, успехи банка в борьбе за клиентов определяются ценами на банковские услуги (ставки процентов по депозитам и кредитам, тарифы на другие виды банковских услуг, курс покупки и продажи валюты), прибыльностью банка и уровнем обслуживания, а также предоставлением новых видов банковских услуг или нового их качества по сравнению с конкурентами. Кроме того, большое значение имеют репутация и привлекательный образ банка, внешний вид и внутреннее оформление его зданий, правильное место расположения.

Таким образом, становится очевидным, что управление положением банка на рынке финансовых услуг самым тесным образом связано со всей деятельностью банка и ее управлением.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическое задание

 

Сводный годовой баланс открытого  акционерного общества «Уральский Транспортный банк» и его отчет о прибылях и убытках.

Годовая финансовая открытого акционерного общества «Уральский Транспортный банк»за 2010 и 2011 год

Баланс

№ п/п	Наименование  статей	Данные на  отчетную дату	Данные на соответствующую дату прошлого года
1
	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	1645173	1348070
2.	Средства кредитных организаций  в Центральном банке РФ	579342	965475
2.1.	Обязательные резервы	169002	100210
3.	Средства в кредитных организациях	2121019	256185
4.	Чистые вложения в ценные бумаги	247598	585997
5.	Чистая ссудная задолженность	9888676	11415297
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	241558	250742
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	250	250
7.	Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые до погашения	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1143700	1084730
9.	Прочие активы	421375	449141
10.	Всего активов	16288441	16355637
	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	0	0
12.	Средства кредитных организаций	562074	1163765
13.	Средства клиентов (некредитных  организаций)	13728906	13337112
13.1.	Вклады физических лиц	10481909	9965743
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15.	Выпущенные долговые обязательства	69876	52216
16.	Прочие обязательства	280257	100560
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	8858	13017
18.	Всего обязательств	14649971	14666670
	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	249866	249866
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров ( участников)	0	0
21.	Эмиссионный доход	159404	159404
22.	Резервный фонд	100268	70268
23.	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24.	Переоценка основных средств	504274	504652
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	675155	1162695
26.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-50497	-457918
27.	Всего источников собственных  средств	1638470	1688967
	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28.	Безотзывные обязательства кредитной  организации	3935130	1684867
29.	Гарантии, выданные кредитной организацией	94422	370859
30.	Условные обязательства некредитного характера	0	0

Отчет о прибылях и  убытках

№ п/п	Наименование  статей	Данные за отчетный период	Данные на соответствующую дату прошлого года
1	2	3
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:	1454037	1538202
1.	Размещения средств в кредитных  организациях	169060	193737
1.2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным  организациям)	1284977	1344465
1.3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложения в ценные бумаги	0	0
2.	Процентные расходы, всего, в т.ч:	844761	1002152
2.1	Привлеченным средствам кредитных  организаций	683300	98325
2.2	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	776319	900468
2.3	Выпущенным долговым обязательствам	112	3359
3.	Всего процентов уплаченных и  аналогичных расходов	609276	536050
4.	Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, в ссудной и приравненной к ней задолжности, средствам, размещенным на корресподенских счетах, а так же начисленных процентных доходов, всего. в т.ч	-374064	-804957
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-88194	-175075
5.	Чистые процентные доходы	235212	-268907
6.	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами	-30844	74318
7.	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами имеющимися в наличии для продажи	290	28944
8.	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами удерживаемыми до погашения	0	0
9.	Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	-187415	165117
10.	Чистые доходв от переоценки иностранной  валюты	332542	-150000
11.	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3874	2269
12.	Комиссионные доходы	638836	510668
13.	Комиссионные расходы	47544	48710
14.	Резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии  для продажи	-9200	0
15.	Изменения резерва на возможнные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16.	Изменение резерва по прочим потерям	-109773	-11630
17.	Прочие операционные доходы	257935	214064
18.	Чистые доходы (расходы)	1083423	516133
19.	Операционные расходы	1102179	955016
20.	Прибыль (убыток) до налогообложения	-18756	-438883
21.	Начисленные (уплаченные) налоги	31741	19035
22.	Прибыль (убыток) после налогообложения	-50497	-457918
23.	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего в т.ч	0	0
24.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-50497	-457918

 

Наименование	Фактическое значение (тыс.руб.)	%	Относительное значение нормы (%)
1. Первичные ресурсы	4345534 2121019 1645173 579342	26,68	15
2. Вторичные ресурсы	488906 247598 241308	3	10
3.Кредитный портфель	9888676	60,7	55
4. Инвестиции	250	0,001	5
5. Основной капитал	1143700	7,02	15
Итого активов:	15867066		100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Произведем расчет показателей  результативности деятельности банка  и эффективности управления. По результатам расчета показателей можно сделать следующие выводы.

Показатели результативности деятельности банка, в роли которых выступают показатели прибыльности, являются для открытого акционерного общества «Уральский Транспортный банк» очень низкими. Об этом свидетельствует в 2011 г. низкая норма прибыли на капитал (-13,37% при минимуме 13%), прибыльность активов (-0,31% при минимуме 6%), доходность активов (8,93% при минимуме 12%), надежность банка (10,06% при минимуме 30%). Хотя при этом такие показатели прибыльности, как достаточность капитала (16,7% при минимуме 8%), рентабельность кредитных операций (6,16% при минимуме 5%) находятся в пределах нормативных значений.

Что касается показателей эффективности  управления, то одни из них удовлетворительные, другие – существенно ниже нормативов. Так, присутствует высокий удельный вес процентных расходов в общей сумме доходов и высокий уровень использования привлеченных средств. Нормативам не удовлетворяют такие показатели как процентная доходность активов, уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, маржа непроцентного дохода.

 

МК=А/СК=16288441/1645173=9,9

МК=А/СК=16355637/1688967=9,7

МЭК=((ЧП+ПР)/А-(ПР/ППС))*МК

МЭК=((-50497+844761)/16288441-(844761/14360856))*9,9=-0,099

МЭК=((-457918+1002152)/16355637-(1002152/2553093))*9,7=-3,492

ДСК=((ЧП/СК)-(ПР/ППС))*СК

ДСК=((-50497/1638470)-(844761/14360856))*1638470=-147462,3

ДСК=((-457918/1688967)-(1002152/14553093))*1688967= -574248,78

УВК=ЧП/СК*Кнак

Кнак=НП/ЧП

Кнак=675155/-50497=-13,37

Кнак=1162695/-457918=-2,54

УВК=-50497/844761*(-13,37)=0,80

УВК=-457918/1002152*(-2,54)=1,1 

 

Проведем оценку результативности деятельности и эффективности управления открытого акционерного общества «Уральский Транспортный банк» с помощью метода коэффициентов.

N п/п	Наименование Показателя	Порядок расчета	Фактическое значение 2011 год, %	Фактическое значение 2010 год,%	Оптимальное значение, %
1	Норма прибыли на капитал	чистая прибыль / собственный капитал	-13,37	-0,25	> 13
2	Прибыльность активов	чистая прибыль / активы	-0,31	-0,25	> 6
3	Рентабельность уставного капитала	чистая прибыль / уставный капитал	-20,2	-183,2	> 15
4	Доходность кредитного портфеля	процентный доход / кредиты выданные	14,7	13,5	> 12
5	Достаточность капитала	капитал / активы, взвешенные с учетом риска	16,17	14,48	> 8
6	Рентабельность кредитных операций	процентная прибыль/кредиты выданные	6,16	4,70	> 5
7	Надежность банка	собственный капитал / активы	10,06	10,33	> 30
8	Удельный вес процентных расходов	процентные расходы/ обязательства	5,77	6,83	< 7
9	Процентная доходность активов	процентные доходы / активы	8,93	9,4	> 15
10	Процентная маржа	процентная прибыль / доходные активы	5,07	2,26	> 6
11	Доходная база	доходные активы / активы	73,73	144,94	> 70
12	Процентный “разброс”	(процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы / платные  пассивы)	7,07	19,79	> 5
13	Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами	процентные доходы / процентные расходы	860,07	793,96	> 140
14	Коэффициент использования привлеченных средств	кредиты выданные / обязательства	67,50	77,83	> 50
15	Удельный вес процентных расходов в активах	процентные расходы / активы	5,18	6,12	< 10
16	Маржа непроцентного дохода	непроцентная прибыль / активы	-1,97	-5,58	> 3
17	Рентабельность вложений в ценные бумаги	прибыль по цб / вложения в цб	0,02	0,40	> 10
18	Коэффициент иммобилизации	основные средства / собственный капитал	69,80	64,22	< 50
19	Себестоимость выпущенных долговых обязательств	Процентные расходы по цб / выпущенные цб	0,02	0,40	< 8
20	Доля фондового портфеля в активах	Вложения в цб / активы	3	5,1	> 20
21	Доля стабильной части чистой прибыли	процентная прибыль / чистую прибыль	-1206,59	-117,06	> 40

 

1. Норма прибыли на капитал (Нп/к) – представляет собой среднегодовые процентные поступления, получаемые в результате использования капитала его собственником.

                               

                                                        

Нп/к 2011 = 675155/-50497 *100% = -13,37 %;

Нп/к 2010 = 1162695/-457918 *100% = -0,25 %;

 

Вывод:  Рассчитанное значение нормы прибыли на капитал за 2010 – 2011 гг. не соответствует нормативу (> 13 %). Необходимо отметить уменьшение данного показателя в 2011 г. за счет уменьшения чистой прибыли.

2. Прибыльность активов (ПА) - это единичный показатель оценки эффективности деятельности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в распоряжение.

                                                                                  

ПА2011 = -50497/16288441*100% = -0,31%;

ПА2010 = -457918/16355637*100% = -2,80%;

 

Вывод: Рассчитанное значение коэффициента ниже оптимального (> 6 %), что свидетельствует о низком уровне рентабельности активов, причиной которого служит недостаточная доля активов, приносящих доход. В динамике складывается благоприятная ситуация: за год данный показатель увеличился на 2,49 %.

3. Рентабельность уставного капитала (РУК)  характеризует эффективность использования уставного капитала.

                               ,                                                            

где УК – уставный капитал.

РУК 2011 = -50497/249866 *100% = -20,2% ;

РУК 2010 = -457918/249866 *100% = -183,2% ;

Вывод: Значение данного показателя значительно превышает рекомендуемое значение (> 15 %).  Рентабельность уставного капитала в 2010 г. показывает, что 0,73 руб. чистой прибыли приходится на 1 руб. уставного капитала, а в 2011 г. – 0,85 руб. Увеличение данного показателя свидетельствует об эффективной работе банка.

4. Доходность кредитного портфеля (ДКП) – это  доход, полученный  на  единицу  активов,  вложенных  в  кредиты,  за  определенный  период  времени.

                               ,                                         

где Кр.в – кредиты выданные.

ДКП2011 = 1454037/9888676*100% = 14,7%

ДКП2010 = 1538202/11415297*100% = 13,5 %

 

Вывод: Рассчитанное значение коэффициента выше оптимального (> 12 %), что свидетельствует о высоком уровне рентабельности активов, причиной которого служит рост доходов, полученных на единицу активов, вложенных в кредит. В динамике складывается очень благоприятная ситуация: за год данный показатель увеличился на 1,2 %.

5. Достаточность капитала (ДК) – характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском.

                                           ,                                        

         где   К  – капитал;

                 А в.с.р. – активы, взвешенные  с учетом риска.

ДК 2011 = 1638470/10130234*100% = 16,17%

ДК 2010 = 1688967/11666039*100% = 14,48%

 

Вывод: В 2010 и в 2011 г.г. значение данного показателя соответствовало норме (> 8 %), и говорит о том, что вложения банка в рискованные активы защищены собственным капиталом банка.

6. Рентабельность  кредитных   операций (Р_КО) - характеризует эффективность выданных кредитов и показывает, сколько процентной прибыли приходится на рубль выданных кредитов.

                                     ,                                       

где  ПП  – процентная прибыль.

Р_{КО 2011} = 609276/9888676*100% = 6,16%;

  Р_{КО 2010}  = 536050/11415297*100% = 4,70%;

 

Вывод: Значение  данного показателя в 2010 г. ниже рекомендуемого, а в 2011 г. превышает рекомендуемое значение (> 5 %), что говорит об увеличении процентной прибыли, полученной на рубль выданных кредитов.

7. Надежность банка (Н_Б) – это показатель, который показывает способность банка к выполнению взятых на себя обязательств.

                                                                              

Н_{Б 2011} = 1638470/16288441*100% = 10,06%

Н_{Б 2010} = 1688967/16355637*100% = 10,33%

Вывод: Фактическое значение данного показателя в 2010 – 2011 гг. ниже нормы (> 30%). Это свидетельствует о неспособности банка к выполнению взятых на себя обязательств.

8. Удельный вес процентных расходов (Ув_ПР) рассчитывается по следующей формуле:

            ,                                    

где  О – обязательства.

Ув _{ПР 2011} = 844761/14649971*100% = 5,77%

Ув _{ПР 2010} = 1002152/14666670*100% = 6,83%

Вывод: Удельный вес процентных расходов за анализируемый период соответствует оптимальному значению (< 7 %), а так же наблюдается тенденция уменьшение показателя. Банк стремиться не увеличивать процентные выплаты и тем самым увеличивает собственную прибыль.

9. Процентная доходность активов (Пр_ДА) – показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение.

                                                                            

Пр _ДА2011 = 1454037/16288441*100% = 8,93%

Пр _ДА2010 = 1538202/16355637*100% = 9,4%

Вывод: Процентная доходность активов в 2010 - 2011 гг. не соответствует оптимальному значению (> 15%). Недостаточная доля процентных доходов требует пересмотра процентной политики банка.