Планирование коммерческой деятельности торгового предприятия ("ГУП Учколлектор")

 

РОТ (∆Ч) = ∆ Ч × СЗП₀ =  -3 × 229,219 =  - 687,657 тыс. руб.

∆РОТ (∆СЗП) = ∆ СЗП × ССЧ₁  = 39,544 × 38 = 1502,672 тыс. руб.

∆РОТ = ∆РОТ (∆Ч) + ∆РОТ (∆СЗП) = -687,6 + 1502,6 = 815,01 тыс. руб.

∆В (ПТ ) = ∆ПТ_с.ц. ×ССЧ₁  = -381,667× 38 = 14503,346 тыс. руб.

∆В (ССЧ) = ∆ССЧ × ПТ₀ = -3 × 3532,098= - 10596,29 тыс. руб.

∆В (цен)= (ПТ1  - ПТ с. ц. )  × ССЧ₁  = (3465,474 – 3150,431) × 38 = 11971,634 тыс. руб.

∆В=∆В (ПТ)+∆В (ССЧ)+∆В (цен) = 14503,346 + (- 10596,29) + 11971,634 = 15878,69 тыс. руб.

Jсоотношения    = JПТ / JСЗП =  98,1138/ 117,252= 0,837

  ∆ПТ и∆ СЗП 

     Проведенный анализ эффективного использования  трудовых ресурсов ГУП «Учколлетор»  за 2008 – 2009 гг. позволяет сделать  следующие выводы.

         Организация отличается стабильностью численности работников, среднесписочная численность уменьшилась не значительно с 41 до 38 человек. Уменьшение состава связано с естественным движением персонала.

       Несмотря на уменьшение численности персонала, расходы на оплату труда увеличились с 9398 тыс. руб, до 10213 тыс. руб., это означает что предприятие стало стимулировать труд своих работников. Так в 2008 г. с каждых 100 руб. объема деятельности на оплату труда направлялось 6 руб. 50 коп. , то в 2009 г. 7 руб. 75 коп.

     Отрицательно  следует оценить превышение темпов роста средней заработной платы над изменением производительности труда. При этом размер средней заработной платы за исследуемый период возрос почти на 17 %, а производительности труда упала на 11 %, Это говорит о том, что заработная плата не в полном объеме выполняет стимулирующую функцию.

     Снижение  прибыли до налогообложения на 14 % или 1402 тыс. руб. привело к сокращению рентабельности персонала и рентабельности расходов на оплату труда, т.е. персонал и средства,  направляемые на его оплату стали использоваться менее эффективно.

     В целях повышения социально-экономической  эффективности использования трудовых ресурсов организации необходимо:

• Улучшение качества норм труда, как резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов и сокращение потерь рабочего времени;
• Определение и изучение показателей текучести кадров;
• Проводить нормирование работников;
• Обеспечение предприятием трудовыми ресурсами;
• Своевременное выполнение всех работ;
• Социальная защищенность членов трудового коллектива;
• Улучшение социально культурных условий;
• Улучшение условий труда и укрепление их здоровья;
• Повысить технологический уровень;
• Улучшить качество трудового обслуживания;
• Руководство должно четко определять обязанности каждого работника;
• Материально – моральное поощрение труда работника;
• Рациональное использование рабочего времени;
• Улучшение качества рабочей среды, включая условия труда и технику безопасности, повышения уровня заработной платы и эффективное использование рабочего времени.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Планирование коммерческой деятельности ГУП "Учколлектор" 

     

     ГУП «Учколлектор» - одно из самых старых представителей своей отросли на Чебоксарском рынке. Благодаря поддержке предприятия Министерством образования ЧР, оно прочно закрепилось на рынке и зарекомендовало себя как динамично развивающееся предприятия розничной торговли.  Отличительной чертой организации является низкая цена и большой ассортимент книжной продукции, а так же канцелярских товаров, электронных учебных изданий, таких редких товаров, как  спортивный школьный инвентарь, станки для уроков труда, школьная мебель.

    Основной целью ГУП «Учколлектор» является получение устойчивой максимальной прибыли. Для поддержания постоянных оборотов получения максимальной прибили и расширения деятельности, предприятию необходимо ежегодно составлять план коммерческой деятельности.          Основная задач планирования коммерческой деятельности ГУП «Учколлектор» – разработка мероприятия, которые необходимо выполнить для того, чтобы предприятие могло эффективно работать в будущем. Для этого нужно планировать деятельность организации с учетом её настоящего финансового положения, а так же предприятия в целом.

 

          Рассмотрим один из составленных планов развития на 2011 г. Он предполагает создание к середине 2011 г. представительств фирмы в наиболее крупных районных центрах ЧР. Выбор обусловлен наличием проблемы отсутствия широкого спектра товаров для школы и школьников в районах ЦР .  В этих условиях частичным решения проблемы является открытие нового магазина в Марпосадском районе, г. Марпосад.

     Дата  начала реализации проекта 01.01.11 г. Интервал планирования 12 месяцев. Валюта проекта – 3500 тыс. руб. Необходимый объем финансирования – 3500 тыс. руб., 80% из которых формируются за счет заемных источников – средства инвесторов или целевого финансирования, 20% - за счет собственных средств

     Исследование рынка книжной продукции в округе  говорит о том что рынок имеет слабую конкурентоспособность, на месте сбыта насчитывается 1 магазин для продажи книжной  продукции. Потенциальными покупателями продукции будут являться не только жители города но и жители близлежащих деревень.  Еще одним плюсом является то, что торговая точка будет осуществлять не только продажу книжной продукции для школы , но и книг для другой целевой аудитории. К тому же планируется создание комиссионного магазина для закупки поддержанных книг у населения.

     Планируемая численность персонала подразделения  7 человек. Состав персонала и планируемые расходы на оплату труда отражены в таблице 4.

       Таблица 4

     Численность персонала подразделения ГУП «Учколлектор»  

 

     Кроме того, со временем предполагается реализовать  программу материального стимулирования сотрудников (премии, надбавки, районный коэффициент, сдельно-премиальная система оплаты труда).

     Особое  внимание предлагается уделить к  управляющему персоналу подразделения, который должны составлять высококвалифицированные , активные, коммуникабельные  кадры.

    
 

Торговая площадь.

  Для организации  торговли планируется арендовать  готовое помещение  в центре  города площадью 200 кв. метров причем  торговая площадь будет составлять 80 кв. м . остальные120 кв.м. будут  отведены под склад.  Затраты на аренду составляют 200 руб. за кв. м. – 40 000 руб. в месяц.

   Поставщики.

  Поставщики  продукции остаются неизменными,  планируется увеличение закупок на 15 000 тыс. руб. в течение года.

 Поставщиками  торгового оборудования, для осуществления деятельности  будет являться  фирма ООО «Мебель Торг», затраты на его покупку составят 600 тыс. руб.

Цены  на услуги.

     Уровень цен должен быть минимально достаточным, чтобы обеспечить предприятию запланированную прибыль, конкурентоспособность.. Доходы населения в выбранном округе отличаются от доходов жителей столицы, но несмотря на это, снижения цены на продукцию производиться не будет, в связи с достаточно низкой ценовой политикой, да же для выбранного региона.

     Финансовое  планирование.

     Исходя  из количества устанавливаемого оборудования, рабочих мест, количества арендованных площадей, а также среднего уровня цен на услуги, плановый производственный план и последующих поступлений определяется исходя из таблицы 5 
 

     Таблица 5

     Доходы  от открытия нового магазина «Учколлектор» за 2011 г. деятельности

 

     Итого суммарный доход проекта за год  планируется на уровне: 29 000 тыс. руб.

     Расчеты расходов на открытие, содержание и поддержания деятельности  представлены в таблице 6

     Таблица 6

     Расходы на открытие нового магазина за 2011 г. деятельности

 
 

     Оценка  прибыльности.

     Оценку  эффективности предлагается производить из расчета коэффициента рентабельности продаж:

     : 

     К= Чистая прибыль/Выручка от реализации =10 750/27 500=0,4 

     Такая рентабельность позволит улучшить состояние фирмы.  
 
 
 

4. Направления  совершенствования планирования  коммерческой деятельности торгового предприятия. 
 
 

     Реализация  продукции должна рассматриваться  под принципиально иным углом  зрения — через призму рыночного  спроса и предложения.                                       

     Иными словами, для выживания в рыночных условиях отечественные торгового предприятия  должны производить то, что продается, а не продавать то, что они реализуют. Необходимо четко понимать новое содержание торговой деятельности.

     В условиях рыночной системы хозяйствования под торговлей  следует понимать комплекс процедур продвижения готовой продукции на рынок и организацию расчетов за нее.

       Главная цель торговли — реализация  экономического интереса продовца (получение предпринимательской  прибыли) на основе удовлетворения  платежеспособного спроса потребителей.

Для совершенствования торговой деятельности в организации следует выполнить следующие условия эргономики услуги торговли ; 

     - комфортность и удобство покупателей  при оказании услуги, включая  удобное размещение товара в  торговом зале, входов, выходов, секций, оборудования, мебели и прочее;