Оценка платежеспособности клиента банка на основе физических лиц

 

Суммируя все перечисленные  доходы, получаем среднемесячный доход 25 039 руб., но, учитывая тот факт, что  Заемщик находится в предпенсионном возрасте, прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1 896,26 руб.

Таким образом, доход = 25 039 руб.+1 896,26 руб.=26 935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход  за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым  периодом для расчета ЕНнВД (таблица 3) признается квартал. В соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев. Расчет чистого дохода физического лица занимающегося предпринимательской деятельностью, необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода, 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.

 

Таблица 3 - Форма 2 ЕНнВД

Наименование  Показателей	Под Строки	По данным налогоплательщика
		II квартал	III квартал
1	2	3	4
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход	200	14 292	14 292
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя	210	1 673	7 146
Сумма уплаченных страховых  взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.	220	1 673	7 146
Общая сумма выплаченных  в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог  на вмененный доход пособий по нетрудоспособности	230
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход	240
Общая сумма единого  налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период	250	12 619	7 146

 

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19 765 руб., а среднемесячный платежи  будут равны 3 294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26 935,26 – 3 294,16 руб. = 23 641,10

Значит, Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271 693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31 372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376 464,00

Поручитель 2. Сидоров  В.И.

Р = 7 182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86 189,28.

Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

 

 

Таблица 4 - Общие данные заемщика и поручителей

		Среднемесячный доход	Срок кредита	Коэффициент	Платежная способность
З.	Иванова Н.Н.	23 641,10	24	0,5	271 693,20
П 1.	Петров Б.М.	30 372,00	24	0,5	376 464,00
П 2.	Сидоров В.И.	7 182,44	24	0,5	86 189,28

 

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим  образом:

Sp = 271 693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228 313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462 773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388 885,1.

Таким образом, Иванова  Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228 313,61 руб.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя  Ивановой Н.Н. (таблица 5)

 

Таблица 5 - Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2009 г.

№	СТАТЬИ	Апрель		Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Итого
1	Выручка от реализации	317148,50		532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
2	Выручка от прочей деятельности	-		-	-	-	-	-	-
3	ИТОГО ВЫРУЧКА	317148,50		532 184	442699	303 243,5	300 151,4	410688	2306114,40
4	Расходы на закупку товаров (сырья)	180000		150161	200200	250000	180000	295510	1255871
5	Трудозатраты	9360,50		9360,5	9360,5	9360,50	9360,50	9360,50	56163
6	Расходы на оказанные услуги по договорам подряда	-		-	-	-	-	-	-
7	Аренда помещений		35160	32153	30188	38150	36188	30151	201990
8	Вода. Телефон. Электроэнергия		1800	1850	1900	1200	1999	1100	9849
9	Транспортные расходы		150,16	165,28	133,50	185,00	250,00	130,00	1013,94
10	Обслуживание ранее  полученных кредитов и займов		-	-	-	-	-	-	-
11	Прочие расходы, благотворительность		2000	2000	2000	2000	2000	2000	12000
12	Налоги		3100	3150	3000	2900	3150	3050	18350
13	ИТОГО РАСХОДЫ		231570,66	198839,78	246782	303795,5	232947,5	341302,50	1555236,47
14	ПРИБЫЛЬ		85577,84	33344,22	195917	-552	67203,9	69385,5	750877,53

 

Среднемесячный доход будет  равен:

Дч = 2 306 114,40 – 1 555 236,47 = 750 877,53,

прибавив пенсию, получим 752 773,79.

Таким образом, Р = 752 773,79 * 0,7 * 24 = 12 646 599,67.

Sp = 12 646 599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15 49 453,61.

Таким образом, предприниматель  может взять кредит в размере

15 049 453,61 руб.,

Но так как кредит предоставляется исходя из меньшей  суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.

 На основании  решения кредитного комитета Сбербанка и дополнительного офиса 25.10.2009 г. был заключен кредитный договор о предоставлении Заемщику кредита в сумме 230 000 рублей сроком на 36 мес. на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 19% годовых, в качестве обеспечения по кредиту предлагаются поручители.

 

 

3.3. Рекомендации  по совершенствованию методики  оценки платежеспособности физических  лиц

 

В данной работе рассмотрены  методологические основы оценки платежеспособности физических лиц.

Методика –  это систематизированная совокупности шагов, действий, которые необходимо предпринять, чтобы решить определенную задачу или достичь определенной цели. Методики оценки платежеспособности и кредитоспособности бывают, основанные на анализе справок и данных анкет заемщика, скоринговые модели, андерайтинг.

Так же был проведен анализ платежеспособности заемщика банка по методике Сбербанка. Методика опирается на показатели справки 2НдФЛ и налоговой декларации.

Выявлены некоторые  недостатки методики.

Оценка платежеспособности заемщиков  на примере предпринимателя Ивановой Н.Н. позволила сделать вывод о  том, что методика оценки платежеспособности не достаточно разработана и требует  совершенствования для более точной и достоверной оценки платежеспособности заемщика банка.

О недостатках методики оценки платежеспособности заемщиков, используемой коммерческими  банками, свидетельствуют следующие  факты, выявленные в предыдущих главах:

1. Расчет производится только в способности заемщика в дальнейшем выполнять свой обязательства по кредиту и своевременно уплачивать проценты;
2. Определение платежеспособности заемщика опирается в основном на систему финансовых коэффициентов;
3. Банки не тщательно устанавливают пороговые значения показателей кредитоспособности с учетом изменившихся экономических условий;
4. Не развитая нормативная база оценки платежеспособности заемщиков;
5. Отсутствие обязательного применения качественных методик оценки платежеспособности;
6. Отсутствие бальной оценки платежеспособности и определение класса (категорий) платежеспособности заемщика.

 Рассмотрим более подробно все вышеизложенные недостатки методики оценки платежеспособности и предложим рекомендации по их совершенствованию.

Экономическая ситуация в стране не остается постоянной, она развивается со временем. Чем более устойчивой и разнообразной становилась экономика, тем более глубокий смысл приобретало понятие кредитоспособности заемщика банка. Поэтому при изменении экономических условий, банкам необходимо проверять, и при необходимости, изменять нормативные значения финансовых показателей, необходимых для расчета оценки кредитоспособности заемщика банка.

В настоящее время банки уделяют  большее значение количественному  анализу кредитоспособности заемщика, а не качественному. Качественный анализ проводится только в ходе собеседования (интервью) с потенциальным заемщиком на начальных этапах кредитования. Совершенствование качественных методик и обязательное их применение при оценке кредитоспособности заемщика банка лишь увеличит качество результатов оценки. При качественном анализе кредитоспособности необходимо уделять внимание не только самому потенциальному заемщику, но и экономической ситуации в стране.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности - это  наиболее объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений. В методиках необходимо учитывать такую проблему балльных систем оценки кредитоспособности, как-то, что они должны быть статистически тщательно выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть дорого для банка.

Поэтому небольшие банки, как правило, не разрабатывают собственных моделей анализа кредитоспособности клиентов из-за высокой стоимости их подготовки и ограниченной информационной базы.

В настоящее время  в России нет достаточного количества нормативно-правовых актов, регулирующих процесс оценки кредитоспособности заемщика. Хотя работа по решению данной проблемы ведется.

Также к проблемам, возникающим при оценке кредитоспособности заемщика, можно отнести и тот факт, что понимание целесообразности и актуальности использования, более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой услуги.

Если же банк планирует  разворачивать масштабную программу, то для того чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного  ужесточения конкуренции и, как  следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков.

Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.

Используемую банком технологию оценки заемщиков физических лиц предлагается модернизировать следующим образом (рисунок 6).

 

Рисунок 6 – Модернизированная схема проведения оценки заемщика – физического лица банком

 

Система должна состоять из двух аналитических блоков: блока  анализа данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы  осуществляется анализ данных о заемщиках  банка, о выданных кредитах и истории  их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами:

1. получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);
2. имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции);
3. наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД);
4. подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми – база данных ПВС);
5. привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.

Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в  максимально быстрые сроки.

Конечно, на первых порах  функционирования модернизированной  системы проверки данных, затраты  банка на проведение такой операции увеличатся. Но по мере налаживания системы обмена информацией и снижения кредитного риска банк будет получать ощутимую отдачу.

В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются  различные математические методы, которые  выявляют в них факторы и их комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния. Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в соответствующем блоке.

Блок принятия решений  используется непосредственно для  получения заключения системы автоматизированного банковского рейтинга о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита. С данным блоком работает сотрудник банка, который либо вводит в него анкету нового заемщика, либо получает ее из торговой точки, где банк осуществляет программу потребительского кредитования.

Предлагаемые подходы  совершенствования организации  процесса кредитования, индивидуальных заемщиков, на этапе оценки их кредитоспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.