Планирование кадрового состава и движения персонала в организации

 

Коэффициенты движения рабочей силы: К_ПР, Ср _ЧП, К_В, К_ТК, К_ПС. рассчитаны соответственно по формулам:1,2,3,4 и 5, рассмотренным в п. 1.2 данной работы.

При анализе  структуры кадров не только определяется, но и сравнивается удельный вес каждой категории работников отношением количества определенной категории работников к общему числу работников на предприятии.

Анализ динамики проводится по индексу стабильности персонала (коэффициенту постоянства кадров), коэффициенту текучести кадров, представленных в таблице 2.3, а также по причинам увольнения работников, динамике численного состава и динамике занятости.

При анализе  численности персонала используется ряд показателей:

- коэффициент динамики числа занятых, % (К_Д), рассчитывается по формуле:

К_Д = (поступления – увольнения)/среднесписочную численность,     (6)

 

К_Д (2012г.) = (21 – 19)/45 = 0,04

К_Д (2013г.) = (18 – 12)/43 = 0,14

- коэффициент динамики численного состава (К_ДЧС):

К_ДЧС = колебания среднесписочного состава/С_Р.Ч.П.                        (7)

К_ДЧС (2012г.) = (42 – 40)/45 = 0,04

К_ДЧС (2013г.) = (41-35)/43 = 0,14

Коэффициент динамики числа занятых и коэффициент динамики численного состава в 2012 году значительно меньше, чем эти же показатели в 2013 году.

Если предприятие  расширяет свою деятельность, увеличивает свои торговые  площади, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения.

Резерв увеличения объема оказываемых услуг (выпуска продукции) за счет создания дополнительных мест  разнорабочих определяется умножением их прироста на фактическую среднегодовую выработку одного сотрудника.

Производительность труда на предприятии ООО « Коммунальщик»

[тыс. руб]

Таблица 5

№ стр.	Показатели	2012	2013	Абсолютный  прирост 2013 г. к 2012 году	Относительный прирост 2013 г. к 2012 году, в %
1	Денежная выручка  тыс. руб	721	922	201	28
2	Среднесписочная численность, чел.	45	43	-2	-5
3	Производительность  труда, год. (стр1 / стр2),	16,02	21,44	5,42	33

 

В итоге 2013 года по сравнению с 2012 годом  производительность труда выросла на  33 %,  что во многом предопределенно ростом (денежной выручки за анализируемый период на  28 %.

Средняя продолжительность рабочего дня в 2012 году составила меньше на 0,3 ч. (или 6,2 %), чем в 2011 году и на 0,5 ч. (или 6,7 %) меньше, чем в 2013 году. Так, как среднедневная выработка сотрудника напрямую зависит от средней продолжительности рабочего дня, следовательно, она увеличилась в 2012 году на 18,4 руб. (или 19,4 %) и увеличилась на 13,1 руб. (или 11,6 %) в 2013 году. В 2011 году одним рабочим отработано 225 дней, в 2012 году – 202 дня, что на 23 дня (или 10,2 %) меньше. В 2013 году одним рабочим отработано 212 дней, что на 10 дней (или 5,0 %) меньше, чем в 2012 году и на 13 дней (или 5,8 %) меньше, чем в 2011 году. Так, как среднегодовая выработка одного сотрудника напрямую зависит от среднедневной выработки и количества отработанных дней рабочим за год, следовательно, что этот показатель в 2012 году к 2011 году увеличился на 1 тыс. руб. (или 6,9 %) и в 2013 году к 2012 году также увеличился на 3,0 тыс. руб. (или 19,0 %). Удельный вес разнорабочих в общей численности работников в 2011 году составляет 78,8 %, в 2012 году – 77,8 % и в 2013 году – 79,1 %, то есть в данный период этот показатель колеблется.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период и по степени использования фонда рабочего времени. Данный анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению, а также по предприятию в целом.

Анализ использования рабочего времени проводится на основании исходных данных, представленных в таблице 6 – Динамика использования фонда рабочего времени и табеля рабочего времени работников ООО «Коммунальщик».

 

 

Динамика использования фонда рабочего времени в ООО «Коммунальщик»

Таблица 6

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013г.	Изменения (+, -)
				2012г к 2011г.		2013г к 2012г.		2013г к 2011г.
				абс	%	абс	%	абс	%
Среднегодовая численность разнорабочих (ЧР), чел.	32	35	34	3	109,4	-1	97,1	2	106
Отработано  дней одним продавцом за год (Д)	225	202	212	-23	89,8	10	105	-13	94,2
Отработано  часов одним  продавцом за год (Ч)	1755	1515	1696	-240	86,3	181	112	-59	96,6
Средняя продолжительность  рабочего дня (П), ч	7,8	7,5	8	-0,3	96,2	0,5	107	0,2	103
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч	56160	53025	57664	-3135	94,4	4639	109	1504	103

 

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности работников, количества отработанных дней одним работником в среднем за год и средней продолжительности сотрудника дня. Модель (ФРВ) представлена в виде:

 

ФРВ = ЧР * Д * П,                                  (8)

Где ЧР – численность разнорабочих;

Д – дни в  году;

П – продолжительность сотрудника дня.

Произведем анализ фонда рабочего времени, используя метод абсолютных разниц:

ФРВ (2012г.)= 35 * 202 * 7,5 = 53025 ч-час.

ФРВ чр = (34 – 35) * 202 * 7,5 = - 1515 ч-час.

Это значит, что уменьшение разнорабочих на 1 чел, уменьшило ФРВ на 1515ч.

ФРВ д = 34 * (212 – 202) * 7,5 = + 2550 ч-час.

Это значит, что увеличение разнорабочих дней на 10, увеличило ФРВ на 2550ч.

ФРВ п = 34 * 212 * (8,0 – 7,5) = + 3604 ч-час.

Это значит, что увеличение сотрудника дня на 0,5 ч. увеличило ФРВ на 3604 ч.

ФРВ (2013г.) = 34 * 212 * 8,0 = +57664 ч-час.

Проверка: 53025-1515+2550+3604 = 57664 ч-час.

Вывод: анализируя приведенные данные, очевидно, что сокращение численности разнорабочих отрицательно влияет на фонд рабочего времени, а с увеличением отработанных дней и продолжительности рабочего времени фонд рабочего времени увеличивается.

На основании данных баланса рабочего времени, представленных в таблице 7, проводится анализ показателей использования рабочего времени для выявления потерь рабочего времени, определения их причин и путей устранения.

Данные баланса  рабочего времени ООО «Коммунальщик»

Таблица 7

Показатель	2012г.	2013г.	Отклонение, % к 2012г.
Среднесписочная численность работников, чел.	45	43	95,6
Время, отработанное работниками, чел/дни	53025	57664	108,7
Неявки на работу (без праздничных и выходных дней), чел/дни, в том числе:	2020	1925	95,3
Дополнительные  отпуска с разрешения администрации	30	86
Очередные отпуска	1440	1296	90,0
По болезни	550	490	89,1
Прогулы	-	10
Целодневные простои	-	18
Внутрисменные простои	-	25
То же, чел/час	-	200

 

Потери рабочего времени могут быть вызваны как объективными, так и субъективными сторонами. Это и непредусмотренные дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, временная потеря трудоспособности работников, простои из–за отсутствия продукции для продажи, электроэнергии, топлива и фронта работ и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробно, но особенно те, которые в большей степени зависят от предприятия.

Организация кадрового  планирования во времени представлена           на рис. 2.

 

Рис. 2 - Организация кадрового планирования во времени

 

В ООО «Коммунальщик» значительная часть потерь рабочего времени определяется субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, целодневные и внутрисменные простои, что является неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени и составляет:

(86 + 10 + 18 + 25) * 8 = 1112 часов

Удельный вес  неявок на работу в общем отработанном времени – в 2012 году:

(2020/53025) * 100% = 3,8%, а в 2013 году – на 0,4% больше:

(1925/57664) * 100% = 3,4%.

Отсюда снижается  производительность труда. Удельный вес целодневных и внутрисменных простоев, а также прогулов составляет:

(10 + 18 + 25)/1925 * 100% = 2,8% или 54 дня от общего числа неявок на работу. Число неявок на работу по болезни (по сравнению с 2012 годом) снизилось на 60 дней.

При анализе  использования трудовых ресурсов и роста производительности труда необходимо рассматривать их взаимосвязь с оплатой труда. Рост производительности труда создает реальные предпосылки увеличения его оплаты, что способствует росту его мотивации и производительности труда и поэтому анализ расходования средств на оплату труда имеет огромное значение. Для этого следует осуществлять систематический контроль по использованию фонда заработной платы, чтобы выявить возможности его экономии за счет роста производительности труда. При анализе использования фонда заработной платы, необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины к плановой.

Абсолютное отклонение (ФЗП абс.) рассчитывается путем сравнения фактически использованных средств на оплату труда (ФЗП ф.) с плановым фондом заработной платы (ФЗП пл.) в целом по предприятию, производственным подразделениям, категориям работников:

ФЗП абс. = ФЗП  ф. – ФЗП пл.                                     (9)

Так, как абсолютное отклонение определяется без учета степени выполнения плана по производству продукции, то о нем нельзя судить как об экономии или перерасходе фонда заработной платы.

Относительное отклонение (ФЗП отн.) находится как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции (услуг, работ). Причем корректируется только переменная часть фонда заработной платы, которая изменяется пропорционально объему производства продукции (услуг, работ), то есть зарплата разнорабочих по сдельным расценкам, премии как рабочим, так и управленческому персоналу за производственные результаты и сумма отпускных, соответствующая доле переменной зарплаты.

Постоянная часть оплаты труда при увеличении или спаде объема продаж остается неизменной – это зарплата разнорабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат и соответствующая им сумма отпускных.

ФЗП отн. = ФЗП ф. – ФЗП ск.

ФЗП отн. = ФЗП ф. – (ФЗП пл. пер. * К вп. + ФЗП пл.пост),             (10)

где ФЗП отн. – относительное отклонение по фонду зарплаты;

ФЗП ф. – фонд зарплаты фактический;

ФЗП ск. – фонд зарплаты плановый, скорректированный на коэффициент выполнения плана по выпуску продукции;

ФЗП пл. и ФЗП  пл.пост. – соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты;

К вп. – коэффициент выполнения плана по объему оказываемых услуг.

Объем продаж продукции в ООО «Коммунальщик» в 2013 году составил 909,7 тыс. руб., по сравнению с 2011 годом он увеличился на 209,4 тыс. руб. и составил 129,9 %, а с 2012 годом увеличился на 109,8 тыс. руб., что составило 113,7 %.

Рассчитываем  коэффициент выполнения плана по объему продаж:

К вп. = 909,7/799,9 = 1,14

Данный коэффициент показывает, на какую долю процента следует увеличить плановый ФЗП за каждый процент перевыполнения плана по объему оказываемых услуг.

При рассмотрении абсолютного и относительного отклонения по фонду оплаты труда получим следующее:

ФЗП абс. = 1831,68 – 1575,60 = 256,08 тыс. руб.

ФЗП отн. = 1831,68 – (78,78 * 1,14 + 1496,82) = 245,1 тыс. руб.

Это значит, что в ООО «Коммунальщик» имеется относительный перерасход денежных средств в использовании фонда заработной платы в размере 245,1 тыс. руб. Далее необходимо определить факторы абсолютного и относительного отклонения по фонду заработной платы. Переменная часть ФЗП зависит от объема продаж, её структуры, удельной трудоемкости и уровня среднечасовой оплаты труда. А постоянная часть ФЗП – от численности работников, количества отработанных дней одним работником в среднем за год (Д), средней продолжительности сотрудника дня (П) и среднечасовой заработной платы (ЧЗП). Для анализа фонда заработной платы в ООО «Уютный дом» представлены исходные данные в таблице 8.