Управление трудовыми ресурсами

- за замещение временно отсутствующих - с согласия сотрудников всех  категорий работающих до 50 % заработной  платы;

- за ненормированный рабочий  день - водителям легковых автомобилей;

- за работу в ночное время - производственному сменному персоналу  в размере 40 % оклада;

- оплата работы в выходные  и праздничные дни - в соответствии  с ТК РФ;

- за руководство бригадой - до 20% оклада

Социальный пакет на предприятии предусматривает: дополнительные оплачиваемые дни отпуска (от 3-х до 6-ти дней) - производственным рабочим с вредными и опасными условиями труда и водителям с ненормированным рабочим днем, молоко 0,5 литра в смену - производственным рабочим с вредными и опасными условиями труда, материальная помощь - всем категориям работающих, горячее питание в столовой предприятия - всем категориям работающих, первая медицинская помощь в мед пункте предприятия- всем категориям работающих, бесплатные периодические медицинские осмотры- всем категориям работающих, бесплатная доставка сотрудников на предприятие и с предприятия по 6-ти маршрутам - всем категориям работающих, корпоративные праздники и Дни здоровья - всем категориям работающих, подарки и денежные премии лучшим сотрудникам по итогам полугодия, года, к юбилейным датам и к профессиональному празднику - всем категориям работающих, аренда спортивного зала и дорожки в бассейне - для тренировок футбольной команды, обучение за счет средств предприятия (повышение квалификации, обучение вторым профессиям, тренинги и семинары по функциональным направлениям) - всем категориям работающих, путевки в детские оздоровительные лагери за 10% стоимости- всем категориям работающих, выдается спец одежда, спец обувь и средства индивидуальной защиты - всем категориям работающих в соответствии с нормами по ОТ и ТБ, преимущественное обслуживание сотрудников предприятия в районной поликлинике и в районном травматологическом пункте- всем категориям работающих, дополнительное медицинское страхование за счет средств предприятия - руководящему составу, служебные легковые автомобили - руководящему составу, мобильная связь за счет средств предприятия - всем категориям работающих (для выполнения трудовых функций)

Социальная программа - это часть компенсации работнику, представляющая собой дополнительные блага, получаемые работником от предприятия в виде услуг, повышающие его благосостояние. Отдельным сотрудникам предприятия за особые заслуги перед предприятием предоставлены льготы, не полагающиеся по грейду их должности. Такие персональные льготы относятся только к конкретному человеку, а не к его позиции, и не распространяются на его преемника.

При приеме сотрудника на работу размер оклада устанавливается согласно штатному расписанию и указывается в трудовом договоре. Право на получение социальной программы сотрудник Компании получает после прохождения испытательного срока

Размер оплаты труда или социальная программа сотрудника изменяются в следующих случаях:

- при успешном прохождении испытательного  срока (3 месяца);

- при успешном прохождении процедуры  оценки/аттестации;

- при переводе на другую должность, из одного грейда в другой;

- при индексации заработных  плат по предприятию.

Оплата труда сотрудника предприятия или компенсационный пакет - это материальное и нематериальное вознаграждение, получаемое сотрудником от предприятия в качестве компенсации за результаты работы.

Рис. 7 Состав оплаты труда сотрудника МКН за 2008-2009гг.

В постоянную часть компенсационного пакета входит зарплата (оклад, оплата за ночные, выходные сверх графика, оплата за классность водителям) и она остается всегда практически не изменой, ее могут уменьшить только при согласовании с сотрудником или через суд, если была нанесена порча имуществу предприятия. Переменная часть - это различного вида премии, могут изменяться в связи с не продуктивной работой, различными видами нарушений дисциплины, порчи имущества и т.д. Оплата труда работников МКН производилась за анализируемый период на основании Единой тарифной сетки и «Положения по оплате труда. Заработная плата на производстве меньше, чем у административного персонала - это связано с тем, что производственный персонал в основном низко квалифицированный и к нему предъявляются небольшие требования (например, укладчики-упаковщики не требуют специального образования и здесь нет огромной ответственности).

Однако недостатком в этом вопросе на предприятии является то, что не до всех работающих на предприятии доводятся вопросы оплаты труда - форма, система и размер оплаты труда, денежные вознаграждения, компенсации и доплаты, механизм регулирования оплаты с учетом роста цен, инфляции, выполнения показателей. Конечно, это все представлено особым разделом в коллективном договоре, но обсуждаются эти вопросы один раз в момент принятия коллективного договора, а рабочие не всегда в курсе общего положения на предприятии по оплате труда, особенно руководящего состава. Дисбаланс в оплате труда производственного персонала и административного аппарата приводит рабочих в недоумение.

Заработная плата выплачивается сотруднику в месте выполнения им работы, либо перечисляется на указанный сотрудником счет в Банке.

Выплата заработной платы производится 2 раза в месяц: до 25-го числа текущего месяца - аванс в размере 70% оклада за фактически отработанное время и до 10-го числа месяца, следующего за отчетным - окончательный расчет.

На Молочном комбинате «Нижегородский» за последние два года среднее фактически сложившееся соотношение постоянной и переменной части в доходе сотрудника составило:

Таблица 2.7

Соотношение постоянной и переменной части дохода сотрудников МКН

Категории персонала	Уровень должности	Постоянная часть, %	Переменная часть, %
Административный персонал	Рядовые сотрудники	30-45	70-55
Административный персонал	Руководители	10-15	90-85
Коммерческий персонал (логистика)	Все должности	40-55	60-45
Коммерческий персонал(продажи)	Все должности	15-30	85-70
Производственный персонал	Все должности	35-50	65-50

Руководству предприятия необходимо стремится к достижению соотношений постоянной и переменной части для производственников - 70 - 30% т. е увеличения постоянной части 70 % и снижение переменной до 30%, и осуществлять все это надо пошагово, а не стразу.

Представим наглядно структуру фонда оплаты труда по Молочному комбинату «Нижегородский» за 2009г.

Рис. 8 Структура фонда оплаты труда по МКН за 2009г. в разрезе подразделений, тыс. руб.

Структура социальной программы на предприятии в разрезе статей расходов представлена на следующей диаграмме:

Рис. 9 Структура социальных расходов на Молочном комбинате «Нижегородский» в 2009г., тыс. руб.

 

Вывод: Анализ бюджета расходов на предприятии за последние два года показал, что фонд заработной платы на Молочном комбинате «Нижегородский» увеличился на 12567 тыс. руб., в основном за счет увеличения премиального фонда на 9364 тыс. руб. Затраты на социальную программу в 2009г. увеличились в 1,46 раза. Основное увеличение затрат по социальной программе приходится на административный аппарат (638057 тыс. руб.), в том числе на развитие спорта и на оздоровительные мероприятия. Отрицательная тенденция - большой удельный вес в социальной программе затрат на корпоративные мероприятия и подарки административному аппарату. В то же время на предприятии до сих пор остается низкая заработная плата производственного персонала. Средняя заработная плата в 2008г. составила всего лишь 5119 рублей и 6225 рублей в 2009г. Хотя в 2009г. произошло снижение численности административного аппарата на 24 человека, средняя заработная плата остается выше, чем у производственных рабочих в 6,7 раза и в 2,5 раза выше, чем в среднем по комбинату за 2009г.

2.4 Анализ использования  фонда рабочего времени

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (табл. 2.8).

Таблица 2.8

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	план	факт	Изменения (+._)
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	447	465	+18
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	225	215	-10
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)	1755	1612,5	- 142,5
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,8	7,5	- 0,3
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел. ч.	784485	749812,5	- 34672,5

ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:

ФРВ = ЧР * Д * П.

На анализируемом предприятии фактический ФРВ меньше планового на 34672,5 ч, в том числе за счет изменения:

а) численности рабочих

?ФРВчр = (ЧРф - ЧРпл) * Дпл * Ппл = (465 - 447) * 225 * 7,8 = +31590 (ч);

б) количества отработанных дней одним рабочим

?ФРВд = ЧРф * (Дф - Дпл) * Ппл = 465 * (215 - 225) * 7,8 = - 36270 (ч);

в) продолжительности рабочего дня

?ФРВп = ЧРф * Дф * (Пф - Ппл ) = 465 * 215 * (7,5 ? 7,8) = - 29992,5 (ч).

Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 215 дней вместо 225, в силу чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех - 4650 дней, или 36270ч. (4650* 7,8).

Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими - 29992,5 ч. (465 • 215 • 0,3).

Общие потери рабочего времени - 66262,5 ч. (36270 + 29992,5), или 8,84% (66262,5 / 749812,5).

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 2.9).

Таблица 2.9

Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	На одного рабочего	Отклонение от плана
	План	Факт	На одного рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней в т.ч.	365	365	-	-
праздничные и выходные дни	101	101	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дни	264	264	-	-
Неявки на работу, дни	39	49	+10	4650
В том числе:
ежегодные отпуска	21	24	+3	+ 1395
отпуска по учебе	1	2	+1	+ 465
отпуска по беременности и родам	3	2	-1	- 465
дополнительные отпуска с разрешения администрации	6	8	+3	+ 1395
болезни	9	11,8	+2,8	+ 1302
прогулы	-	1,2	+1,2	+ 558
простои	-	4	+4	+ 1860
Явочный фонд рабочего времени, дни	225	215	-10	- 4650
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	-	-
Бюджет рабочего времени, ч	1800	1720	-80	- 37200
Предпраздничные сокращенные дни, ч	20	20	-	-
Льготное время подросткам, ч	2	2.5	+0,5	+232,5
Перерывы в работе кормящих матерей, ч	3	5	+2	+ 930
Внутрисменные простои, ч	20	80	+60	+27900
Полезный фонд рабочего времени, ч	1755	1612.5	-142,5	- 66262,5
Сверхурочно отработанное время, ч	-	8	+8	+ 3720
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч.	-	10	+10	+4650