Формирование портфеля заказов организации

Практическая  работа №1.

Формирование  портфеля заказов организации

 

I. ЦЕЛЬ РАБОТЫ

Целью настоящей  работы является закрепление теоретических  знаний и приобретение  практических навыков в решении комплекса  задач  планирования  предпроектных  разработок  на  этапе  формирования  годового тематического плана научно-технической организации.

В комплекс задач  практической работы входят:

• расчет  и  анализ  критериев эффективности предлагаемых  к разработке  тем;
• формирование  тематики  организации  на планируемый год с учетом весовых  оценок тем  по  шкале  обобщающих  критериев их технико-экономической эффективности.

 

II. КРАТКИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ СВЕДЕНИЯ 

Формирование  портфеля заказов организации является одним из этапов тематического планирования в рамках планирования научной подготовки производства (НПП). В целом тематическое планирование состоит из следующих  подразделов:

1. Определение основных направлений деятельности научно-исследовательской организации и ее подразделений.
2. Формирование портфеля заказов и их технико-экономическая оценка.
3. Формирование и оптимизация тематического плана.

Формирование  портфеля заказов организации представляет собой специфический бизнес-процесс, от эффективности управления  которым  зависит успешность ее деятельности в долгосрочной перспективе. Формирование портфеля заказов должно опираться на реальные рыночные условия, динамику и объем спроса. Портфель заказов может формироваться и на основе поступивших заявок от сторонних организаций. Управление портфелем заказов должно быть достаточно подвижным, гибким с целью возможности его модификации в случае изменения условий внешней и/или внутренней среды.

Портфель заказов  предприятия может состоять из нескольких тем.  Число заказов (проектов, тем), находящихся одновременно в разработке организации, зависит от ряда факторов, в том числе от размера доступных  ресурсов (финансовых, человеческих, технологических  и др.), и от потребных затрат ресурсов для осуществления проекта.

При формировании портфеля  заказов необходимо учитывать  степень рисковости проекта. В портфеле организации могут находится  как крупные проекты, так и  небольшие.  Крупные проекты являются более рисковыми, требующими значительных затрат ресурсов (иногда редких и дорогостоящих), однако и более прибыльными. Небольшие  проекты – менее рисковые, требуют  меньше затрат ресурсов в сравнении  с крупными, однако и прибыль от их реализации будет значительно  ниже.   

      Объектом  планирования  в ходе формирования портфеля заказов организации являются научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки,  из  совокупности которых формируется тематический план организации.

Тематический  план представляет собой производственную программу научно-технической организации. В годовой тематический план последовательно включаются:

• важнейшие темы, подлежащие выполнению по государственному заказу;
• темы, намеченные перспективным планом организации;
• темы, переходящие из плана предыдущего года;
• часть инициативных работ (научный задел организации).

Технико-экономическое  обоснование  (ТЭО)  и  выбор  инициативной тематики при формировании тематического плана  имеет большое  значение, поскольку  этим  создается  научный  задел,  который в конечном итоге оказывает решающее влияние  на стратегическое развитие организации.

Для предварительной  характеристики и ТЭО предлагаемых к включению в тематический план инициативных научно-исследовательских  работ  (НИР) необходима  совокупность  критериев  оценки  эффективности  выбираемой тематики.  Такой  оценке  подлежат  не только НИР,  но и  любая другая разработка.

Для  решения  данной  задачи целесообразно использовать балльный метод оценки.  В  основе  этого метода заложен принцип  преобразования качественных  показателей,  характеризующих  ожидаемые результаты НИР, в количественные показатели (индексы  оценок), позволяющие однозначно осуществить  учет различных факторов и выходных показателей разработки.

Темы, набравшие  наименьшее количество баллов и не вошедшие в планируемый годовой  объем работ, из тематического плана  исключаются.

Для составления  тематического плана и формирования портфеля заказов организации необходимо выполнить следующие расчеты:

1. Расчет трудоемкости выполнения НИР.
2. Расчет численности научно-производственного персонала.
3. Расчет сметной стоимости НИР.
4. Определение объема работ на планируемый год и технической готовности темы.

  Предполагаемые к включению в тематический план инициативные работы оцениваются по определенной совокупности критериев, приведенных в таблице 2.1:

 

 

Таблица 2.1.

Совокупность  критериев для оценки инициативной темы

Наименование  критерия	Условное обозначение
Стоимость разработки	Ср
Обеспеченность  кадрами	Ок
Длительность  цикла выполнения НИР	Тнир
Срок окупаемости  затрат на разработку	Ток
Технический уровень  разработки	Ур
Влияние разработки на технический уровень производства	Уп

 

Последним этапом является оценка полученных результатов  по шкале критериев.

  Шкала оценки критериев эффективности предлагаемых к разработке инициативных тем приведена в табл. 2.2.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.

Шкала оценки критериев  эффективности предлагаемых к разработке инициативных тем 

№	Критерии	Содержание критерия	Шкала для оценки критерия	Оценка (баллы)
1	Стоимость разработки Ср	Определяется  как сметная стоимость разработки	61-100% годового объема  работ	1
			20- 60 % годового объема  работ	2
			< 20 годового объема  работ	3
2	Обеспеченность  кадрами Ок	Обеспеченность  в потребном персонале для  выполнения НИР	< 60 %	1
			60%	2
			>60%	3
3	Длительность цикла выполнения НИР Тнир	Период времени  от начала работ до полного завершения  разработки	3 года и более	1
			2 года	2
			1 год и менее	3
4	Экономическая эффективность Ток	Срок окупаемости  затрат на разработку	3 года и более	1
			от 2 до 3 лет включительно	2
			1 год	3
5	Технический уровень разработки Ур	Намеченные технико-экономические  показатели  результатов разработки	ниже лучших мировых стандартов	1
			на уровне лучших мировых стандартов	2
			выше лучших мировых стандартов	3
6	Влияние разработки на технический уровень производства Уп	Какую роль будет  играть конечный продукт  разработки НИР (прибор, технология и др.) в общем ассортименте отрасли	Простое расширение ассортимента	1
			Продукт с повышенным качеством в сравнении с существующим аналогом	2
			Устранение дефицита в подобного рода продукте	3

Для целей настоящей  работы и для упрощения расчетов будем считать, что в научно-техническом  отделе выполняется всего 3 темы.

Рассмотрим методику расчета основных показателей.

2.1. Расчет трудоемкости выполнения НИР.

Нормативы трудоемкости по специфическим особенностям характера  труда в научно-технической организации  всегда имеют приближенный характер. Степень точности нормативов в основном зависит от имеющейся информации о ранее законченных аналогичных  работах. Поэтому для определения  трудоемкости НИР используется метод  аналогов. Расчет производится по формуле:

Т = Т_о × (1 + К_н + К_сл )     (1.1 )

где   Т  - суммарная трудоемкость НИР, приведенная к человеко-дням;

Т_о - суммарная трудоемкость имеющегося аналога (человеко-дни);

К_н - коэффициент новизны данного вида работ;

К_сл- коэффициент сложности данного вида работ.

 

Значения Т_о, К_н и К_ол задаются по каждой теме в исходных данных (таблица I. «Параметрические характеристики тем, включенных в годовой тематический план научно-технической организации» Информационной базы (ИБ).

Имея перечень этапов НИР и их удельное содержание в суммарной трудоемкости У_оi (см. Приложение III ИБ), можно определить трудоемкость отдельных этапов T_i  конкретной темы:

T_i = Т ×У_о (1.2)

 

 

 

2.2. Расчет численности научно-производственного персонала.

В состав научно-производственного  персонала НИР входят:  старший  научный  сотрудник,   младший  научный  сотрудник,   инженер,  техник, лаборант.

Общая трудоемкость работ Т по теме позволяет  определить  расчетную численность персонала (П_р), выполняющего все виды работ по теме:

                   (1.3.)

     где   К    - коэффициент,  учитывающий   квалификацию  исполнителей (0,75 - 1,0);

Т'_нир - расчетная длительность цикла выполнения НИР,  дней.

В свою очередь,

Т'_нир = Т_нир × Д × С × К_нв      (1.4)

     где  Т_нир - планируемая длительность цикла выполнения НИР, лет;

             Д - количество рабочих дней  в году; Д=261;

С  - сменность  работы (одна смена);

К_нв  - коэффициент, учитывающий невыходы на работу (0,98).

Значение Т_нир задается в исходных данных (приложение I ИБ).

 

Расчетная численность сотрудников по этапам НИР определяется с учетом удельного содержания каждого этапа в общей трудоемкости НИР (У_оi):

 

П_Рi = П_Р × У_оi       (1.5)

 

Рассчитав численность работников общую П_Р и по этапам работ П_Рi, необходимо определить профессиональный состав, планируемый для выполнения НИР:

     (1.6.)

 

  где  П_Рj - количество сотрудников j-ой категории, чел.;

γ  - доля персонала j-ой категории в общем профессиональном составе, %. (приведены в Приложении IV ИБ).

При этом должно выполняться условие, обеспечивающие соблюдение нормативного соотношения  между сотрудниками средней и  высшей квалификации для каждой НИР:

где Т – численность  техников, Л – численность лаборантов, Н – численность научных сотрудников (старших и младших), И – численность  инженеров, занятых разработкой  НИР, чел.

Округление полученной численности сотрудников каждой категории осуществляется на основании  планируемого коэффициента загрузки, составляющего в среднем 0,95, опираясь на соотношение:

 

 

 

2.3. Расчет сметной стоимости НИР.

 

Смета затрат на НИР включает следующие статьи расходов:

1. Материалы, покупные изделия и полуфабрикаты (за вычетом отходов), используемые при проведении НИР. (С_м).
2. Спецоборудование для экспериментальных работ (С_об).
3. Амортизация основных средств и нематериальных активов (А).
4. Заработная плата научно-производственного персонала, занятого НИР (в том числе страховые выплаты) (С_з/п).
5. Общехозяйственные расходы (С_об-хоз).
6. Производственные командировки (С_ком).
7. Прочие производственные затраты (С_проч).
8. Контрагентские работы (С_кр).

  Не относятся к расходам по НИОКР затраты на освоение природных ресурсов, совершенствование технологии или улучшение качества продукции.

В статье «Материалы, покупные изделия и полуфабрикаты» отражается стоимость всех материалов (основные материалы,  комплектующие изделия, полуфабрикаты), непосредственно используемые  при  выполнении данной темы,  включая  расходы  на приобретение и доставку их на склады.  Обычно  транспортно-заготовительные расходы колеблются в пределах 7-10 % прейскурантной стоимости материалов.