Экономическая оценка инновационного проекта ЗАО «Регул»

      

№ п/п	Виды расхода	Сумма расходов, тыс. руб.
1.	Основные средства	2 975
2.	Материальные ресурсы	3 060
3.	Трудовые ресурсы	1 081
4.	Прочие затраты, в т.ч.	631
4.1.	Оплата информации	105
4.2.	Оплата услуг	83
4.3.	Арендная плата	89
4.4.	Амортизационные расходы	354
5.	Оплата процентов за кредит	880
	Итого:	8 627

 

       Производственная  зарплата и зарплата руководства  фирмой взяты из расчёта трёхквартального  инвестиционного периода, т.е. чистая  зарплата рабочего (без начислений) равна 5 000 руб. в мес. ИТР – 10 000 руб. в мес. Полная зарплата с начислениями (без подходного налога), равна:

       Для рабочего – Начисления = 5 000 * 0,4 = 2 000 руб. в месяц

       Зарплата  с начислениями = 5 000 + 2 000 = 7 000 руб. в месяц

       ЗП в  квартал будет равна – ЗП = 7 000 * 3 = 21 000 руб. в квартал

       Зарплата всех рабочих в квартал – ЗП = 21 000 * 12 = 252 000 руб. в квартал

       Трёхквартальная  зарплата для всех рабочих  – ЗП = 252 000 * 3 = 756 000 руб.

       в квартал

       Для одного ИТР – Начисления = 10 000 * 0,4 = 4 000 руб. в месяц

       Зарплата с начислениями = 10 000 + 4 000 = 14 000 руб. в месяц

       Зарплата  в квартал одного ИТР = 14 000 * 3 = 42 000 руб. в квартал

       Зарплата в квартал всех ИТР = 42 000 * 3 = 126 000 руб. в квартал

       Трёхквартальная  зарплата для всех ИТР = 126 000 * 3 = 378 000 руб. в квартал

       Общая  зарплата с начислениями за  квартал равна:

       ЗП общ.кв. = 252 000 + 126 000 = 378 000 руб. в квартал

       Общая  трёхквартальная зарплата с начислениями  равна:

       ЗП общ. = 378 000 * 3 = 1 134 000 руб.

       В качестве источников финансирования были приняты: кредит банка, коммерческий кредит поставщика технологического оборудования и материальных ресурсов фирмы «Орион», собственные средства.

       Согласно  кредитному договору банк предоставляет кредит в размере 3 300 тыс. рублей с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с пятого квартала, исходя из годовой процентной ставки 22%, основной долг возвращается разными частями, начиная с пятого квартала. Проценты за кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая предприятием, в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита – 2 года.

        Согласно кредитному договору поставщик технологического оборудования и материальных ресурсов предоставляет кредит в размере 3 500 тыс. рублей с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с четвёртого квартала, исходя из годовой процентной ставки 20%, основной долг возвращается равными частями, начиная с четвёртого квартала. Проценты за кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая фирмой «Регул», в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита – 2 года.

 

       Часть финансирования осуществляется за счёт собственных средств в размере

500 000 рублей.

 

       Общая  схема финансирования представлена  в таблице 3.

       Инвестиционные  издержки включают затраты на  приобретение основных средств, сырьё, материалы и т.д. в размере 6 836 тыс. рублей.

 

       Норма  начислений на износ основных  средств (амортизация) равна 12% в год. По окончании инвестиционной  стадии проекта, продолжительность  которой составляет три квартала  первого года осуществления проекта, намечается выпустить пробную партию в количестве 200 штук приборов с целью выяснения спроса на прибор, критических замечаний потребителей и т.д.

 

       После проведения необходимой корректуры изделия в четвёртом квартале планируется выпустить опытную партию в 1 500 штук, уточнив при этом как технические, так и коммерческие характеристики прибора. С пятого квартала фирма выбирает оптимальную стратегию с целью не только выгодно реализовать уникальный прибор, но и рассчитывает при этом расплатиться со всеми долгами и выйти из кризисной ситуации.

 

       Планируемые  текущие производственно-сбытовые  расходы должны включать:

• затраты на оплату труда персонала составляют 60,0 тыс. рублей в месяц без учёта отчислений на социальные нужды плюс премиальные в размере 1% от фактических объёмов производства и реализации продукции;
• затраты на оплату труда руководству фирмой составляют 30,0 тыс. рублей в месяц без учёта отчислений на социальные нужды плюс 1% от фактических объёмов производства и реализации продукции;

 

 

 

 

 

 

Общая схема финансирования инновационного проекта

Таблица 3

№	Источники финанси- рования	Условия кредитования, % годовых	Структура кредита, %	Возврат равными долями, тыс.руб.	Итого, тыс. руб.	Квартад								Всего, тыс. руб.
						Вложение, тыс. руб.			Погашение, тыс. руб.
						I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII
1	Собственные средства	0	5,56	-	500,0	0	0	0	0	0	0	0	0	500,0
2	Кредит поставщика	20,0	50	900	4 500	4500	0	0	3600 180	2700 135	1800 90	900 45	900 45	4500 495
3	Кредит банка	22,0	44,44	1 000	4 000	2000	2000	0	0	3000 165	2000 110	1000 55	1000 55	4000 385
4	всего	-	100,0	-	9 000	6500	2000	0	3600 180	5700 300	3800 200	1900 100	1900 100	8500 880

 

• отчисления во внебюджетные государственные фонды составляют 40% от заработной платы;
• накладные расходы, относимые на данный проект, составляют ежемесячно:
• аренда помещений и оборудования – 7,41 тыс. рублей;
• амортизация – 29,5 тыс. рублей;
• прочие расходы – 8,83 тыс. рублей;

Налог на прибыль составляет 24 % от налогооблагаемой прибыли.

НДС – налог на добавленную стоимость. НДС = (ВР – Зм) * 18%, где

ВР – выручка от реализации;

Зм – материальные затраты;

 

       Изучение информации позволило определить объём реализации приборов у основных конкурентов – «Диод», «Каскад» и «Рубин» на рынке сбыта – 3 000 штук в год; 2 500 штук в год; 2 800 штук в год и время нахождения их на рынке – 4 года; 3 года и 1 год соответственно.

       В целом  по стране платёжеспособный спрос (ёмкость рынка) составляет величину  порядка 130 000 приборов.

       Установившиеся  цены на рынке на этот тип  приборов находятся в пределах от 1 500 до 3 000 рублей в зависимости от их тактико-технических данных.

 

 

2.2. Маркетинговые  исследования

 
       Для дальнейшего внедрения на рынок инновационного проекта, фирме ЗАО «Регул» необходимо провести маркетинговые исследования, по итогам которых будет возможность спрогнозировать дальнейшие перспективы проекта и его целесообразность. Будет определена доля рынка, на которой наш товар будет пользоваться спросом.

Миссией организации является выпуск высококачественных химических приборов, не имеющих себе аналогов в мире, на основе научных достижений.

Для определения совместных действий системы управления построим «дерево целей» (рис. 4).

 

Рис. 4 «Дерево целей».

В связи с тем, что на данном этапе своей деятельности ЗАО «Регул» запускает производство и реализацию инновационного проекта, следовательно, первостепенной задачей для организации является целесообразность и прибыльность данного проекта. Поэтому основной целью для дальнейшего развития организации и налаживания производства является не только безубыточность, а получение максимальной прибыли, которая достигается путём реализации продукции. Для того чтобы была возможность не только вернуть вложенные средства, но и не оказаться безубыточным предприятием.

Основываясь на приведённом на рис. 4 «дереве целей», сформулируем стратегический план ЗАО «Регул»:

1. Запуск инновационного проекта;
2. Выпуск высококачественной продукции;
3. Завоевание свободной ниши рынка сбыта;
4. Увеличение масштабов производства;
5. Внедрение новых технологий;
6. Развитие новых инновационных проектов;
7. Открытие филиалов.

    

       Далее проведём сегментацию рынка, предварительно проанализировав имеющуюся у нас информацию.

 

 

 

Рис. 4 «Факторы среды, влияющей на инновационную деятельность          фирмы».

 

Рассчитаем количество блоков индикаторных полосок (БИП), используемых на производственном предприятии:

 

Таблица 4 «Потребное количество БИП в квартал для целевых сегментов».

 

№	Сегмент	Потребители		Количество анализов в ед. времени					Всего
				На одном предприятии				На всех предприятиях
				В час	В сутки	В месяц	В квартал	В квартал
1		Городские водопроводные станции	2	6	144	4 320	12 960	25 920	259
2		Заводские очистные сооружения	3	3	72	2 160	6 480	19 440	194
3		Городские водопроводные станции	2	4	96	2 880	8 640	17 280	173
4		Лаборатории химических предприятий	2	2	48	1 440	4 320	8 640	86
5		Лаборатории пищевого предприятия	1	6	144	4 320	12 960	12 960	130
6	Медицинских учреждений	Лаборатории больниц	3	4	96	2 880	8 640	25 920	259
7		Лаборатории поликлиник	2	3	72	2 160	6 480	12 960	130
8	Учебных учреждений	Институты	2	-	50	1 500	4 500	9 000	90
9		Школы	5	-	30	900	2 700	13 500	135
10	Частных лиц	Частные лица	10	-	-	1	3	30	0,3
Итого:			32	28	752	22 561	67 683	145 650	1 456,5