Планирование себестоимости и цен на продукцию

 

Фонд рабочего времени снизился за счет снижения количества численности рабочих.

Имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует полностью. Сверхплановые простои равны 0 часов.

Внутрисменные простои на предприятии отсутствуют: 0*10 008*216 = 0 часов.

Следовательно, на предприятии отсутствуют потери рабочего времени.

В действительности они есть, так как есть сверхурочно отработанные часы, тогда потери составляют:  0 + 450 = 450 часов.

Таблица 7 - Данные для планирования  рентабельности персонала

Показатели	Отчетный	Планируемый	План. изменений
Прибыль, тыс. руб.	1 700 772	3 285 761	1 584 989
Численность работающих, чел	13 390	12058	-1 332
Выручка, тыс. руб.	10 204 632	11 584 922	1 380 290
Товарная продукция, тыс. руб.	27 025 534	29 375 053	2 349 519
Доля выручки в стоимости выпущенной продукции, %	37,76	39,44	1,68
Общая сумма капитала, тыс. руб.	5 307 677	6 956 365	1 648 688
Прибыль на 1 работника, тыс. руб.	127	272	145
Рентабельность продукции, %	6,29	11,19	4,89
Рентабельность продаж, %	16,67	28,36	11,70
Коэффициент оборачиваемости капитала	1,92	1,67	-0,26
Сумма капитала на 1 работника, тыс. руб.	396	577	181
Среднегодовая выработка работника в действующих ценах отчетного года, тыс. руб.	2 018	2 436	418

 

Прибыль на 1 работника планируемая на 145 тыс. руб. выше отчетного.

в т. ч. за счет изменения:

рентабельности продаж: 11,7*1,92*396=89 тыс. руб.

оборачиваемости капитала: 28,36*(- 0,26)*396=-29 тыс. руб.

капиталовооруженности: 28,36*1,67*181=85 тыс. руб.

Таблица 8 - Уменьшение трудоемкости (ТЕ) является важнейшим фактором повышения производительности труда

Показатели	Отчетный	Планируемый	Планируемое изменение
1. Товарная продукция, тыс. руб.	27 025 534	29 375 053	108,69
2. Отработано всеми рабочими, чел.*час	17 356 575	17 294 066	99,64
3.Удельная трудоемкость  на 1 тыс. руб., час	0,642	0,589	91,67
4.Среднечасовая выработка, тыс. руб.	42 080 853	49 895 365	118,57

 

Таблица 9 - Планирование  производительности труда

Показатель	Отчетный	Планируемый	Плановой изменение
1. Объем продукции, тыс. руб.	27 025 534	29 375 053	2 349 519
2. Среднесписочная численность, чел.  -ППП	12058	12058	0
-ЧР	10044	10008	-36
3. Удельный вес ЧР в  общей численности ППП, % (УД)	83,3	83,0	-0,3
4.Отработано одним рабочим  за год, дней (Д)	216	216	0
5. Средняя продолжительность  рабочего дня, час (П)	8	8	0,00
6. Общее количество отработанного  времени,  чел.*час
всеми рабочими за год, (Т)	17 356 575	17 294 066	-62 509
в т. ч. 1 рабочим	1728	1728	0
7. Среднегодовая выработка, тыс. руб.:			0
1 работающего - ГВ	2241,29	2436,15	194,85
1 рабочего - ГВ1	2690,63	2935,12	244,49
8. Среднедневная выработка  рабочего, тыс. руб. (ДВ)	12,46	13,59	1,13
9. Среднечасовая выработка рабочего, тыс. руб. (ЧВ)	155,71	169,86	14,15

 

Социально-квалификационная структура характеризуется различной долей категорий работников и квалификационных групп.

Таблица 10 - Планируемая должностная структура персонала, %

Показатели	Отчетный	Планируемый	Планируемые изменение
Рабочие	83,8	83,3	-0,5
Служащие	0,8	0,7	-0,1
Специалисты	6,9	7,5	0,6
Руководители	8,5	8,5	0
Итого	100	100	0

 

Планируется увеличение доли специалистов на 0,6% и снижение доли рабочих на 0,5%.

План уровня образования персонала предприятия приведен в таблице 11.

 

 

 

Таблица 11 - План уровня образования персонала предприятия

Образование	Руководители, %		Специалисты, %		Служащие, %		Рабочие, %
	Отч.	План	Отч.	План	Отч.	План	Отч.	План
Начальное	-	-	-	-	-	-	0,3	0,3
Неполное среднее	-	-	-	-	-	-	11,6	10,4
Среднее	6,6	6,1	5,4	4,3	34,5	33,3	49,7	49,7
Среднее специальное	0,4	0,5	1,3	10,3	2,4	9,2	5,6	6,8
Среднее техническое	28	27,3	25,6	20,7	32,1	28,8	22,9	22,7
Незаконченное высшее	0,8	0,8	1,5	1,4	4,8	4,6	0,5	0,5
Высшее	64,2	65,3	66,2	63,3	26,2	24,1	9,4	9,6

 

Руководители и специалисты завода в основном имеют высшее и среднее техническое образование. Категория служащих включает лиц со средним, средним техническим и высшим образованием. Среди рабочих основная масса лиц со средним образованием.

Таблица 12 - Профессиональное обучение работников

Обучение	Кол-во, чел.		Структура, %
	отч. год	план	Отч. год.	план
Переподготовка	347	541	15,19	14,53
Вторая профессия	705	1195	30,85	32,09
Повышение квалификации	1211	1988	53,00	53,38
Всего	2285	3724	100	100

 

Более половины работников планируется занять на курсах повышения квалификации, которые организованы непосредственно на предприятии. Третья часть сотрудников осваивает вторую профессию.

Таблица 13 - Стаж работы

Стаж работы на предприятии	Структура, %
	Отч. год	План
до 3 лет	21	19
3 - 5 лет	30	28
6 - 10 лет	17	25
11 - 15 лет	9	8
16 - 20 лет	9	8
21 и более	14	12
Итого	100	100

 

Как показывает таблица основную долю (около 30%) составляют работники, со стажем работы от 3 до 5 лет. Нужно отметить, что это самая работоспособная и перспективная группа. В нее входят в основном молодые люди, которые имеют среднее и высшее образование, способные на высоком профессиональном уровне выполнять производственные задания.

Таблица 14 - Распределение работников по возрасту, %

Возрастная категория	Отч. год.	План
до 21 года	0,6	0,1
от 21 до 30 лет	25,3	21,6
от 31 до 40 лет	29,9	29
от 41 до 50 лет	32,9	34,7
от 51 года и старше	11,3	14,6
Всего	100	100

 

Общая картина соотношения численности по стажу и возрасту свидетельствует о благоприятном сочетании молодости и опыта. Учитывая специфику технологии производства (сочетание больших физических нагрузок с достаточно высокими требованиями к интеллектуальными способностями исполнителей ведения процесса электролиза, модернизацию производства, обслуживание и ремонт усложняющейся техники), на предприятии имеется достаточно высокий кадровый потенциал.

 

 

2.6. Планирование оплаты  труда

 

Фонд заработной платы рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы.  Основная заработная плата включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в ночное и вечернее время, в праздничные дни, а также северную надбавку (80%) и надбавку по районному коэффициенту (50%).

Тарифный фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

ФОТ = Чсп·Тэф·Сч,

где Сч – часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб/час;

Тэф - эффективный фонд рабочего времени, час/год;

 Чсп - списочное количество рабочих, чел.

 На предприятии  применяется:

- для рабочих - повременная  система оплаты труда на основе часовых тарифных ставок и отработанного времени;

- для ИТР - повременная  система оплаты труда на основе  установленных штатным расписанием месячных (должностных) окладов.

Тарифные ставки устанавливаются для каждого работника исходя из тарифной ставки, принятой для тарифного коэффициента в размере 1 и тарифного коэффициента, действующего для данной профессии.

На предприятие существует следующая система премирования: для основных рабочих премия составляет 30% от тарифного фонда, у вспомогательных рабочих – 20% от тарифного фонда.