Введение…………………………………………………………………………...3
ГЛАВА
1. Методологические основы функционирования
пенсионных систем
1.1.
Социально-экономическая природа
пенсий, их функции…………………5
1.2.
Становление и развитие системы
пенсионного обеспечения разных
стран………………………………………………………………………………11
1.3.
Модели пенсионных систем, их
особенности…………………………….14
ГЛАВА
2. Сравнительный анализ отечественных
и зарубежных пенсионных систем
2.1.
Этапы становления и анализ
развития пенсионной системы
России…...17
2.2.
Функционирование пенсионных систем
зарубежных стран……………..21
ГЛАВА
3. Совершенствование отечественной системы
пенсионного обеспечения и страхования
с учетом мирового опыта………………………..29
Заключение……………………………………………………………………….35
Список
используемой литературы……………………………………………...36
Введение
В любом социально ориентированном
государстве, забота о незащищённых
слоях населения является неотъемлемым
элементом государственной политики.
Статья 7 Конституции провозглашает Российскую
Федерацию, как «социальное государство,
политика которого направлена на создание
условий, обеспечивающих достойную жизнь
и свободное развитие человека». Одним
из этапов жизни человека является старость,
когда человек по объективным причинам
не имеет возможности обеспечивать своё
достойное существование или эта возможность
существенно ограничена. Поэтому одна
из задач государства – создание эффективного
механизма, позволяющего этой категории
населения реализовать своё Конституционное
Право на достойную старость. Такой механизм
- Пенсионная система – это совокупность
создаваемых государством правовых, экономических
и организационных институтов и норм,
имеющих целью предоставление гражданам
материального обеспечения в виде пенсионного
пособия. Следует также отметить, что материальная
поддержка требуется не только пожилым
людям, но и гражданам, лишившимся источников
дохода вследствие инвалидности, потери
кормильца и т.п. Оказание им материальной
помощи – ещё одна функция Пенсионной
системы. Пенсионная система – это сложнейший
механизм, любой сбой в котором мгновенно
отражается на социальной, политической,
а значит и на экономической обстановке
в стране. С другой стороны любые экономические,
социальные и политические изменения
также оказывают влияние на Пенсионную
систему. Учитывая то, что уровень пенсионного
обеспечения в значительной мере порождает
образ жизни пожилых людей, их участие
в экономической деятельности, необходимо
осознавать ответственность за принимаемые
решения и максимально учитывать все последствия
преобразований в этой сфере. Целью
моей работы является анализ пенсионной
системы России, соотнесение её с пенсионными
системами других стран, выделение основных
проблем и перспектив развития. Объектом курсовой
работы является система пенсионного
обеспечения, существующая в Российской
Федерации и ряде зарубежных стран. Предмет курсовой
работы – сравнительный анализ деятельности
пенсионной системы в Российской Федерации
и за рубежом. В первой главе дается
представление о методологических основах
функционирования пенсионных систем разных
стран, а также социально-экономическая
природа пенсий, их функции. Вторая глава
посвящена реформе пенсионной системы
России: становлению, проведению и проведен
сравнительный анализ отечественных и
зарубежных пенсионных систем. Совершенствование
отечественной системы пенсионного обеспечения
с учетом мирового опыта проводится в
третьей главе.
ГЛАВА 1.Методологические основы функционирования
пенсионных систем
- Социально-экономическая природа пенсий, их функции
Слово «pension» с латинского означает
платеж. Поэтому большинство исследователей,
беря за основу это исходное начало и уточняя
его, определяют пенсию как ежемесячную,
т.е. регулярную, периодическую выплату,
предоставляемую всем нетрудоспособным
гражданам в денежной форме. Но это не
всякий платеж, а платеж гражданину, т.е.
физическому лицу, в связи с наступлением
определенных обстоятельств в жизни –
достижении соответствующего возраста,
наступления инвалидности, в связи с длительной
соответствующей профессиональной деятельностью
и смертью кормильца.
В.С. Андреевым в 1965 году дано следующее
определение пенсии – это ежемесячные
выплаты алиментарного характера из фондов
для нетрудоспособных граждан в случае
старости, инвалидности, выслуги лет, потери
кормильца, назначаемые в связи с прошлой
общественно полезной деятельностью,
в размерах, как правило, соизмеримых с
получаемым ранее заработком. В этом определении
подчеркнута ежемесячность выплат, указано
условие предоставления пенсии – прошлая
общественно полезная деятельность, отмечена
соизмеримость этих выплат с прошлым заработком.
А.А. Карцхия в 1978 году дает следующие определения
пенсии:
1. Это регулярная денежная выплата социально-алиментарного
назначения, производимая лицам пожилого
возраста, инвалидам и иным категориям
граждан и их семьям в случаях, предусмотренных
законом, из общественных фондов потребления
в связи с их прошлой трудовой деятельностью,
которая прекращена или заменена более
легкой деятельностью по предусмотренной
законом уважительной причиной; выплата,
размер которой соизмеряется, как правило,
с прошлым заработком. Данное определение
имеет ряд недостатков: оно громоздко,
вводит неопределенный термин «пожилой
возраст», неточно указывает круг обеспечиваемых
(«и иным гражданам»).
2. Это ежемесячные денежные выплаты алиментарного
характера, производимые из фондов для
нетрудоспособных, которые занимались
в течение установленного срока общественно
полезной деятельностью и достигли определенного
возраста, назначаемые пожизненно в размерах,
соизмеримых с их прошлым заработком.
Данное определение затрагивает лишь
одну категорию обеспечиваемых и ничего
не говорит о других.
В целом, следует отметить, что в 60-70е годы
вопрос о понятии пенсии был интересен
многим ученым. Следует отметить, что в
экономической литературе вопрос о понятии
пенсии мало исследован, в отличие от юридической.
Так, например, В.С. Аракчеев на основе
признаков, вытекающих из действующего
законодательства, предлагает следующее
определение: пенсия – ежемесячная денежная
выплата, производимая государством из
Пенсионного фонда при наступлении у граждан
пенсионного возраста, инвалидности, в
случае потери кормильца, выслуги лет
и при наличии других условий, установленных
законодательством. М. Л. Захаров понимает
под пенсией ежемесячную денежную выплату,
которая предназначена для материального
обеспечения граждан, достигших пенсионного
возраста, ставших инвалидами или длительное
время занимавшихся определенной профессиональной
деятельностью, а также нетрудоспособные
граждане, потерявших кормильца.
По мнению Соловьева А.В., Орлова-Карба
В.А.: «пенсия - это определенная часть
заработной платы работника, которая в
период его трудовой деятельности в обязательном
(или добровольном) порядке отчислялась
в виде страховых взносов в Пенсионный
фонд для резервирования на будущие пенсионные
выплаты, при наступлении нетрудоспособности
по старости или другим причинам, предусмотренным
законом». Большинство же экономистов
дают следующее определение пенсии –
это ежемесячная денежная выплата, предоставляемая
нуждающемуся гражданину с целью его содержания
по основаниям, на условиях, в размерах
и порядке, предусмотренных законом. Таким
образом, обобщая вышеизложенное сформулировали
определение пенсии, включив в него негосударственный
пенсионный фонд, так как по моему мнению,
данный институт наравне с государством
участвует в пенсионной системе страны:
пенсия – это ежемесячная денежная выплата,
производимая государством из Пенсионного
фонда и/или страховщиком из негосударственного
пенсионного фонда гражданам, достигшими
пенсионного возраста, ставшими инвалидами,
а также нетрудоспособным гражданам, потерявших
кормильцев.
Следует остановиться на том, что пенсия
многофункциональна. Поэтому выделим
основные функции пенсии и их особенности.
Первая функция – воспроизводственная.
Воспроизводство есть общественное производство,
рассматриваемое как непрерывно повторяющийся
процесс в неразрывной взаимосвязи с распределением,
обменом и потреблением. Жизненный цикл
воспроизводства человеческого капитала
предполагает, что в каждый год своей жизни
человек инвестирует в себя. Меры социальной
защиты оказались наиболее подходящим
инструментом, позволяющим улучшить характер
воспроизводства рабочей силы в соответствии
с потребностями экономики.
Иную природу и иное содержание
имеет стимулирующая функция
пенсии, тесно связанная со стимулирующей
(мотивационной) функцией заработной платы.
Поскольку пенсия, являясь частью
цены труда, обычно пропорциональна
заработной плате, а соответственно
затраченному труду, ее стимулирующее
воздействие на развитие общественного
производства является определяющим.
При этом стимулирующая функция
заработной платы заключается в
направлении интересов работников
на достижение требуемых результатов
труда вследствие связи размеров
вознаграждения (и соответственно социальных
расходов) с трудовым вкладом. Таким
образом, пенсии, наряду с иными социальными
выплатами, совмещают воспроизводственную
и стимулирующую функции и тем самым увеличивают
производительность труда, поскольку
у работников возникает уверенность в
своей экономической обеспеченности после
окончания трудовой деятельности.
Другая важная функция пенсии –
социальная, способствующая реализации
принципа социальной справедливости.
Социальное положение населения формируется
как результат действия системы факторов,
которые образуют общественные условия
его существования и развития. Невозможно
говорить о создании цивилизованного
общества без соответствующих предпосылок
формирования и дальнейшего поддержания
динамически развивающейся эффективной
системы социального обеспечения и вытекающего
из нее устойчивого общественного (социального)
положения людей и социальных групп. Кроме
того, улучшение жизни людей, инвалидов
и детей, потерявших кормильца, влияет
на складывающуюся демографическую и
любую другую жизненную ситуацию в стране.
При этом каждый тип общества формирует
и свой тип нормального социального положения.
Последнее зависит от социальной защищенности,
обеспечивающей минимизацией рисков,
опасностей и неустойчивостей в связи
с изменениями в экономике в целом и собственной
жизненной ситуации в частности. Отсюда
смысл этой функции – обеспечение необходимых
условий существования каждого гражданина
и устойчивости общества как целостного
образования. Таким образом, все присущие
пенсии функции позволяют в совокупности
правильно понять сущность и содержание
пенсии, противоречия и проблемы, возникающие
при совершенствовании государственных
пенсионных систем.
Рассмотрев функциональную сущность
пенсии, перейдем к основным видам.
П. А. Орлов-Карба выделяет следующие
виды пенсии:
1. Социальная – гарантированная
государством минимальная пенсия
для государственных иждивенцев
(лиц, не участвовавших в финансировании
общегосударственной пенсионной
системы), формируемая за счет
перераспределения доходов внутри системы
(данный вид выплат – скорее пособие, внешне
похожее на пенсию);
2. Трудовая – обязательная общегосударственная
пенсия, охватывающая всех занятых
в экономике, которая формируется
за счет зарезервированной части
заработанной платы, уплачиваемой
работодателем по трудовому договору
или самозанятым, ее размер
обычно зависит от уровня заработной
платы, трудового и страхового
стажа;
3. Негосударственная (профессиональная)
– чаще добровольная, дополнительная
к общегосударственной форма
пенсионного обеспечения.
Из содержания ФЗ «О трудовых пенсиях»
от 17.12.2001 №173 – ФЗ и ФЗ «О государственном
пенсионном обеспечении» от 15.12.2001 № 166-ФЗ
следует, что в России все пенсии
разделены на две группы – трудовые
пенсии и пенсии по государственному
пенсионному обеспечению, различающиеся
основаниями назначения, а также
порядком определения размера пенсии.
Схема 1 – Виды пенсий в Российской Федерации.
Трудовая пенсия - ежемесячная денежная
выплата в целях компенсации
гражданам заработной платы или
иного дохода, которые получали застрахованные
лица перед установлением им трудовой
пенсии либо утратили нетрудоспособные
члены семьи застрахованных лиц
в связи с их смертью.
Виды трудовых пенсий:
1. Трудовая пенсия по старости.
Право на трудовую пенсию по
старости имеют мужчины, достигшие
возраста 60 лет, и женщины, достигшие
возраста 55 лет. Трудовая пенсия
по старости назначается при
наличии не менее пяти лет
страхового стажа.
Страховой стаж - учитываемая при
определении права на трудовую пенсию
суммарная продолжительность периодов
работы и (или) иной деятельности, в
течение которых уплачивались страховые
взносы в ПФР, а также иных периодов,
засчитываемых в страховой стаж.
Эти периоды засчитываются в
страховой стаж в том случае, если
им предшествовали или за ними следовали
периоды трудовой деятельности.
2. Трудовая пенсия по инвалидности.
Трудовая пенсия по инвалидности
устанавливается в случае наступления
инвалидности при наличии ограничения
способности к трудовой деятельности
III, II или I степени, определяемой
по медицинским показаниям.
3. Трудовая пенсия по случаю
потери кормильца. Право на
трудовую пенсию по случаю
потери кормильца имеют нетрудоспособные
члены семьи умершего кормильца,
состоявшие на его иждивении.
Пенсия по государственному пенсионному
обеспечению (далее ГПО) – это
пенсия, предоставляемая гражданам
в целях компенсации им заработка
(дохода), утраченного в связи
с прекращением государственной
службы; либо в целях компенсации
вреда, нанесенного их здоровью при
прохождении военной службы, в
результате радиационных или техногенных
катастроф, в случае наступления
инвалидности или потери кормильца,
при достижении установленного законом
возраста. Таким образом, во всех случаях
критерий для разграничения пенсий - источник
для их выплаты.
1.2. Становление и развитие системы
пенсионного обеспечения разных
стран
Системы пенсионного обеспечения
наиболее развитых стран доказали свою
жизнеспособность и эффективность.
Они прошли достаточно долгий путь
развития. Это позволило осуществить
обоснованный выбор наиболее приемлемых
форм функционирования, отработать методики
и инструментарий. В настоящее время пенсионные
системы развитых стран популярны, надежны
и обеспечивают своим клиентам достойный
уровень жизни.
Наибольшее распространение в данных
странах получили формы негосударственного
пенсионного страхования. Они включают
в себя следующее :
- корпоративные (профессиональные)
пенсионные фонды;
- региональные пенсионные
фонды;
- пенсионные программы, в том
числе:
а) сберегательные пенсионные
программы,
б) страховые пенсионные программы,
в) смешанные пенсионные программы;
- пенсионные схемы.
Сберегательные пенсионные
программы работают по накопительной
схеме и предусматривают возможности
досрочного расторжения договора, а
также право наследования накоплений
в случае смерти клиента до окончания
срока действия договора.
Страховые программы работают
по схеме солидарной ответственности
с перераспределением накоплений между
участниками. Не предусматривают досрочного
расторжения договора. Смешанная
программа работает по сберегательной
схеме на этапе накопления и по
страховой на этапе выплат.
История развития системы
социальной защиты берет свое начало
в Англии в 1601 году, когда Елизавета
I приняла "закон о бедности".
Это нашло свое выражение в
функции "социального вспомоществования".
Впервые такая форма как корпоративное
страхование была закреплена конституцией
в Германии в конце XIX веке. В конце
XIX - начале XX веков большинство развитых
стран приняло страховые законы,
похожие на германские (см. таблицу
1.2.1.).
Таблица 1.2.1. Хронология возникновения
профсоюзов и социального страхования
Страна |
Профсоюзы |
Социальное страхование |
Германия |
1868 |
1883 |
Австрия |
1893 |
1888 |
Норвегия |
1877 |
1894 |
Франция |
1895 |
1898 |
Бельгия |
1910 |
1900 |
Великобритания |
1868 |
1908 |
Швеция |
1898 |
1913 |
Италия |
1906 |
1914 |