Сравнительный анализ отечественных и зарубежных пенсионных систем

 

Что касается непосредственно  введения систем пенсионного обеспечения, то они явились логическим развитием  общей системы социального страхования. Хронология внедрения пенсионных систем представлена в таблице 1.2.2.

 

Таблица 1.2.2. Хронология внедрения  пенсионных систем.

Страна	Пенсии	Пособия по безработице	Пособия семьям
Германия	1889	1927	1954
Франция	1905	1959	1932
Италия	1919	1919	1963
Великобритания	1908	1911	1945
Швеция	1913	1934	1947
США	1935	1935	-

 

В развитых странах Запада все большее распространение  получают профессиональные пенсионные системы. Они спонсируются работодателями и существуют при минимальном  государственном вмешательстве. С  начала семидесятых годов такая  форма пенсионного обеспечения  получила большой толчок развития. Профессиональные системы основываются на отраслевом принципе - что наиболее характерно для европейских стран, или на принципе отдельной компании - такой подход считается англо-американским. Динамика развития профессиональных пенсионных систем показана в таблице 1.2.3.

Таблица 1.2.3. Активы профессиональных пенсионных фондов в % к ВВП.

Страна	Годы
	1970	1975	1980	1985	1991
Великобритания	20.7	18.3	28.1	57.3	73
Германия	2.6	2.6	2.6	4	4
Дания	18.8	18.8	26.3	45	60
Канада	14.2	14.2	18.7	25.3	35
США	29.3	34.6	40.7	50.6	66
Япония	0	1.6	3.2	6.4	8

 

Резервы профессиональных пенсионных фондов постоянно находятся в  активном инвестиционном процессе, что  позволяет им осуществлять дополнительные накопления за счет инвестиционной отдачи.                                                                                                                                           Следует обратить внимание на характерные тенденции, которые появились лишь несколько десятилетий назад и продолжают усиливаться в развитых странах. Это прежде всего такие явления, как:

• фактор старения населения развитых стран;
• снижение доли занятых в общественном производстве среди лиц старше 60 лет;
• рост величины реальных пособий на душу населения.

Некоторые экономисты считают, что это может привести к ситуации, когда неизбежно придется столкнуться  с повышением налогов. То есть тяжесть  задачи  поддержания  уровня   социальной  защиты   населения  (с соответствующими расходами на пенсионное обеспечение) должна быть распределена между всеми налогоплательщиками.                                                  Один из путей разрешения ситуации - усиление роли негосударственных пенсионных фондов. При этом следует учитывать, что изменения государственной пенсионной системы, скорее, всего, окажет воздействие на изменение всей пенсионной системы в общем, поскольку может затрагивать основополагающие вопросы. Так, высказывается возможность повышения пенсионного возраста. Претворение в жизнь такой идеи способно вызвать социальную напряженность в обществе. Более продуктивным явилось бы перенесение пенсионного бремени с государственного бюджета во все большей степени на негосударственные пенсионные системы.

1.3. Модели пенсионных  систем, их особенности   

Под эгидой Всемирного банка  в 1994 году был подготовлен итоговый доклад "Предупреждение кризиса  старения: политика защиты престарелых  и содействия экономическому росту". В данном докладе рассматривалось три пенсионные системы:

1. управляемая государством распределительная система, предусматривающая обязательное участие и преследующая ограниченную цель сокращения нищеты среди престарелых;
2. находящаяся в частном управлении обязательная накопительная система;
3. добровольная накопительная система.

 Первая система в  данном случае выполняет функцию  перераспределения доходов, а  вторая и третья - накопление средств  и все три обеспечивают совместное  страхование от многих факторов  риска в преклонном возрасте. Таким образом, в настоящее время в мировой практике существуют две гипотетические модели построения пенсионных систем: распределительная (солидарная) и накопительная (сберегательная).

Распределительная (солидарная) модель устанавливает зависимость  размера пенсии от стажа, уровня оплаты труда, суммы страховых взносов  и т.д.; при этом пенсия образуется по следующему принципу: последующее  поколение финансирует предыдущее, и собранные страховые взносы, уплачиваемые работодателями и гражданами, целиком расходуются на выплату  пенсий в текущий отрезок времени. Пенсия в распределительных системах имеет социальную природу, и ее выплата  обязательно гарантируется государством. Солидарность поколений, с одной  стороны, обеспечивает относительную  простоту управления финансовыми резервами  пенсионной системы, но, с другой стороны, увеличивает зависимость данной модели от других социально-экономических  факторов и, главным образом, демографических. При данной модели уровень благополучия пенсионеров будет целиком и  полностью зависеть от экономического благополучия именно этого поколения, на которое они уже никак не могут повлиять. Каждому участнику  солидарной пенсионной системы, как  правило, гарантируется по достижении пенсионного возраста пенсия установленного размера, определяемого величиной  заработной платы и совокупным трудовым стажем. В ряде стран, таких как Франция, Германия, Италия и Испания, распределительные системы сохранились и в наши дни.

Накопительная (сберегательная) модель - полная противоположность  распределительной. Пенсионное обеспечение  по старости в данном варианте представляет собой долгосрочный инвестиционный процесс, где изначально происходит уплата взносов и наращивание  пенсионного капитала посредством  отдачи от пенсионных инвестиций в  экономику, а уже затем происходит выплата накопленных средств  в виде пенсий. Таким образом, размер пенсий напрямую зависит от отчислений в соответствующие фонды за период трудовой деятельности и дохода от их инвестирования. Накопительная система отличается от распределительной тем, что она менее чувствительна к проблемам старения населения. Каждый человек формирует себе пенсию сам. Его взносы идут не на оплату пенсии другому, а на индивидуальный счет в специализированной страховой компании.        Современный мировой опыт свидетельствует о том, что за рубежом успешно функционируют система, сочетающая управляемые государством пенсионные схемы с находящимися в частном управлении сберегательными пенсионными счетами. При этом происходит усиление внимания к негосударственным накопительным схемам и постепенное внедрение их в комплексную систему пенсионного страхования.                                                      Так, например, в таких странах как Швеция, Великобритания, Япония и др. распределительная основа осталась в виде базовой минимальной пенсии, в то время как основные пенсионные накопления формируются в накопительной составляющей, основанной на инвестировании взносов.

Для детального понимания  места и роли инструментов накопления в пенсионных системах и возможности  применения зарубежного опыта к  пенсионной системе России следует  осуществить сравнительный анализ пенсионных систем стран, активно использующих накопительный и распределительно-накопительный  принципы формирования пенсий.

ГЛАВА 2. Сравнительный анализ отечественных  и зарубежных пенсионных  систем

2.1. Этапы становления и анализ  развития пенсионной системы  России

 

Государственное пенсионное страхование в России зародилось в начале двадцатого века, что было гораздо позднее, чем в большинстве  развитых стран. В своем развитии оно охватило только небольшую часть  населения России, только высшие слои населения могли пользоваться им. Но после революции 1917 года оно было практически отменено.

Однако по прошествии переходного  периода экономической нестабильности социалистическое государство начало создавать принципиально новую  пенсионную систему, основанную на принципах  конституционно гарантированного государством пенсионного обеспечения по старости, которая была введена в 1927 году. Действовавшая  в СССР система пенсионного обеспечения  функционировала в рамках общей  системы социального обеспечения  и социального страхования, которая  предусматривала не только выплаты  пенсий и пособий различных видов, но и различные формы социального, медицинского, санаторно-курортного обслуживания трудящихся, содержание и обслуживание престарелых и нетрудоспособных.

Учитывая относительно низкие уровни пенсионного обеспечения  и достаточно стабильные темпы экономического развития рассматриваемого периода, нужно  отметить сбалансированность бюджета  социального страхования. В тот  период только в 1956 году впервые была представлена дотация из государственного бюджета на социальное страхование. Она была направлена на покрытие существенно  возросших расходов на выплату пенсий неработающим пенсионерам из числа  рабочих и служащих, и членов их семей, в связи с введением  в действие Закона от 14.07.56 г. “О государственных  пенсиях”, значительно расширившего круг лиц, имеющих право на получение пенсии, и увеличившего размер пенсии по отдельным группам пенсионеров в два раза.

Важным этапом формирования цивилизованной программы государственного пенсионного страхования следует  рассматривать середину шестидесятых годов, когда с 1 января 1965 г. государство  установило право на получение пенсий колхозниками в период наступления  соответствующего возраста, получения  инвалидности либо по случаю потери кормильца. Систематическое повышение уровня пенсионного обеспечения трудящихся, увеличение числа пенсионеров обусловили возрастание в дальнейшем поступлений  из государственного бюджета в фонд государственного социального страхования. Поскольку взносы на социальное страхование  не покрывали все расходы этой системы, недостающая часть, поступавшая  из союзного бюджета, постоянно возрастала и в 80-е годы составила около 60% бюджета социального страхования.

Полноправное пенсионное обеспечение колхозников было введено  только в 1965 г. Законом о пенсиях  и пособиях членам колхозов, что  положило начало системе обеспечения  колхозников пенсиями.

В 1969 г. в стране была введена  единая система социального страхования  колхозников. Пенсионное обеспечение  членов колхозов осуществлялось непосредственно  из Централизованного союзного фонда  социального обеспечения колхозников, формировавшегося за счет отчислений колхозов от сумм их валового дохода и  ежегодных ассигнований из государственного бюджета.

Все эти элементы пенсионной системы наглядно показывают наличие  серьезных методических и практических проблем, которые достигли своего апогея в конце 80-х годов, когда стало очевидно, что действующая система не в состоянии справляться с возложенными на неё функциями. Главной проблемой любой пенсионной системы традиционно является несбалансированность доходной и расходной частей пенсионного бюджета.

Российские специалисты  в области пенсионного обеспечения  выделяют несколько периодов в процессе становления системы пенсионного  страхования в России, в ряде случаев  отождествляя данный процесс с радикальной  пенсионной реформой. Однако реформирование пенсионного обеспечения еще  далеко от завершения.                                                              История развития пенсионного страхования в Российской Федерации с 1990 по 2005 годы включает в себя три этапа реформирования российской пенсионной системы (таблица 2.1.1).

Таблица 2.1.1 - Этапы реформирования российской пенсионной системы за 1990 - 2005 гг.

1 этап 1990-1995 гг.	Закон РФ “О государственных  пенсиях в РФ” от 20 ноября 1990 г. №340-1 Создание ПФР. Выделение пенсионной системы  из бюджетов системы социального  обеспечения Расширение льготных пенсий
II этап 1995-2000 гг.	Концепция реформы системы  пенсионного обеспечения. Эксперимент по персонификации и начало первичной регистрации  плательщиков страховых взносов  в ПФР Создание единых пенсионных служб в региональных отделениях. Завершение персонификации застрахованных. Переход на назначение пенсий по данным персонифицированного учета Введение индивидуального  коэффициента исчисления пенсии (Закон  РФ№113-ФЗ) Формирование тарифной политики ПФР Локальные финансовые кризисы  ПФР Разработка программы  пенсионной реформы.
III этап 2001-2012 гг.	Программа пенсионной реформы  в РФ Переходный период к формированию страховой комбинированной пенсионной системы Пересмотр формулы индивидуального  коэффициента, применяемого при исчислении пенсий Формирование трехуровневой  пенсионной системы

Первый этап пенсионной реформы  начался в 1990 г. принятием нового российского закона “О государственных  пенсиях в РСФСР” от 20 ноября 1990 г. №340-.

В целях реализации норм Закона РСФСР “О государственных  пенсиях в РСФСР” постановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря 1990 г. №442-1 был сформирован Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) в качестве органа, обеспечивающего формирование автономного от государственного пенсионного  бюджета и осуществляющего управление этим бюджетом. Это стало вторым по важности мероприятием первого этапа  реформы. Таким образом, к концу 1990 г. из консолидированной системы  социального обеспечения была выделена организационно- и финансово-самостоятельная  ветвь — пенсионная система, которая  постепенно стала приобретать черты  страховой.

С 1995 г. начался второй этап пенсионной реформы. В августе 1995 г. постановлением Правительства РФ №790 была утверждена Концепция реформы  системы пенсионного обеспечения  в Российской Федерации, которая  определила общие тенденции дальнейшего  реформирования государственного пенсионного  страхования и очертила контуры будущей пенсионной системы.