Личное страхование

В России в настоящее время  просто невозможно выполнять актуарные  разработки, в частности, долгосрочные прогнозы, на аналогичном уровне. Оценки многих ключевых данных, указанных  выше, даже грубые, отсутствуют.

В большинстве стран одним  из важных направлений пенсионной политики считается стимулирование пенсионных накоплений. Одним из путей такого стимулирования является введение различных  налоговых льгот на взносы работодателей  и работников в негосударственные  пенсионные схемы. Предприятия вычитают из налогооблагаемой прибыли наравне  с зарплатой взносы в лицензированные  НПФ. Их инвестиционный доход не облагается налогом на прибыль в течение  накопительного периода. Участники  фондов освобождены от подоходного  налога на пенсионные взносы также  на весь накопительный период - до начала выплат пенсий. При этом методы финансирования пенсионных схем, используемые при  актуарных расчетах максимальных норм взносов, жестко предписываются законодательством  с тем, чтобы ограничить объем  освобождаемых от налогов средств. Актуарий, выполняющий оценивание, несет персональную ответственность  за соблюдение нормативных требований, так как превышение норм отчислений может рассматриваться как уклонение  от уплаты налогов. Одним из развитых в мире направлений исследований является изучение финансирования пенсионных планов при различных правилах налоговых  льгот как части системы государственного регулирования, а также экономических  эффектов различных (реальных или предлагаемых) изменений этих правил. Поскольку  в России пока фактически не выработано такого рода системы льгот и контроля, соответствующие методы актуарных  расчетов представляют большой интерес.

Насколько нам известно, в  России еще не выполнялось исследований, которые могли бы подтвердить  или опровергнуть тезис о том, что введение тех или иных налоговых  льгот для стимулирования пенсионных накоплений сегодня было бы выгодно  для государства в будущем, так  как снизило бы нагрузку на пенсионную систему.

В задачу актуарных расчетов входит, во-первых, определение вероятности  наступления страхуемого риска (страхового события) в будущем. В данном случае понятие «риск» может трактоваться как в негативном плане: кража  автомобиля, цунами, болезнь - так и  в положительном аспекте: дожитие  страхуемого лица до определенного  возраста, рождение ребенка и т.д. Второй составляющей является определение  ожидаемой средней стоимости  данного риска, то есть суммы, которую  страховщик должен будет выплатить  при наступлении страхового события.

Из этих двух составляющих (вероятность наступления страхового события и его ожидаемая средняя  стоимость) складывается страховой  тариф, то есть цена, которую будет  предложено заплатить тому, кто захочет  застраховаться от данного риска. Оговоримся сразу, что страховая компания в  стоимость страхового тарифа закладывает  административные расходы на ведение  деятельности и норму прибыли.

Второй, не менее важной, задачей  актуария является определение правильности расчета страхового тарифа после  того, как полис (то есть договор  между страхователем и страхуемым) поступил в продажу. Традиционно  актуарные расчеты, как и страхование, разделяют на актуарные расчеты  в области жизни (life inssurance) и не жизни (non-life inssurance). Страхование жизни включает в себя страхование случаев, где вероятность наступления страхового события связанна с продолжительностью человеческой жизни: выплата пожизненной пенсии при дожитии до определенного возраста, выплата пенсии супругу после смерти страхуемого лица, выплата капитала в случае смерти страхуемого и т.д. «Не жизнь» включает в себя все остальные виды страхования: страхование имущества, страхование от несчастных случаев и т.д. Страхование в области жизни, как правило, является средне или долгосрочным, в «не жизни» скор ее краткосрочным.

Так же основные задачи страховых  актуарных расчетов могут быть условно  подразделены следующим образом:

- исследование и группировка  рисков в рамках страховой  совокупности, то есть выполнение  требования научной классификации  рисков с целью создания гомогенной  подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

- исчисление математической  вероятности наступления страхового  случая, определение частоты и  степени тяжести последствий  причинения ущерба как в отдельных  рисковых группах, так и в  целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование  необходимых расходов на ведение  дела страховщиком и прогнозирование  тенденций их развития;

- математическое обоснование  необходимых резервных фондов  страховщика, предложение конкретных  методов и источников формирования  этих фондов.

В пенсионном страховании  основной задачей актуария является, во-первых, расчет ожидаемой продолжительности  жизни получателя пенсии, во - вторых – определение схемы внесения пенсионных взносов и создания пенсионных резервов, достаточных для выполнения обязательств Фонда с учетом пожеланий  Вкладчика. При растущей продолжительности  жизни первая задача является особенно актуальной и требующей особого  внимания – как определить, сколько  в среднем проживет сегодняшний 60-летний пенсионер? При решении  задач актуарных расчетов актуарий исходит из необходимости соблюдения равенства между ожидаемой современной  стоимостью потока взносов и выплат по каждому договору.