Пути снижения кредитных рисков в современных условиях кредитования населения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение……………………………………………………………………...…3 
Теоретические аспекты управления кредитными рисками населения……..5 
1.1. Социально-экономическая сущность кредитных рисков и их классификация………………………………………………………………….5 
1.2. Факторы кредитного риска и методы управления им…………………11 
1.3. Порядок организации страхования кредитных рисков населения……16 
2. Практические аспекты управления кредитными рисками населения в современных условиях кредитования………………………………………20 
2.1. Оценка организации страхования кредитных рисков населения на примере СК ОАО«РОСНО»…………………………………………………20 
2.2. Проблемы управления кредитными рисками в современных условиях кредитования населения……………………………………………………...25 
2.3. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях кредитования населения……………………………………………………...29 
Выводы и предложения………………………………………………………34 
Список используемой литературы…………………………………………...38

Приложения…………………………………………………………………...40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.).

 Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора).

Банковские менеджеры прекрасно понимают, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту. Во избежание банкротства, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления кредитными рисками. будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций и возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности страхования.

Цель данной курсовой работы – изучить проблемы кредитного риска и рассмотреть основные методы его минимизации.

Задачами работы являются:

1. Рассмотреть социально-экономическую сущность кредитных рисков и их классификацию;

2. Рассмотреть факторы кредитного риска и методы управления

им;

3. Изучить порядок организации  страхования кредитных рисков  населения;

4. Изучить практические аспекты  управления кредитными рисками  населения в современных условиях  кредитования.

5. Выявить проблемы управления кредитными рисками в современных условиях кредитования населения

Предложить пути снижения кредитных рисков в современных условиях кредитования населения

 Предметом курсовой   работы является: виды кредитных  рисков  и  их  оценка

Объектом курсовой  работы является страховая  компания СК ОАО «РОСНО».

Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, выводов и предложений и списка используемой литературы. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления кредитными рисками населения. Во второй – практические аспекты управления кредитными рисками населения в современных условиях кредитования.   

 

1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками населения

1.1. Социально-экономическая  сущность кредитных рисков и  их классификация

Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его минимизации. Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на заемщика[20.С.80].        Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Снизить кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.       Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. В определении сущности кредитного риска существуют различные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск - это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка - отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кредитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора.     В основе другого определения кредитного риска лежит неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано:       а) неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;         б) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит;   в) кризисами в деловой репутации заемщика[14.С.102].   Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.  Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категорий кредита (т.е. формой движения ссудного капитала). Следовательно, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости (рис. 1).

Рис.1. Стадии кругооборота ссужаемой стоимости

 

В процессе кругооборота ссужаемой стоимости принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитному риску. Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. кредитный риск и неопределенность - это два взаимосвязанных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, так как решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности;

2. вероятность наступления позитивного или негативного результата

имеет стоимостное выражение - это прибыль или убыток, которые получит кредитор;

3. кредитный риск - это потенциальная вероятность возникновения

потерь банка;

4. сферой возникновения кредитного риска является процесс

движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения - различные рискообразующие факторы;

5. риск - это регулируемая экономическая категория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом события, мы можем соразмерить реальность целей и возможностей.     Что касается классификации риска, то в условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска. Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска.      По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний[9.С.36]:          Внешний риск – вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях. Потери банка и его клиентов могут возникнуть в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и прочих внешних факторов.     Внутренний риск – вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации и т.д.          По уровню риска риск можно разделить на:

• умеренный риск/риск ниже среднего/допустимый риск;
• повышенный риск/средний риск;
• высокий риск;
• критический риск/очень высокий риск/недопустимый риск.  Так, умеренным считается риск, размер которого находится на уровне 0-25% потерь ссуды или расчетной прибыли. Повышенным – при потере в пределах 25-50%. Высоким – при потере в пределах 50-75% и критическим считается риск, при котором ущерб достигает от 75% до 100%[16.С.8].           По причине отсутствия единой классификации кредитного риска также предлагается классифицировать риск на восемь видов (страновой риск, региональный риск, отраслевой риск, риски клиента, производственный риск, платежный риск, риски проекта, риски обеспечения), без разделения риска по источникам его возникновения.  На рис. 2 представлена наиболее полная классификация кредитных рисков.          Страхование рисков включает[12.С.39]:      - производственные риски (связанные с временной остановкой производства из-за аварий, забастовок, военных действий и т.п.)   - строительные риски - в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественного страхования)   - коммерческие риски - связанные с возникновением убытков или сокращения прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения условий договора покупателем    - финансовые риски – риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие         - валютные риски.         - ипотеку могут в обязательном порядке обременить страхованием кредитного риска.

                                Рис.2 Классификация кредитных рисков

Таким образом, сущность  страхования коммерческих рисков  заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты.

1.2. Факторы кредитного  риска и методы управления  им

Факторы кредитного риска являются основными критериями его 
классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются 
внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов 
с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.          Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:  - экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, т.е. это воздействие макроэкономических и микроэкономических факторов (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);      - степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);   - кредитоспособность, репутация и типы заемщиков в зависимости от формы собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;       - банкротство заемщика;        - большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;  - концентрация деятельности кредитной организации в новых для него, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.); - удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых в банке не имеется достаточной информации;      - злоупотребление со стороны заемщика, мошенничества в  сфере  страхования;           - принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;    - диверсификация кредитного портфеля;      - точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;      - внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов; - вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д. [10.С. 244].         Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.   Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние. К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера. Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.         К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.      Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка – они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние – зависят.          Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.  Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка – кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).   К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.  Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.  Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.         Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности – услуги – могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.             Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.  Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования. Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, что значительно осложняет его оценку и прогнозирование.  В   приложении  1. представлены факторы кредитного риска.  Минимизировать кредитные риски позволяют тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.  Для эффективного управления кредитными рисками необходимо соблюдение  принципа независимости, т.е. избежание  конфликта  интересов  путем отделения  функций  риск - менеджмента от подразделений, которые непосредственным образом осуществляют финансовые транзакции. На возникновение кредитного риска также имеют влияние  и ошибки  персонала банка, допущенные в ходе оформления  кредитной документации, при оценке кредитоспособности  заемщика, нарушения должностных инструкций  и ошибки, заложенные в самих правилах осуществления кредитования.       Таким образом, управление кредитным риском представляет собой организованную последовательность  действий,  разделяемых на следующие этапы:           - идентификация риска (выявление факторов кредитного риска);  - оценка степени кредитного риска;       - выбор стратегии риска  (решение о принятии риска, отказе от действий связанных с риском или снижения  степени риска);    - выбор и применение способов снижения риска;     - мониторинг рисков.        Центральное место в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

 

1.3. Порядок организации страхования кредитных рисков населения

При их рассмотрении необходимо определить субъектов этой формы страхования, объем ответственности страховщиков, а также обратить внимание на наличие в данной форме страхового обеспечения как необходимого условия осуществления кредитной сделки. Желанной надежности в кредитных отношениях между кредитором и заемщиком можно достичь с помощью страхования материальных ценностей, которые передаются в залог. Такой вид страхования должен осуществляться за счет средств залогодателя (он же страхователь) в полной стоимости предварительно заложенного имущества, но в пользу получателя. Страхователю нужно выяснить объем ответственности страховщика, порядок определения размера страховой суммы, страховой премии, выявить факторы, влияющие на размер тарифных ставок, выяснить обязанности сторон при наступлении какого либо страхового случая и т. д. Страхование кредитных рисков по потребительским кредитам не очень распространено ни в мире, ни тем более в России. Дело в том, что кредитная деятельность — это один из видов банковской деятельности, и застраховать риск невозвращения потребительского кредита можно в рамках бизнес-страхования. К тому же подобные банковские страховки требуют очень развитого рынка, ситуацию на котором можно прогнозировать. Любая неопределенность, скачок инфляции сразу делают страхование потребительских кредитов рискованным занятием для страховщиков.            Работа по оценке кредитного риска в банке должна проводиться в три этапа:            1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;  2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;  3) получение сводной оценки – прогноза и формирование окончательного аналитического вывода[19.С.33].     Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии.       Отдельное значение имеет банковское страхование автокредитов и ипотечного кредитования. Что касается кредита на приобретение автомобиля, то банки поступают так: они принуждают владельца застраховать машину по КАСКО в сотрудничающей с банком или дочерней страховой компании, что в общем случае запрещено законом о правах потребителей. Однако при возможности выбрать альтернативную услугу –  автокредит без страховки, – такие условия допускаются.  
Ипотечное страхование, как и в случае с автокредитованием, обычно перекладывается на плечи заемщика. Закон об ипотеке предоставляет сторонам – банку и заемщику, – возможность самим определять свои взаимоотношения по страхованию имущества. Чаще всего заключается договор страхования либо на полную стоимость имущества, либо на сумму выданного кредита. Довольно часто, помимо имущественного страхования, банки требуют страховку жизни, здоровья и трудоспособности заемщика.       Качественный анализ реализуется также поэтапно:    1) изучение репутации заемщика;       2) определение цели кредита;        3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;         4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.