Современное состояние и проблемы развития страхования предпринимательских рисков в России

    1.3. Общая характеристика  правового регулирования  страхования предпринимательских рисков

    Система современного страхового законодательства представляет собой самостоятельный правовой институт, регулирующий страховые операции и объединяющий гражданское, административное, государственное и финансовое право. В настоящее время в России формируется трехступенчатая система регулирования страхового рынка:

    - Гражданский кодекс РФ (далее ГК) и другие законодательные акты, имеющие статус закона согласно п.1 и ст.2 ГК РФ;

    - Специальные законы по страховой деятельности и иные акты согласно п.1 и 2 ст.2 ГК РФ;

    - Нормативные акты Президента и Правительства РФ, министерств и иных федеральных органов исполнительной власти.

    Правовые  отношения, регулирующие страхование, относятся к сфере гражданского права. Важнейшими для страхования, в общем, и для страхования предпринимательских рисков в частности законодательными актами являются ГК РФ (гл.48) и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Они содержат важнейшие для практики определения участников и различных сторон страховой деятельности.⁶

    Слабое  развитие страхования предпринимательских  рисков в нашей стране во многом объясняется тем, что на первоначальном этапе становления коммерческого страхования в России страховые компании не обладали ни достаточной законодательной базой и финансовой мощью, ни необходимым опытом для работы в этом направлении. За последнее время в стране образовались крупные, финансово устойчивые страховые компании, прошедшие кризисные ситуации в экономике страны, которые, хоть и постепенно, но всё-таки начинают заполнять этот сегмент страхового рынка⁷. А так же принято и подвергнуто изменениям само законодательное право в области страхования.

    Следует особо отметить, что ранее «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»⁸ напрямую вообще не предусматривали такого вида страхования, как «Страхование предпринимательских рисков». Этот вид страхования, по сути своей не являясь таковым, подпадал под определение «Страхование финансовых рисков» Новая редакция Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»⁹ впервые абсолютно определённо выделила «Страхование предпринимательских рисков» в качестве одного из 23 видов страхования, которые могут осуществляться в России (п. 22), ст. 32.9. Закона. В корреспонденции со ст. 929, 933 Гражданского Кодекса РФ это создаёт дополнительные, определённые законодателем перспективы развития данного вида страхования. В этой связи, становится правомерно говорить о страховании предпринимательских рисков именно как о новой отрасли страхования в практике российского страхового рынка.

    Предшествовало  принятию поправок к закону состоявшееся совещание ФССН 20 июля 2006 года. По комментарию участника совещания Клоченко Л.Н., «Необходимость совещания была вызвана тем, что представители ФССН не смогли самостоятельно однозначно отнести ряд Правил страхования к соответствующим видам (классам) страхования, предусмотренным статьей 32.9 Закона «Об организации страхового дела в РФ»¹⁰ Определение предпринимательского риска содержит пп. 3 п. 2 ст. 929 Гражданского кодекса РФ: предпринимательский риск - это риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. Результатом совещания были приняты изменения в законодательстве в сфере страхования. Теперь, согласно пп. 3 п. 2 ст. 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предпринимательский риск является объектом страхования. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 17 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» к предпринимательскому риску, в том числе относится риск неполучения предпринимателем или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки ему товаров. Риски, которые входят в понятие предпринимательского риска, различаются по сферам деятельности: например, к предпринимательскому риску перевозчика относятся в частности риски повреждения или уничтожения перевозимого груза и транспортного средства. Законодательство не содержит определения финансового риска, но определяет круг рисков, которые подпадают под понятие финансового. Например, Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации» включает в финансовые риски валютные, процентные и иные финансовые риски. Согласно Письму ЦБ РФ от 10.02.2006 г. № 19-т «О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности» к финансовым рискам относятся: кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки. Кредитный риск - это риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Рыночный риск связан с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Валютный риск связан с влиянием колебаний официальных курсов Банка России на финансовое положение и потоки денежных средств хозяйствующего субъекта. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Риск процентной ставки связан с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на финансовое положение и потоки денежных средств хозяйствующих субъектов.

    Из  вышеприведенных формулировок можно  сделать вывод, что финансовый риск - разновидность предпринимательского риска. Таким образом, правовое регулирование страховых отношений в сфере страхования предпринимательских рисков входит в общий правовой институт, регулирующий страховые операции и объединяющий гражданское, административное, государственное и финансовое право. В страховании предпринимательских рисков участвуют контрольные, налоговые и правоохранительные органы, органы исполнительной и законодательной власти, действующие на основе закона. Основными законодательными актами, регулирующими отношения в области страхования предпринимательских рисков, являются ГК РФ (гл. 48), Закон «Об организации страхового дела в РФ» и другие нормативные акты. Страховой надзор в России осуществляется Федеральной службой страхового надзора (Росстрахнадзор).

    Таким образом, под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности. Страхование предпринимательских рисков - подотрасль имущественного страхования, которая предусматривает возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности. Основными законодательными актами, регулирующими любые операции на страховом рынке, являются Гражданский кодекс РФ и другие законодательные акты, имеющие статус закона, специальные законы по страховой деятельности, а так же нормативные акты Президента и Правительства РФ, министерств и иных федеральных органов исполнительной власти. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. Современное состояние  и проблемы развития страхования предпринимательских рисков в России 
 

    2.1. Анализ состояния  рынка страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации

    Рынок страховых услуг РФ является неотъемлемой частью всей финансовой системы. По этой причине на его состоянии и развитии сказался мировой финансовый кризис. 2009 год стал один из самых сложных в современной истории страхования. Это был первый кризисный год, который начал наглядно показывать достоинства и недостатки национального страхового рынка в целом и рынка страхования предпринимательских услуг в том числе. Кризис стал катализатором всех нарастающих проблем: на рынке страховых услуг. Как справедливо сказал руководитель Приволжской инспекции ФССН Лисин В.И.: «Одно дело работать из года в год на фоне растущего рынка, увеличивающейся страховой премии. Другое - на падающем рынке, когда приходится ориентироваться не на темпы прироста взносов и долю рынка, а на убыточность и рентабельность тех или иных видов страхования, когда необходимо оперативно сглаживать отрицательные эффекты, диверсифицируя страховой портфель. К счастью, кризис заставил многих думать и считать. Но одни решили делать это за счет клиентов, стремясь платить им все меньше и меньше, постепенно девальвируя роль страхования и имя страховщика. Другие серьезно думают о структуре страхового портфеля, уменьшении собственных расходов и заработке на инвестициях от размещения финансовых средств. Первый путь в никуда, так сказать, отсроченная смерть, второй - в цивилизованное будущее».¹¹ По предварительным итогам первого полугодия 2010г., несмотря на то, что мировой финансовый кризис продолжается, страховой сектор экономики, в том числе и рынок страхования предпринимательских рисков, в отличие от прошлого года, начал демонстрировать положительную динамику, а его участники весьма оптимистичны в своих прогнозах дальнейшего развития рынка (рис.1).

Рисунок 1

Динамика  страховых взносов (млрд. руб.)

    Страховщики уверены, что худшее позади, правда, для достижения лучших времен предстоит решить еще массу проблем. Можно сказать, что на сегодняшний день российский страховой рынок вынес натиск мирового финансового кризиса. По крайней мере, такую позицию высказал глава Федеральной службы страхового надзора Александр Коваль на встрече с председателем правительства РФ Владимиром Путиным. «Прошедший 2009 год был достаточно проблемным для страховщиков. Общий объем собираемой премии по сравнению с предшествующим 2008 годом упал на 7,5%. По большому счету, у нас были серьезные опасения, как бы это не продолжилось. Тем не менее, уже итоги первого квартала показали, что рынок выходит на достаточно устойчивую траекторию роста. Рост составил 5,2%», - подчеркнул глава надзора. Согласно его прогнозам, наиболее устойчивые компании и вовсе закончат год в плюсе.¹² Несмотря на то, что страховая отрасль прошла кризис с меньшими по сравнению с другими секторами экономики потерями, процесс восстановления проходит в крайне сложных условиях. Как отмечает руководитель направления рейтингов страховых компаний «Эксперт РА» Алексей Янин, основные проблемы страхового рынка сейчас - низкий уровень доверия друг к другу всех участников рынка (между страхователями и страховщиками, между страховщиками и посредниками, между самими страховыми компаниями). «Снижение доверия вызвано откровенно недобросовестными действиями многих участников процесса страхования: и ряда страховщиков, закрывших свои двери перед клиентами и сбежавшими со средствами страховых резервов, и многими посредниками, присвоившими себе средства страховых взносов, и самими страхователями, которые совершенно не считают чем-то аморальным обмануть страховую компанию», - поясняет Алексей Янин.¹³

   Проанализируем  состояние рынка страхования  предпринимательских рисков (таблица 1).

Таблица 1¹⁴

Общие сведения о страховых премиях и выплатах за 1 квартал 2010 года

    По  данным таблицы можно сделать  вывод, что премии по страхованию предпринимательских рисков получены на 1,4 млрд. рублей, что составляет 0,5% от общей суммы страховых премий по добровольным и обязательным видам страхования, а выплаты произведены на 0,46 млрд. рублей, что составляет 0,3 % в сумме общих выплат по рассматриваемым видам страхования. Таким образом, можно сказать, что рынок страховых услуг в области страхования предпринимательских рисков представлен очень незначительно.

    Рассмотрим  состояние рынка страхования  предпринимательских рисков в разрезе  по федеральным округам в части  страховых премий за первое полугодие 2010года (Приложение Б)¹⁵. По данным Федеральной службы страхового надзора о страховых премиях по федеральным округам за первое полугодие 2010г., сумма всех страховых премий по добровольному и обязательному страхованию составила 285493929 тыс. рублей, а сумма премий по страхованию предпринимательских и финансовых рисков приблизилась к 3368276 тыс. рублей, что составило 1,2 % от общей суммы премий. По федеральным округам самая высокая доля в общей сумме страховых премий в Центральном федеральном округе - 0,77%, так же в этом округе выше и уровень премий по страхованию предпринимательских и финансовых рисков по данному региону. Самый высокий процент премий по страхованию предпринимательских и финансовых рисков в общей сумме премий по региону в Сибирском федеральном округе - 1,73%, что может свидетельствовать о более активной работе страховых компаний в сфере услуг по страхованию предпринимательских рисков или о более рисковой ситуации ведения бизнеса в этом регионе, что способствует повышению желания предпринимателей страховать возможные риски. Однако доля премий по договорам с физическими и юридическими лицами находится примерно на равном уровне в структуре премий - 1,18%. Проанализируем состояние рынка страхования предпринимательских рисков в разрезе по федеральным округам в части страховых выплат за первое полугодие 2010года (Приложение В)¹⁶. Общая сумма страховых выплат по федеральным округам в анализируемом периоде равны 134904956 тыс. рублей. Из них 1189229 тыс. рублей - выплаты по страхованию предпринимательских и финансовых рисков, что составило 0,88% от общей суммы выплат. Исследуя статистику выплат по округам, можно сделать вывод, что самый высокий уровень выплат 0,83% от общей по всей территории Российской Федерации в Центральном федеральном округе, в этом же субъекте и самая высокая доля выплат из общей суммы по всем видам добровольного и обязательного страхования - 1,54%. Самые низкие показатели по выплатам в Южном, Уральском, Дальневосточном и Северо-Кавказском федеральном округах. Выплаты по договорам с юридическими лицами по Российской Федерации в целом выше, чем по договорам страхования с физическими лицами на 1,62%.

    Сопоставив  общую сумму премий и выплат по страхованию предпринимательских и финансовых рисков за первое полугодие 2010г., отметим, что уровень выплат составляет 35,04% от суммы полученных премий. Это свидетельствует об общей прибыльности страховых компаний оказывающих услуги по страхованию предпринимательских и финансовых рисков в целом по России и в разрезе по федеральным округам. Но, учитывая низкий процент суммы премий, в общем, по всем анализируемым округам, можно сказать о низкой активности потенциальных страхователей-предпринимателей в стремлении застраховать свои возможные риски.