Страхование грузов и пути его развития (на примере ЗАСО «Белнефтестрах»)

 В случае продления  срока действия договора со  дня наступления срока возврата срочного банковского вклада (депозита) банковский вклад (депозит) считается принятым на новый срок, и процентная ставка устанавливается в дополнительном соглашении к договору в соответствии с решением Финансового комитета банка, действующим на момент продления срока действия договора.

При досрочном истребовании полной (частичной) суммы вклада (депозита) производится перерасчёт суммы дохода по ставке, установленной по текущим (расчетным) счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

При неистребовании клиентом суммы вклада (депозита) при наступлении  срока его возврата, установленного по договору, на сумму вклада (депозита) со дня наступления срока возврата вклада (депозита) до дня, предшествующего фактическому возврату вклада (депозита), процентная ставка устанавливается на уровне процентной ставки, установленной по текущим (расчетным) счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Согласно ст. 121 Банковского кодекса Республики Беларусь от 03.10.2000г. «Для обеспечения  гарантий возврата привлекаемых банками  средств физических лиц и компенсации  потери дохода вложенным средствам  в соответствии с законодательством Республики Беларусь могут разрабатываться различные формы гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц.

        Сохранность и возврат вкладов  физических лиц в ЗАО «Минский транзитный банк» гарантируется государством в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь».

Согласно Декрету  Президента Республики Беларусь от 20.04.1998г. № 4 «О гарантиях сохранности средств  физических лиц в иностранной  валюте, находящихся на счетах и во вкладах в банках Республики Беларусь», п.1.1:

«государство гарантирует полную сохранность средств физических лиц в иностранной валюте, размещенных на счетах и во вкладах в АСБ «Беларусбанк», уполномоченных обслуживать государственные программы, и возврат этих средств с учетом начисленных по ним процентов в валюте счета (вклада) по первому требованию вкладчиков».

    Для открытия  текущего счёта необходимо представить  следующие документы:

1. для юридического лица (резидента)
• заявление на открытие счёта установленной формы;
• копия Свидетельства о регистрации предприятия, заверенная нотариально или регистрирующим органом;
• Устав и Учредительный договор (если таковой имеется), заверенные нотариально (на оригинальном Уставе и на нотариально заверенном делается отметка об открытии счёта);
• дубликат извещения о присвоении УНН;
• две карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счётом и оттиска печати владельца счёта (одна заверяется нотариально);
• справка, выдаваемая налоговым органом, о внесении в Государственный реестр налогоплательщиков РБ;
• справка, выдаваемая органами Фонда социальной защиты населения, о регистрации в качестве плательщиков страховых взносов в органах Фонда;
• справка из Белгосстраха.
2. для юридического лица (нерезидента)

• заявление на открытие счёта установленной формы;
• Положение о Представительстве, утверждённое головным предприятием;
• доверенность на руководителя Представительства, подтверждающая его полномочия;
• дубликат извещения о присвоении УНН;
• две карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счётом и оттиска печати владельца счёта (одна заверяется нотариально);
• справка, выдаваемая налоговым органом, о внесении в Государственный реестр налогоплательщиков РБ;
• ходатайство головного предприятия, подписанное руководителем и главным бухгалтером;
• документ, подтверждающий согласие Национального (центрального) банка своего государства на открытие счёта.

     3.  для  индивидуальных предпринимателей

• заявление на открытие счёта установленной формы;
• свидетельство о регистрации, заверенное нотариально;
• дубликат извещения о присвоении УНН;
• справка, выдаваемая органами Фонда социальной защиты населения, о регистрации в качестве плательщиков страховых взносов в органах Фонда;
• две карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счётом и оттиска печати владельца счёта (одна заверяется нотариально);
• справка из Белгосстраха.

    Отношения  банка с клиентами по поводу  проведения расчётных операций  строятся на договорной основе, поэтому при открытии текущего (расчётного) счёта банк заключает с клиентом Договор текущего (расчётного) банковского счёта (договор о расчетно-кассовом обслуживании).  В нём указываются:  права и обязанности сторон, ответственность сторон, порядок ведения расчётов, срок действия договора и реквизиты сторон.

      После  получения разрешения руководителя банка на открытие счёта документы представляются начальнику отдела по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц или его заместителям, который производит открытие счёта, регистрацию счёта и передаёт карточки с образцами подписей и оттиска печати соответствующим работникам банка.

     Счета регистрируются  в книге регистрации открытых  лицевых счетов, которая должна  содержать следующие реквизиты:

• Дата открытия счёта;
• Наименование счёта;
• Номер лицевого счёта;
• Дата закрытия лицевого счёта;
• Поле для примечаний.

Книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями  руководителя и главного бухгалтера банка, а также оттиском печати банка.

 

5. Межбанковские кредитные отношения

 

Межбанковский кредит - предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентским счетам банков, исполненным гарантиям, выданным за другие банки.

Одной из важных составляющих кредитного рынка является рынок  межбанковских кредитов (МБК). Значение рынка МБК состоит в том, что коммерческие банки могут пополнять свои кредитные ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме солидных, финансово устойчивых банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии развития, так как  они пока еще испытывают недостаток в клиентуре.

  В соответствии со ст. 154 Банковского кодекса Республики Беларусь под межбанковским кредитным договором понимается кредитный договор, устанавливающий отношения между банками по взаимному кредитованию, особенности которого определяются Национальным банком. Основным документом, регламентирующим порядок осуществления таких операций, является постановление Правления Национального банка РБ от 28.06.2001 № 153 "Об особенностях размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредитов и денежных средств в банках Республики Беларусь".

При размещении средств  в банках-нерезидентах необходимо учитывать  требования, установленные постановлением Правления Национального банка РБ от 29.03.2001 № 74 "О размещении банками средств в банках-нерезидентах".

Банки разрабатывают  локальные нормативные акты, определяющие политику банка по размещению денежных средств в банках. 
Кредиты (депозиты) предоставляются на основании заключенных межбанковских кредитных (депозитных) договоров. Для получения межбанковских кредитов (депозитов) банк-заемщик представляет необходимый пакет документов. Банк, размещающий денежные средства в форме кредитов и депозитов, принимает решение о возможности размещения средств с учетом кредитоспособности банка-контрагента и своевременности исполнения им своих обязательств.

В случае,  когда банки  договариваются о межбанковском  кредите (депозите), их отношения оформляются соответствующим договором. Каждый банк самостоятельно определяет условия выдачи и погашения межбанковского кредита в зависимости от репутации банка-заемщика, его финансового положения и т.д. Межбанковский кредитный (депозитный) договор может быть оформлен как разовый либо как генеральный договор на определенный срок, который устанавливает общие условия для всех заключаемых сделок между сторонами по размещению денежных средств. 
       Исполнение обязательств по межбанковскому кредитному (депозитному) договору может обеспечиваться способами, предусмотренными законодательством. В соответствии со ст. 148 БК РБ исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

Банки вправе заключить межбанковский кредитный (депозитный) договор, не предусматривая способов обеспечения исполнения обязательств по договору.

 

6. Кредитные операции

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и  многообразных факторов риска, способных  повлечь за непогашение ссуды в обусловленный срок. Поэтому до выполнения условий кредитования и заключения кредитного договора банк до получения ходатайства и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повести за собой непогашение ссуд, то есть осуществить анализ кредитособности заемщика.

Кредитоспособность кредитополучателя  означает способность юридического  или физического лица полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам.

Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки  потенциального кредитополучателя  до решения вопроса о возможности и условиях кредитования.

Оценка кредитоспособности клиента – это один из способов предупреждения или сведения  к  минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием данного клиента.

Кредитоспособность прогнозирует способность к погашению долга  на ближайшую перспективу.

При проведении анализа  кредитоспособности  определяются результаты и тенденции в деятельности потенциальных кредитополучателей, в каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять  на себя, и  размер кредита, который может быть предоставлен.  Для этого банк должен изучить различные аспекты деятельности клиентов: 

- финансово-экономическое  состояние кредитополучателя;

- кредитную историю;

- рыночное положение  кредитополучателя и т.д.

 Существуют различные  способы оценки кредитоспособности:

1. На основе качественного  анализа (нефинансовый анализ);

2. На основе системы  финансовых показателей (финансовый  анализ)

Эти способы не исключают, а дополняют друг друга.  

Нефинансовый анализ предполагает изучение следующих вопросов:

1.Деловая репутация  кредитополучателя (честность, порядочность, квалификация руководства, опыт  работы в соответствующей отрасли,  текучесть кадров, организационная структура, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, качественность представленных отчетов, участие предприятия в судебных процессах, наличие выдвинутых обвинений и др.);

2.Экономическое окружение кредитополучателя (рыночная конъюнктура и ее перспективы, основные деловые партнеры, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и др.);

3.Достаточность капитала  и активов для успешной реализации  кредитуемого проекта;

4.Наличие обеспечительных  обязательств (залога, гарантий, поручительств);

5. Способность кредитополучателя  в процессе реализации кредитуемого  проекта заработать достаточные  средства для погашения кредита  (способность генерировать средства).

Помимо качественного  и финансового анализа существует еще один этап в определении кредитоспособности – экономический анализ кредитуемого проекта.   В ходе его проведения изучается:

- наличие контрактов  или других соглашений на приобретение  и реализацию ценностей;

- реальность срока  возврата кредита;

- правильность составления  расчета ТЭО;

- достаточность денежных  поступлений для ведения хозяйственной  деятельности и для расчетов  с банком;

- размер планируемой  прибыли и др.

Финансовый анализ является, как правило, заключительным этапом в оценке кредитоспособности потенциальных  кредитополучателей.

Существуют различные  методики расчета финансовых показателей  для анализа кредитоспособности кредитополучателей:

Коэффициенты ликвидности. Они показывают возможность кредитополучателя  рассчитаться по своим обязательствам и определяют, какая часть задолженности, подлежащей возврату, может быть погашена в срок; 

Коэффициенты обеспеченности собственными средствами характеризуют  наличие у кредитополучателя  собственных средств;

Показатели финансовой устойчивости характеризуют состояние  собственного и заемного капитала в общем капитале кредитополучателя;

Коэффициенты оборачиваемости (эффективности). Они являются дополнением  к коэффициентам ликвидности  и способствуют оценке причин их изменения;

Коэффициенты прибыльности (рентабельности) характеризуют эффективность использования собственного и привлеченного капитала.

Для рассмотрения вопроса  о возможности выдачи кредита  учреждением банка от заявителя  должны быть получены документы, в зависимости от цели предоставляемого кредита, особенностей выдачи отдельных видов кредитов.

На основании комплексного анализа финансово-хозяйственной  деятельности юридического лица, изучения его потребности в кредитных  средствах, анализа кредитуемого проекта, возможности своевременного погашения  кредита и уплаты начисленных  процентов, заключений юридической службы и службы безопасности, специалиста по залогу, проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита кредитной службой осуществляется оценка платежеспособности заявителя и подготовка заключения о целесообразности выдачи кредита.