Страхование лизинговых сделок

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

Высшего профессионального образования

«Байкальский  Государственный Университет Экономики  и Права»

(ФГБОУ  ВПО «БГУЭП»)

Кафедра «Страхования и страхового дела»

Специальность 080105 «Финансы и кредит» 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Страхование»

на тему «Страхование лизинговых сделок» 
 
 

Руководитель: Агеева Е.В

Выполнил: Цындымеева Б., группа Ф-09-3 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Иркутск, 2012 год.

Оглавление.

     Введение……………………………………………………………………………….3

     Глава 1. Лизинговые сделки

1. Основные понятия лизинга…………………………………………………………..5
2. Правовое регулирование лизинга в РФ……………………………………………..6
3. Формы лизинговых сделок………………………………………………………….10
4. Недостатки и преимущества лизинга………………………………………………14

 

Глава 2. Страхование  лизинговых сделок

2.1. Сущность страхования лизинговых сделок………………………………………..18

2.2. Развитие  рынка лизинговых услуг и особенности  страхования ………………….22

      2.3. Правильное и надежное страхование лизинговых сделок………………………...24

             Заключение…………………………………………………………………………...28

       Список использованной литературы………………………………………………..29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Договор финансовой аренды (лизинга) отнесен  гражданским законодательством  Российской Федерации к одному из видов договора аренды, однако с  экономической точки зрения лизинг является одним из видов кредитования.

     До  появления лизинга на российском рынке самым распространенным видом  финансирования российских предприятий  в целях приобретения нового оборудования или автотранспорта являлся банковский кредит.

     Это было обусловлено отсутствием в  течение долгого времени альтернативных источников финансирования, недостаточной  информированностью российских производителей и представителей малого и среднего бизнеса о таких новых инвестиционных инструментах, как лизинг, а также  тем, что российский лизинговый бизнес не имел надежной правовой защиты и  своего правового регулирования: не было закона, принятого на федеральном  уровне.

     С принятием закона №164-ФЗ от 29.10.1998 (в ред. От 26.07.2006) "О финансовой аренде (лизинге)" на законодательном уровне был закреплен существующий двойственный статус лизинга, представляющий лизинг в более широком смысле: под лизингом определяется совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе с приобретением предмета лизинга.

     Двойственность  лизинговых отношений проявляется  в том, что лизинг с экономической  точки зрения представляет собой  комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей  имущества во временное пользование, т.е. представляет собой вложение средств  за определенную плату на возвратной основе в основной капитал, иными  словами - форму инвестирования или  кредитования. С правовой точки зрения лизинг - это всегда финансовая аренда, согласно которой одна сторона - арендодатель - обязуется приобрести в собственность  указанное другой стороной - арендатором - имущество и предоставить арендатору это имущество за плату во временное  владение и пользование для предпринимательских  целей. Можно с уверенностью отметить, что внешне лизинг является арендой  финансовой, ведь ни один лизингополучатель  не скажет, что он взял данное оборудование в кредит, тогда как на самом  деле он взял его в аренду - лизинг.

     Актуальность  развития лизинга в России, включая  формирование лизингового рынка, обусловлена, прежде всего, неблагоприятным состоянием парка оборудования: значителен удельный вес морально устаревшего оборудования, низка эффективность его использования, нет обеспеченности запасными частями и т.д. Одним из вариантов решения этих проблем может быть лизинг, который объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Лизинговые сделки.

1.1. Основные понятия лизинга.

    Слово «лизинг» является производным от английского слова «lease», которое в переводе означает «аренда».

    Лизинг  традиционно считается американским изобретением, якобы в начале 60-х годов XX века привезенным в Европу американскими предпринимателем. Английские экономисты не согласны с этим мнением и утверждают, что лизинг зародился в Англии, затем попал в Северную Америку, а оттуда в некотором видоизмененном состоянии вновь оказался в Европе.

    В современном мире лизинг становится все более популярным. Необходимость  в лизинге возникает в том  случае, если предприниматель (или организация) нуждается в некотором имуществе, но для приобретения которого у него нет свободных финансовых средств, собственник необходимого имущества не готов предоставить рассрочку платежа на значительное время, временная аренда такого имущества является нецелесообразной или невозможной, а условия кредита, предлагаемого финансовыми организациями на такое приобретение являются экономически невыгодными.

     Согласно  ст.2 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)", лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

     Договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

     Лизинговая  деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

     Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет.

     Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

     Продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли - продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли - продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

     Лизинговые  компании (фирмы) - коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей. Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).

     Согласно ст.3 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)", предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

    1.2. Правовое регулирование лизинга в РФ.

    Россия  относится к группе стран, в которой  существует специальное законодательство, регулирующее лизинговые отношения. Структура  нормативно-правовой базы представлена на схеме 1.

    

    Схема 1. Структура нормативно-правовой базы лизинга в России, источник: журнал «Финансовый менеджмент.

    Средством правового регулирования лизинговых отношений являются правовые нормы - общеобязательные правила поведения  участников лизинговых сделок. В зависимости  от характера предписания и способа  воздействия на участников лизинговых отношений нормы подразделяются на: материально-правовые и процессуальные.

    Материально-правовые нормы в свою очередь делятся  на два вида:

    -регулятивные правоотношения, устанавливающие права и обязанности субъектов лизинговых отношений;

    -правоохранительные, обеспечивающие (гарантирующие) соблюдение регулятивных норм (таблица 1).

Таблица 1

Разновидности материально-правовых норм, регулирующих лизинговые отношения

Виды  и разновидности норм	Содержание
Регулятивные
1.1 Запретительные	Запрещают совершать  те или иные действия, нарушающие права  участников лизинга
1.2 Уполномочивающие	Поручающие  совершать определенные действия (выкупить объект лизинга и др.)
1.3 Компенсационные	Обязывают возмещать  правомерный ущерб (при непоставке объекта в срок и др.)
Гарантирующие
2.1 Поощрительные	Повышают  заинтересованность в рациональном  использовании имущества
2.2 Карательные	Принуждают к выполнению регулятивных норм (штрафы, санкции и т.п.)

    Источник: журнал «Финансовый менеджмент»

    В современных условиях права и  обязанности участников лизинговой сделки определяются в основном нормами  гражданского законодательства и федеральным  законом и финансовой аренде (лизинге) (ст.10). При международном лизинге  они устанавливаются в соответствии с законом "О присоединении  РФ к Конвенции УНИДРУА о международном  финансовом лизинге" № 16-ФЗ от 8 января 1998 г. и нормами национального  законодательства, не противоречащими  международному праву. Режим применяемого права предусматривается по соглашению сторон международного договора лизинга.

    Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" определяет правовые и организационно-экономические  особенности лизинга. Целями настоящего Федерального закона являются развитие форм инвестиций в средства производства на основе операций лизинга, защита прав собственности, прав участников инвестиционного процесса, обеспечение эффективности инвестирования.