Шпаргалка по "Страхование"

1.Страхование  как экономическая категория

В системе общественного  разделения труда страхование выполняет функцию защиты общества от стихийных бедствий, производственных аварий и других опасностей. Страхование существует благодаря общественной потребности в страховой защите от различных опасностей, выражающейся в страховом интересе. Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений. включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Страхование является неотъемлемым звеном рыночной инфраструктуры.

2.Понятие страхового  фонда, его организационные формы.

Страховая защита обеспечивается посредством организации страхового фонда. Страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства и создается в форме резерва материальные и денежных средств для покрытия ущерба, причиняемого населению, предприятиям и обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. Общественная практика выработала три основные формы организации страхового фонда: фонд самострахования, централизованный страховой (резервный) фонд, страховой фонд страховщика

О важности фонда самострахования  свидетельствует нормативное требование его создания для акционерных  предприятий. В соответствии с Федеральным  законом «Об акционерных обществах» в обществе создается резервный  фонд в размере, предусмотренном  уставом общества, но не менее 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом общества. Размер ежегодных отчислений предусматривается уставом общества, но не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения размера установленного уставом общества.

Самострахование реализуется  не только предприятиями, но и отдельными гражданами, семьями, группами лиц и т.д. Самострахование является наиболее древней формой организации страхового фонда.

Самострахование в полной мере не может обеспечить страховую  защиту хозяйствующего субъекта, кроме  того, оно ограничивает предпринимательскую деятельность, снижает его эффективность.

По мере развития государственности  появляется и развивается централизованный страховой (резервный) фонд, образуемый за счет общегосударственных ресурсов, и является страховым макроэкономическим стабилизатором. Фонд формируется как в натуральной, так денежной форме и используется для возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы, оказания гуманитарной помощи, регулирующего воздействия на рынок и др.

Ограниченные возможности  фонда самострахования и целевое  назначение централизованного страхового фонда обуславливают спрос участников общественного воспроизводства  на страховую защиту от различных  опасностей, который удовлетворяет  либо непосредственно страхователями, либо посредниками (предпринимателями).

Удовлетворение такого спроса обеспечивается организацией страхового фонда страховщика. Страховой фонд страховщика создается децентрализовано за счёт большого круга его участников – юридических и дееспособных физических лиц (страхователей) посредством уплаты страховых премий (взносов). Расходование фонда производится на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами страхования. Страховой фонд страховщика реализуется в двух формах: коммерческой и некоммерческой в форме общества взаимного страхования.

3. Существенные признаки и функции страхования

Наличие страхового риска	Признаки страхования
Сочетание индивидуальных и  групповых интересов страхователей
Формирование страхового сообщества из числа страхователей  и страховщиков
Наличие перераспределительных  отношений
Солидарная ответственность  всех страхователей за ущерб
Замкнутая раскладка ущерба
Перераспределение ущерба во времени и пространстве
Возвратность страховых  платежей
Самоокупаемость страховой  деятельности

 

В основе возникновения страховых  отношений находится риск. Появление  страховых отношений связано  с наличием страховых интересов, потребности в страховании. Удовлетворение страховых интересов обеспечивается через организацию страховых компаний и обществ взаимного страхования. Страхование строится на принципах взаимности и реализуется через перераспределительные отношения.

Важным условием успешной организации страхования является организация на значительной территории, что обеспечивает выполнение страховых  обязательств при наступлении катастрофических событий в отдельных регионах.

Организации страхования  во времени означает формирование страховых  резервов вне зависимости от наступления  страховых событий благодаря чему страховые организации выполняют свои обязательства в годы, когда число страховых событий превышает их ожидаемый уровень. Признак возвратности предполагает возвращение отдельным страхователям страховых платежей в виде страховых выплат при наступлении страховых событий.

Самоокупаемость означает превышение поступлений страховых премий от страхователей и инвестиционного  дохода от размещения страховых резервов над страховыми выплатами.

. В качестве основных  функций страхования можно выделить  следующие: рисковую, распределительную, сберегательную, предупредительную и инвестиционную.

Основной является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, является материальной основой страхования, и при наступлении события  оказывается денежная помощь пострадавшим хозяйствам и населению, т.е. удовлетворяется  общественная потребность в страховой защите.

Сберегательная или накопительная  функция присуща лишь страхованию жизни и посредством ее реализуется одна из задач страхового обеспечения застрахованных.

Распределительная функция  реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании страховых резервов и целевом их использовании.

Предупредительная функция  направлена на финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска и возможного ущерба из резерва предупредительных мероприятий.

Инвестиционная функция  реализуется через размещение страховых резервов и способствует развитию производительных сил общества.

4.История становления  страхового дела

Первое упоминание о страховых  операциях находится в законах  Хаммурапи (2-е тысячелетие до Р.Х.) и касается взаимного раскладочного  страхования купцов в караванах  на случай нападения разбойников, падежа вьючного скота и т.д.

В древнем Риме существовало и государственное страхование. Так, во время войн государство принимало на свой счет весь ущерб, нанесенный купцам при перевозке военных грузов. Это, кстати, повлекло за собой и один из первых известных нам случаев страхового мошенничества: купцы пытались симулировать страховые события для получения возмещения.

Основным видом капиталистического страхования в раннем Средневековье, как и в Античности, было ссудное страхование морских перевозок. При этом следует отметить ряд попыток церковной и светской власти запретить страхование: так, в 805 году Карл Великий запретил «клясться выплатить деньги в случае кораблекрушения или пожара».

Современное морское страхование  родилось из морских ссудных операций и первоначально составляло с  ними единое целое. Отделение страхования  от морской ссуды окончательно произошло в XIV веке в Италии.

Страхование жизни в современном  смысле этого слова впервые возникло в Англии в 1762 году с появлением акционерной страховой компании "Equitable Society". Страхование жизни в плане актуарных расчетов технически сложнее, чем страхование имущественных рисков, поэтому современное страхование жизни появляется только тогда, когда оказалось возможным подвести под него статистическую и математическую базу по продолжительности жизни.

Страхования на Руси имеет  глубокие корни. Его появление связывают  с памятником древнерусского права - “Русской правдой”, которая дает интересные сведения о законодательстве 10-11 веков. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства.

В Соборном уложении царя Алексея  Михайловича были определены и размеры  сумм, предназначенных для выкупа, которые зависили от социального  положения пленника.

Активно страхование стало  развиваться в России с первой половины 19 века, практически с зарождением  в стране капитализма. Хотя зачатки  страхования в России появились  значительно раньше, уже в последней  четверти 18 века.

Первое русское страховое  общество появилось в 1765 году в Риге.

Так, Екатерина II, озабоченная  развитием русской морской торговли, издала в 1781 году "Устав купеческого водоходства", заключавший в себе постановление о морском страховании. Страхование от огня в России также началось во времена Екатерины II.

Изданный Екатериной II Манифест 1786 года запрещал «в чужие государства дома и фабрики отдавать на страх и тем самым вывозить золото во вред и в убыток государственный». Российское правительство в этом же году своим указом запретило страхование за границей и обязало страхователей прибегать к услугам государства.

В 1827 году было создано «1-е  Российское от огня страховое общество».

В 1844 году образовалось «Российское  транспортное и страховое общество», которое осуществляло страхование  грузов во время их перевозки и  нахождения на складах.

Двумя годами позже было учреждено страховое товарищество «Саламандра». Все эти общества проводили  операции в основном в городах, но после отмены крепостного права  начали распространять свою деятельность и на деревню.

В 1861 году указом Александра 11 было положено начало созданию обществ взаимного страхования. Первые общества такого типа были созданы в Полтаве и Туле. В 1864 году, после отмены крепостного права, был принят закон о земском страховании.

В 1885 году в России появились  иностранные страховые компании, которые занимались страхованием жизни. Для открытия страхового акционерного общества требовалось внести залог 500 тыс. руб. и требовалось резервировать 30% поступивших страховых платежей в государственном банке.

Таким образом, к началу 20 века в России сформировался вполне цивилизованный страховой рынок  с развитой инфраструктурой, представленной различными страховыми образованиями: национальными и иностранными акционерными компаниями, взаимными и земскими страховыми обществами, а также государственным  страхованием рабочих.

Социально-экономические  преобразования, вызванные первой мировой  войной и Октябрьской революцией, привели к полному развалу  российского страхового рынка.

Страховое дело формально  существовало в так называемой Советской  России. Однако сфера страхования  была монополизирована единственным и  неповторимым страховщиком – Госстрахом. Страхование имело во многом формальный характер. В сознании советских людей  страхование не фигурировало как  обязательный компонент организации  жизни. Многие просто ничего не знали  об этом виде деятельности.

Первым законодательным  актом о страховании был декрет Совета народных Комиссаров (СНК) РСФСР  от 23 марта 1918 года "Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального". В 1919 году было упразднено страхование жизни, а в 1920 году - государственное имущественное страхование. Им на смену пришла организованная государственная помощь пострадавшим от стихийных бедствий. В 1921 году начался переход к новой экономической политике (НЭП). Стали налаживаться экономические отношения в форме товарообмена между городом и деревней, стало развиваться денежное и кредитное обращение, что создало предпосылки для восстановления страхования. В 1921 году были созданы Главное управление государственного страхования в составе Наркомфина и страховые органы на местах. Произведены изменения и в организационных структурах Госстраха. С 1947 года из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах СССР), как самостоятельная хозрасчетная организация.

В 1956 году введены новые  Правила смешанного страхования  жизни.    В страховании населения все более возрастала роль добровольного страхования. В 60-70-е годы были введены: страхование детей, страхование к бракосочетанию, новые правила страхования домашнего имущества и транспортных средств.    

В 1986-87 годах появились  новые виды страхования для населения  и предприятий: комбинированное  страхование автотранспорта, багажа и пассажиров (автокомби), страхование  школьников и детей от несчастных случаев. В 1989 году введено добровольное страхование имущества государственных  предприятий и организаций, работающих в условиях хозрасчета.    

Государственное страхование  проводилось на основе законодательства Союза ССР, правил и инструкций, издаваемых Минфином СССР. В соответствии с  постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 1992 года № 76 на базе Правления Госстраха РСФСР  была образована Российская государственная  страховая компания (Росгосстрах).

5. Формы и виды  страхования согласно действующего законодательства