Деятельность локомотивного депо

 

Рабочие заготовительных отделений за выполнение установленных заданий в срок премируются в размере 25% от сдельного заработка, подсобные рабочие – 15% от тарифной ставки.

Средняя величина премии на каждом виде ремонта  определяется, исходя из распределения  рабочих по группам работ, занятых  на техническом обслуживании и ремонте локомотивов.

Фонд  оплаты труда в год 

ФОТ= З^ср·Ч_яв·12.

После определения фонда оплаты труда прямых статей номенклатуры расходов определяют ФОТ накладных статей номенклатуры расходов.

В контингент локомотивного депо включается оперативно-производственных и цеховой  персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления цехов и предприятия и работники  из числа оперативно-производственного персонала, фонд оплаты труда которых включается в расходы на содержание аппарата управления.

Статья 0757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время» предусматривает затраты на оплату труда в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков, льготных часов подростков, перерывов в работе матерей для кормления ребенка, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей и др., основная заработная плата которых планируется по статьям основных расходов. Величина дополнительной заработной платы по ст.0757 определяется в размере 10% от явочного годового фонда оплаты труда основных рабочих.

Статья 0758 «Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу» предусматривает затраты на оплату труда: 
стоимость форменной одежды, выдаваемой в соответствии с законодательством и остающейся в личном постоянном пользовании производственного персонала. Работникам локомотивного депо выдается форменная одежда по цене со скидкой, которая возмещается локомотивным депо. Эта сумма планируется по данной статье и относится только  к элементу затрат «Заработная плата».

В курсовом проекте принимается доля производственного контингента, получающего  форменную одежду со скидкой, 35%, локомотивное депо оплачивает 40% от цены форменной одежды; среднегодовая цена форменной одежды депо составляет 1565 руб./чел.

Статья 0760 «Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год» включает в себя  затраты на оплату труда: 
отчисления, производимые ежемесячно, для образования резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год. Рассчитывается как доля  от затрат на оплату труда производственного персонала, включенных в статьи прямые производственные расходы (10 %).

Статья 0765 «Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения» планируют количество работников обслуживающих механические и силовые установки, рабочих по содержанию в исправности механизмов, оборудования и станков (печники, наладчики, смазчики, электромонтеры, слесари, шорники и т.п.), рабочих по текущему ремонту механизмов, оборудования и инструментов, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения, учитываемых по статье 0766). В статью 0765 включаются суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах

Рассчитываются  затраты по этой статье как доля  от стоимости материалов, израсходованных на основное производство (принимаются 40 %). Из них на ФОТ приходится 45 %, отчисления на социальные нужды – 26 % от фонда оплаты труда, материалы -30 %; прочие – оставшаяся часть.

Статья 0768 « Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения» определяют количество работников, занятых уборкой, отоплением, освещением зданий и цехов, а также рабочих, занятых на ремонте зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения. Сюда входят каменщики, штукатуры, столяры, маляры, подсобные рабочие.

Статья 0778  «Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного» определяют штат рабочих, обслуживающих транспортные средства цеха, в том числе электрокары, автопогрузчики, дрезины (водители, грузчики, бригадир). Количество работников принимается 8 чел. Среднемесячная заработная плата – 13,1 тыс. руб.

Статья 0785  «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления» планируют персонал производственных участков (цехов) и других специалистов, не занятого управлением, в том числе мастеров, операторов, специалистов по ремонту вычислительной техники, машинистов-инструкторов, водителей служебных легковых автомобилей, контролеров-ревизоров пассажирских поездов, за исключением затрат на оплату труда, учтенных по другим статьям общехозяйственных расходов, а также затрат на оплату труда освобожденных бригадиров, учитываемых в составе прямых и общих расходов; затраты по оплате пособия по временной нетрудоспособности за первые два дня; затраты по оплате труда работников аппарата управления.

Статья 0786  «Скидка со стоимости форменной одежды, выданной персоналу производственных участков» включает в себя только затраты на оплату труда.  Стоимость  выдаваемой в соответствии с законодательством форменной одежды, остающейся в личном постоянном пользовании, персоналу производственных участков (цехов), за исключением работников аппарата управления. Количество человек, получающих одежду со скидкой, принимается 25 человек.

Статья 0788  «Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения» учитывает затраты на оплату труда, включая надбавку к тарифным ставкам (окладам) за разъездной характер работы, работников по обслуживанию и ремонту зданий, сооружений, инвентаря, служебных легковых автомобилей и гаражей, числящихся в составе основных средств общехозяйственного назначения. Количество работников принимается 30 % от численности по статье 0768.

Статья 0830 «Затраты по оплате труда работников аппарата управления» планируется аппарат управления в цехах, штат мастеров; и непосредственно аппарат управления депо (начальник депо, зам. начальника депо, начальник технического отдела, инженеры, бухгалтерия, экономисты, начальник и инспектор отдела кадров и др.).

Рассчитав по каждой статье необходимое количество работников, и зная среднемесячную  заработную плату, определяем годовой фонд оплаты труда по каждой статье расходов и в целом по предприятию.

Все показатели плана по труду должны быть приведены в таблицах 8 и 9.

 

2.4 Планирование  производительности труда

 

Разработка  плана по труду предусматривает  определение показателя производительности труда. Производительность труда локомотивного депо рассчитывается по трем направлениям:

• по эксплуатационной деятельности;
• по ремонтной деятельности.

Численность работников по эксплуатационной Ч_экспл и ремонтной деятельности Ч_рем принимается из плана по труду. Оставшийся контингент распределяется пропорционально ФОТ основных рабочих.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8 - План по труду для эксплуатационного локомотивного депо

Номер статьи	Наименование статьи	Количество работников (списочное), чел.	Средне- месячная зарплата, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Основные расходы
3101	Грузовое движение	177	57683,14	122518989,4
3104	Экипировка электровозов	19	29791,93	6792560,04
3303	Маневровое движение	97	75832,81	88269390,84
3316	Экипировка маневровых	19	29791,93	6792560,04
	ИТОГО:	312	59928,81952	224373500,3
Расходы общие, для всех отраслей хозяйства
0757	Затраты по оплате труда за непроработанное время	----	----	19839740,54
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря производственного  назначения	15	16560	2980800
0765	Содержание и эксплуатация оборудования	25	16610	4983000
0778 и т.д.	Содержание внутреннего транспорта	6	13100	943200
Общехозяйственные расходы
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	65	15450	12051000
0786	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения	5	14500	870000
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	15	37200	6696000
	Итого	311	32418,1616	50961350,03
	Всего по депо	443	51793,61368	272737240,8

 

Производительность  труда работников  эксплуатационного  депо, т-км брутто/чел

П_экспл=   åPL_бр/ Ч_экспл.

П_экспл=15919840000/443= 35936433,41т-км брутто/чел

 

Производительность  труда работников ремонтного депо рассчитывается как отношение числа приведенных  ремонтов к  численности  ремонтников,  при- вед. рем./чел.

П_рем=åМ_{пр 1}/Ч_рем= åМ ₁*К^пр₁/Ч_рем,

где К^пр₁- коэффициент приведения, определяется по соотношению трудоемкостей соответствующих видов ремонтов.

I^эл – трудоемкость соответствующего вида ремонтов.

Таблица 9 - План по труду для ремонтного локомотивного депо

номер статьи	Наименование статьи		Чсп	З/п среднемесячная	ФОТ
Основные расходы
6101	ТО электровозов в грузовом движении		7	32356,1	2717912
6102	ТР электровозов в грузовом движении	ТР1	125	33363,39	50045085
		ТР3	31	33560,47	12484495
		СР	33	33495,46	13264202
	Всего:		196		78511694
6309	ТО маневровых тепловозов		7	30688,24	2577812
6310	ТР маневровых тепловозов	ТР1	3	34010,84	1224390
		ТР3	4	31917,98	1532063
		СР	3	47876,96	1723571
	Всего:		17		7057836
	ИТОГО:		213	40173,49	7377392,96
Расходы общие, для всех отраслей хозяйства
757	Затраты по оплате труда за непроработанное время		0		8556953,04
768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря производственного  назначения		20	16560	3974400
765	Содержание и эксплуатация оборудования		30	16610	5979600
778	Содержание внутреннего транспорта		10	13100	1572000
Общехозяйственные расходы
785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления		45	15450	8343000
788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения		6	14500	1044000
830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления		20	32500	7800000
	ИТОГО:		131	23708,6215	37269953
	Всего по депо		344	29757,6268	121659923

 

 

 

Для поездных локомотивов:

К^пр₁= I^эл/ I^эл_тр-1

К^пр_ср= I^эл_ср/ I^эл_тр3=6500/4100=1,58

К^пр_тр3= I^эл_тр3/ I^эл_тр1=4100/580=7,07

К^пр_тр1=1

П_рем(ср)=8*1,58/26=0,486 рем/чел

П_{рем(тр3)}=13*7,07/27=3,4 рем/чел

П_{рем(тр1)}=381*1/110=3,46 рем/чел

Для маневровых локомотивов:

К^пр_ср= I^эл_ср/ I^эл_тр3=1850/1500=1,2

К^пр_тр3= I^эл_тр3/ I^эл_тр1=1500/165=9,09

К^пр_тр1=1

П_рем(ср)=2*1,2/2=1,2 рем/чел

П_{рем(тр3)}=4*9,09/3=12,12 рем/чел

П_{рем(тр1)}=20*1/2=10 рем/чел

 

III ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКСПЛУТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

 

План  эксплутационных расходов депо определяет общую величину денежных средств, необходимых для выполнения заданий производственной программы на предстоящий год.

Планирование  эксплутационных расходов осуществляется по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо, электроэнергия,  амортизация, прочие расходы.

3.1 Основные расходы

К основным расходам локомотивного депо относятся расходы, непосредственно связанные с основной деятельностью локомотивного депо (расходы на обслуживание, ремонт локомотивов и т.д.).

Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергию на тягу поездов планируются на объем  работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы  по техническому обслуживанию и ремонту  локомотивов, по экипировке, амортизация  локомотивного парка и прочие расходы – на общий пробег локомотивов в пределах участков их обращения.  

Статья 3101  «Работа электровозов в грузовом движении»

Расходы на заработную плату локомотивных бригад. Принимаются по результатам плана трудовых показателей.

Отчисления  на социальные нужды, 26,7 % от фонда оплаты труда.

Материальные затраты  включают в себя смазочные, подбивочные, обтирочные материалы, материалы для освещения электровозов и ручных сигналов локомотивных бригад; электроэнергия для тяги поездов, 
затраты по оплате сборов за установку и регистрацию локомотивных радиостанций, находящихся на балансе депо.

Расход  смазочных и обтирочных материалов Е_м, тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обра-