Неправомерные действия при банкротстве в уголовном законодательстве Российской Федерации: история возникновения, особенности состава

Под фальсификацией следует  понимать внесение в документы недостоверных  сведений, вытравление текста, изменение  даты, части текста и т.д.⁶

Все перечисленные деяния, закрепленные в ст. 195 УК РФ должны быть направлены на уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику. Поэтому передача имущества во владение иным лицам или отчуждение имущества преступны лишь тогда, когда совершены на невыгодных для должника условиях: арендная плата или стоимость отчуждаемого имущества существенно ниже рыночных, имущество передается должником в счет сфальсифицированной задолженности, должник приобретает имущество или оплачивает услуги по цене, существенно выше рыночной (здесь частично безвозмездно отчуждаются денежные средства) и т.д. Не случайно такие сделки законодатель именует неравноценными (п. 1 ст. 61 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

В то же время не всегда обоснованно  причислять к преступным сделкам  неравноценные сделки отчуждения должником  ценных бумаг. Если продажная цена ценных бумаг соответствует их новой (более  низкой) рыночной стоимости, то крупный  ущерб - следствие не их неравноценного отчуждения, а падения их курса.

Превращение законодателем  понятия имущества в синоним  вещи повлекло недостаточность уголовно-правовых запретов неправомерных действий при банкротстве и предложение «восполнить» их на практике.

Так, имеют место случаи, когда руководители организации-должника уступают дебиторскую задолженность  этой организации (разумеется, за неравноценную  плату), т.е. уступают по договору другим лицам право требования. Такие  действия прямо ч. 1 ст. 195 УК РФ не предусмотрены, но заявлять в этом случае об их некриминальном характере не только неверно, но и опасно. В связи с этим авторы поддерживают квалификацию такой уступки долга как отчуждение имущества, указывая, что по своей доступности и ценности имущественные права «мало чем отличаются от наличного имущества».

С такой позицией согласиться  нельзя: как бы ни были опасны действия, не предусмотренные Уголовным кодексом, применение его норм по аналогии недопустимо.⁷

Итак, Уголовный кодекс РФ не предусматривает понятия неправомерных  действий при банкротстве, поэтому  представляется возможным внести в  ст. 195 УК РФ дополнение в виде примечания, в котором бы закреплялось понятие  неправомерных действий при банкротстве.

 

1.3 Правовой статус участников неправомерных действий при банкротстве

Лицом, связанным с юридическим  лицом – банкротом, следует считать  любого работника должника (в том  числе руководящего работника, работника  должника, отстраненного от работы в порядке, установленном законодательством  о банкротстве), учредителей (участников) должника, лиц, действующих в пользу должника на основании гражданско-правового  договора, председателя и членов совета директоров (наблюдательного совета), а также руководителя и членов временной администрации  кредитной организации или арбитражного управляющего. Все иные лица, даже если они фактически и могут совершить соответствующие действия (например, в части сокрытия имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, уничтожения имущества, сокрытия и уничтожения бухгалтерских и иных учетных документов), не могут рассматриваться как исполнители преступления. Они подлежат ответственности с учетом правила, установленного в ч. 4 ст. 34 УК РФ,⁸ в качестве организатора, подстрекателя либо пособника преступления.

Субъектом неправомерных  действий при банкротстве, предполагающих обязательное юридическое или документационное оформление, может быть только лицо, которое в силу имеющихся у  него полномочий в состоянии совершить  соответствующие действия. Им является индивидуальный предприниматель, а  также в пределах полномочий руководитель должника (в том числе отстраненный от работы в порядке, установленном  законодательством), члены коллективного  исполнительного органа должника, иные лица, выполняющие правленческие  функции, учредители (участники) должника, председатель и члены совета директоров (наблюдательного совета), главный  бухгалтер, бухгалтер, иные работники  бухгалтерии, все иные лица, фактически выполняющие соответствующие функции, а также руководитель и члены  временной администрации кредитной  организации или арбитражный  управляющий. Иные работники должника или индивидуального предпринимателя  могут являться только соучастниками  преступления.⁹

Согласно ст. 2 Закона о банкротстве должник - это гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Должник входит в число  лиц, которых Закон о банкротстве наделил правом обращаться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве. Должник может возбудить дело в суде как в связи с невыполнением денежных обязательств, так и в случае неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей.

Фигура кредитора наряду с должником и арбитражным  управляющим является одной из ключевых в процессе несостоятельности. Кредиторы - лица, имеющие по отношению к  должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о  выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому  договору. Согласно Закону о банкротстве участниками конкурсного процесса могут стать только кредиторы с денежными требованиями.

В зависимости от статуса  субъекта и характера требования кредиторы делятся на конкурсных (активных) и неконкурсных (пассивных). Конкурсными признаются кредиторы  по денежным обязательствам, за исключением  уполномоченных органов, граждан, перед  которыми должник несет ответственность  за причинение вреда жизни или  здоровью, морального вреда, имеет обязательства  по выплате вознаграждения по авторским  договорам, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия¹⁰.

По смыслу Закона о банкротстве статус кредиторов по денежным обязательствам, не включаемых в число конкурсных, совершенно различен. Если учредители (участники) юридических лиц лишены права предъявлять какие-либо требования к должнику в процессе его банкротства, то требования, например, граждан по обязательствам вследствие причинения вреда жизни и здоровью, напротив, признаются привилегированными, подлежащими удовлетворению в первую очередь и не подпадающими под действие моратория в ходе внешнего управления.

Под уполномоченными органами понимаются федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, а также органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования по денежным обязательствам соответственно субъектов РФ и муниципальных образований.

По Закону 2002 г. полномочия налоговых и иных уполномоченных государственных органов аналогичны правам конкурсных кредиторов. Прежде госорганы в части уплаты обязательных платежей приравнивались к конкурсным кредиторам лишь по двум основаниям: 1) возможность обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом; 2) участие с правом голоса в первом собрании кредиторов. Все последующие собрания кредиторов, а также формирование комитета кредиторов проходили без их участия.

Еще одним критерием классификации  может служить обстоятельство, является или нет кредитор инициатором  процесса банкротства. В зависимости  от этого бывают кредиторы-заявители (как один, так и группа кредиторов) и не заявители. И те и другие имеют  в конкурсном процессе одинаковые права. Кредитор-заявитель при обращении  в суд должен оплатить государственную  пошлину, а также приложить к  заявлению указанные в Законе документы.

В зависимости от порядка  удовлетворения требований различают  очередных и неочередных кредиторов. Требования очередных кредиторов удовлетворяются  в порядке установленной Законом очередности. Неочередные кредиторы - те, чьи требования удовлетворяются не по соразмерности, а по возможности должника. Неочередные требования, в свою очередь, подразделяются на внеочередные (например, судебные расходы, выплаты арбитражным управляющим, текущие коммунальные и эксплуатационные платежи и др.) и послеочередные (удовлетворяются после погашения всех очередных требований, например, убытки в виде упущенной выгоды).¹¹

Арбитражный управляющий  является ключевой фигурой в рамках процедуры признания должника несостоятельным, от деятельности которого зависит, в конечном счете, судьба должника. Понятие «арбитражный управляющий» является общим по отношению к таким понятиям, как «временный, административный, внешний и конкурсный управляющие» в зависимости от конкретной процедуры банкротства.

Административный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения финансового оздоровления в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Арбитражный управляющий - гражданин  Российской Федерации, являющийся членом саморегулируемой организации арбитражных  управляющих.

Внешний управляющий - арбитражный  управляющий, утвержденный арбитражным  судом для проведения внешнего управления и осуществления иных установленных  Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) полномочий.

Временный управляющий - арбитражный  управляющий, утвержденный арбитражным  судом для проведения наблюдения в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Конкурсный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения конкурсного производства и осуществления иных установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» полномочий.

Независимо от процедуры, для проведения которой арбитражный  управляющий утвержден, он наделяется правом проведения собраний кредиторов и комитетов кредиторов.

Арбитражный управляющий  наделен правом обращаться в арбитражный  суд с заявлениями и ходатайствами  в случаях, предусмотренных Законом. Например, в соответствии с п. 1 ст. 66 Закона установлено, что временный управляющий в рамках наблюдения вправе предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также требования о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований ст. ст. 63 и 64 Закона; обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, в том числе о запрете совершать без согласия временного управляющего сделки, не предусмотренные п. 2 ст. 64 Закона; обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника от должности.

Одной из важнейших обязанностей арбитражного управляющего является обязанность в случае выявления признаков административных правонарушений и (или) преступлений сообщать о них в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о преступлениях.

Обязанностью арбитражного управляющего является также предоставление собранию кредиторов информации о сделках  и действиях, которые влекут или  могут повлечь гражданскую ответственность  третьих лиц.

Основной мерой ответственности, применяемой в отношении арбитражных  управляющих, является их отстранение  от исполнения обязанностей. Основаниями для применения данной меры согласно статье 204. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» являются:

- неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей, возложенных на арбитражного управляющего (п. 1);

- исключение арбитражного управляющего из саморегулируемой организации (п. 2);

- применение к арбитражному управляющему наказания в виде дисквалификации за совершение административного правонарушения (п. 3).¹²

Таким образом, основными  участниками банкротства вследствие неправомерных действий являются кредитор, должник, арбитражный управляющий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Уголовно-правовая характеристика неправомерных действий при банкротстве

 

2.1 Объективные  признаки неправомерных действий  при банкротстве

 

Общественная опасность  указанного в ст. 195 УК РФ преступления заключается в том, что оно  посягает на сферу экономической  деятельности хозяйствующих субъектов, служащей основой осуществления  процедуры банкротства, выступающего необходимым условием оздоровления экономики, а также на законные права  и интересы юридических лиц, граждан, занимающихся предпринимательской  деятельностью и иных, должников  и кредиторов.

Родовым объектом преступлений, сопряженных с институтом банкротства  и входящих в систему преступлений, совершаемых в сфере экономической  деятельности, выступает сложный  комплекс функционально сориентированных на производство социально значимого  продукта вне зависимости от форм собственности общественных отношений, строящихся на принципах свободы  экономической деятельности, ее законности, добросовестной конкуренции, добропорядочности  ее субъектов и запрета заведомо криминальных форм их поведения.

Видовым объектом этого преступления выступают общественные отношения, обеспечивающие экономическую деятельность хозяйствующего субъекта на основе его  профессиональной (деловой) добропорядочности  к своим кредиторам.

Относительно непосредственного  объекта преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, среди ученых-криминалистов  нет необходимого единства. Одни в  его роли видят общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающих охрану законных интересов кредиторов (Яцеленко Б.В.). Другие установленный порядок проведения процедуры банкротства и удовлетворения имущественных требований кредиторов (Витвицкий А.А., Улезько С.И.). Третьи считают объектом рассматриваемого преступления, установленный законом порядок ведения хозяйственной деятельности в условиях или предвидения банкротства (Панченко П.Н.). Необходимо отметить, что более предпочтительна вторая позиция, так как она сориентирована не на сферу, в пределах которой совершается анализируемое преступление, а на содержание общественных отношений, которым в первую очередь причиняется вред этим преступлением. Дополнительным объектом рассматриваемого преступления выступают имущественные интересы кредиторов.¹³