Отчет по практике в МУП «ТДЕЗ»

 

Таблица 2 -  Расчет фондоотдачи по МУП «ТДЕЗ» за 2010 год и 2011 год

№	Показатели	2011 год	2010 год
1	Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг за минус НДС тыс. руб.	398933	415281,00
2	Среднегодовая стоимость  имущества тыс. руб.	1421,00	1562,00
3	Фондоотдача	280,74	265,86

 

Всего затраты, связанные  с производством расчётов, доставкой  квитанций и обработкой платежей населения за жилищно - коммунальные услуги, т.е. услуги ООО ЕРКЦ составили в 2009 году 14 696 тыс. руб. и по сути являются убытком организации.

В целом по предприятию  за 2010 год сложился убыток от реализации (от продаж)

11 445 тыс. руб.  по следующим причинам:

1. Стоимость услуг ООО  «ЕРКЦ» планировалось снизить  в 2 раза, что было отражено в плане финансово – хозяйственной деятельности, а фактически условия договора между МУП «ТДЕЗ» и ООО «ЕРКЦ» остались прежними (вознаграждение 2 % от собранных денежных средств за ЖКУ)

11 374 тыс. руб. / 2 = 5 687,00 тыс.  руб.

2. Затраты МУП «ТДЕЗ»  по исполнению функций Наймодателя,  которые остались без возмещения, в т. ч. ремонт муниципальных квартир, составили

9 101 тыс. руб. - 4 848 тыс. руб. = 4 254,00 тыс. рублей

3. Затраты, связанные с  внешним управлением МУП «ТДЕЗ» 1 700,00 тыс. рублей

Всего 11 641,00 тыс. руб.

В целом по предприятию за 2011 сложилась прибыль от реализации (от продаж) 388 тыс. руб.

При этом МУП « ТДЕЗ»  за 2011 год понесло дополнительные расходы:

1. Стоимость услуг ООО  «ЕРКЦ» планировалось снизить  в 2 раза, что неоднократно под протокол обсуждалось в администрации города, а фактически условия договора между МУП «ТДЕЗ» и ООО «ЕРКЦ» остались прежними (вознаграждение 2 % от собранных денежных средств за ЖКУ)

4 262 тыс. руб., т.е. затраты увеличены.

2. Затраты МУП «ТДЕЗ»  по исполнению функций Наймодателя,  которые остались без возмещения

527 тыс. рублей

3. Затраты, связанные с  внешним управлением МУП «ТДЕЗ» 330 тыс. рублей

4. Выполнение дополнительных  по содержанию общего имущества  дома (чистка кровли от снега и наледи), которые остались без возмещения 1 035 767,10 тыс. руб.

Всего 1 370 556,10 тыс. руб.

Размер уставного фонда  МУП «ТДЕЗ» образован в сумме 102 тыс. рублей за счет муниципального имущества, согласно перечню, составленному  на момент регистрации.

По состоянию на 1 января 2010 года стоимость основных фондов составляет 1185 тыс. рублей или в 1,4 раза больше чем на начало года.

Планом финансово –  хозяйственной деятельности (ФХД) на 2009 год содержание муниципального жилищного фонда (выполнение функций наймодателя), было утверждено выполнение работ на сумму 2 950 тыс. руб.

Планом ФХД на 2010 год содержание муниципального жилищного фонда (выполнение функций наймодателя), было утверждено выполнение работ на сумму 7004,5 тыс. руб.

Планом ФХД на 2011 год содержание муниципального жилищного фонда (выполнение функций наймодателя), было утверждено выполнение работ на сумму 6 471 тыс. руб.

За период исполнения функций  Наймодателя, работниками МУП «ТДЕЗ» проводились осмотры технического состояния жилых помещений, занимаемых нанимателями по договорам социального  найма, составлялись акты обследования жилых помещений, дефектные ведомостей, сметно-финансовые расчеты па проведение различного текущего, капитального), осуществлялась претензионная работа с нанимателями жилых помещений, выявлялось свободное муниципальное жильё.

Выполненные работы в 2010 году (выполнение функций наймодателя) профинансированы из городского бюджета на сумму 2949,7 тыс. руб.

Выполненные работы в 2010 году (выполнение функций наймодателя) профинансированы из городского бюджета на сумму 5470,6 тыс. руб.

Выполненные работы в 2011 году (выполнение функций наймодателя) профинансированы из городского бюджета на сумму 512 тыс. руб.

Таблица 3 -  Сведения о налоговых отчислениях (налог на прибыль)

№ п/п	Вид налога	налога, %	план на 2009 г.
1	Налог на прибыль	20	20

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4 -  Показатели по социальному развитию предприятия

№ п/п	Наименование показателя	Источники
		Прибыль предприятия
		план	факт	план	факт	план	факт
		2009 г.		2010 г.		2011 г.
1	Приобретение санаторо –  курортных путевок	27
2	Приобретение путевок  в летние лагеря отдыха для детей  работников МУП «ТДЕЗ»	21
	Единовременные выплаты из прибыли				4043		7813
4	Покупка ценных подарков в связи с уходом на пенсию	21
5	Единовременная материальная помощь	135	5917		2495		1877
6	Единовременная выплата, уволенным по сокращению		4115		968		50
7	Подарки к 23 февраля и 8 марта		255		72		91
8	Прочие выплаты				159		42
9	Итого	204	10287		7737		9873

 

На основе приведенной  таблицы, можно сделать вывод, что  наибольшая сумма из прибыли предприятия  идет на социальное развитие предприятие  в 2009 году  (10287 руб.).

 

 

 

 

 

 

 

 

Управление  персоналом

Таблица 5 – Среднесписочная численность и доходы по МУП «ТДЕЗ»

	2009 г.	2010г.	2011г.
Списочная численность	101	86	107
Среднесписочная численность	82	84	97
в т.ч. по штату	67	78	65
Общий доход работников (руб.)	20233,5	29897,9	27233,7
в  том числе: фонд оплаты труда	18605,4	23067	17543,7
Среднемесячный доход	27,4	29,7	23,4

 

Таблица 6 -  Данные о среднемесячной заработной плате по МУП «ТДЕЗ»

 

№ П\П	Показатель	Единица измерения	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	Фонд оплаты труда	руб.	18 605,4	23 067	17543,7
2	Среднесписочная численность работников	чел.	82	84	97
	в том числе
2.1	административно- управленческого  персонала	чел.	67	84	65
2.2	производственного персонала	чел.			29
2.3	прочего персонала	чел.	6		3
3	Среднемесячная заработная плата	руб.	21 140,0	23 006,97	15071,8
	в том числе
3.1	руководителя предприятия	руб.	77 564,0		64006,0
3.2	административно- управленческого  персонала	чел.	20 622,0		16 063,5
3.3	производственного персонала	чел.			11 675,3
3.4	прочего персонала	чел.	16 432,0		13 278,2

 

Среднесписочная численность  работников МУП «ТДЕЗ» за 2009 год  составляет 73 чел., в том числе административно-управленческий персонал – 67 чел., прочий персонал – 6 чел. среднемесячная заработная плата – 21139,91 руб.

Среднесписочная численность  работников МУП «ТДЕЗ» за 2010 год  составляет 84 чел., в том числе административно-управленческий персонал – 78 чел., прочий персонал – 6 чел. среднемесячная заработная плата – 29660,50 руб.

 Среднесписочная численность  работников МУП «ТДЕЗ» за 2011 год  составляет 97 чел., в том числе административно-управленческий персонал – 65 чел., производственный персонал – 29 чел., прочий персонал – 3 чел. Среднемесячный доход работников – 23396,70 руб. Дворники – 31 единиц и уборщицы лестничных клеток – 20 единиц были приняты по срочным трудовым договорам.

В связи с организацией работ по обслуживанию жилищного  фонда, находящегося в управлении  МУП «ТДЕЗ», во втором полугодии на предприятии было создано три участка. В штатное расписание было введено 81,5 единиц производственного персонала. Штатная численность МУП «ТДЕЗ» на 01.01.2012 г. составляла 141,5 чел., в том числе 24 чел. – филиалы; 81,5 чел. – участки.

Диаграмма 1 –  Доходы кадрового состава  МУП «ТДЕЗ»

 

Среднемесячный доход  работника ОПП в 2010 году в МУП  «ТДЕЗ» составил 23,77 тыс. руб. (второй по величине среди доходов ОПП МУП  г. Твери). Доля стимулирующих выплат в среднемесячном доходе работников ОПП на данном предприятии также является одной из самых высоких и достигает 52 %, что обусловлено не только ежемесячными премиальными выплатами, но и премиями за выполнение особых производственных поручений, а также индивидуальными надбавками за стаж работы на предприятии и оказанием материальной помощи к отпуску и праздникам.

Высокая доля стимулирующих  выплат в доходе работника ОПП  принадлежит также МУП «Кадастровый Центр Твери» - 54 %, что обусловлено  не только премиальными выплатами за месяц, но и по итогам работы за год, а также индивидуальными надбавками за стаж работы на предприятии и квалификацию.

 В нарушение п.п. 4.11, 4.12 Положения о муниципальном  унитарном предприятии, утвержденного решением Тверской городской Думы от 24.04.2001 № 59, руководитель МУП «ТДЕЗ» в 2010 году помимо квартальных премий, предусмотренных его трудовым договором с учредителем, получил также ежемесячные премии в общей сумме 73,4 тыс. руб., которые не были предусмотрены трудовым договором.

Департамент жилищно-коммунального  хозяйства администрации города Твери не обеспечил надлежащий контроль за соблюдением указанного Положения о муниципальном унитарном предприятии в части данных выплат в 2010 году руководителю МУП «ТДЕЗ».

 Департамент по управлению  имуществом и земельными ресурсами  администрации города Твери не обеспечил надлежащий контроль за редакцией уставов МУП в целях единства предъявляемых к ним требований по согласованию тарифной ставки рабочего 1 разряда основной профессии.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В период прохождения производственно - профессиональной практики в МУП «ТДЕЗ» были изучены все вопросы, предусмотренные программой прохождения практики, закреплены теоретические знания по изученным дисциплинам. В процессе прохождения практики изучались бухгалтерская и финансовая отчетность, договоры и другие документы предприятия. Кроме того, принималось участие в проведении экономических расчетов показателей финансово-хозяйственной деятельности.

    Представлен анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, отраженный в соответствующих документах за 2009, 2010, 2011 г., по следующим показателям: объем деятельности, численность персонала, стоимость имущества, сведения о расходах для выполнения объема работ, а также представлен отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс, данные о среднемесячной заработной плате.

В целом работа МУП «ТДЕЗ» весьма неэффективна. На предприятие за 2010 год сложился убыток от реализации (от продаж) 11 445 тыс. руб. В 2009 году наличие задолженности за потребление тепловой энергии на отопление и горячее водоснабжение послужило предметом судебного разбирательства между ОАО «ТГК № 2» и МУП «ТДЕЗ». Решением Арбитражного суда Тверской области 4 сентября 2009 года было взыскано с МУП «ТДЕЗ» 134 632 672, 43 рублей задолженности за поставленную тепловую энергию и 29 676 988,62 рублей процентов за пользование чужими денежными средствами. Суд, принимая данное решение, опирался на заключение экспертизы, имеющейся в материалах дела. По всем жилищно-коммунальным услугам уровень платежей населения составил за 2009 год 96,3 %.

В процессе анализа финансового состояния МУП «ТДЕЗ» было установлено следующее, что в 2011 году наблюдается изменение в положительную сторону, прибыль от продаж составила 388 тыс. руб. В целом по всем жилищно-коммунальным услугам уровень платежей населения за 2011 год составил 101 %, с учётом претензионной работы 106,0 %.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А - Показатели производственной деятельности предприятия

№ п/п	Наименование услуг	2009						2010						2011
		Доходы		Расходы		Прибыль		Доходы		Расходы		Прибыль		Доходы		Расходы		Прибыль
		план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
1	Основной вид деятельности	8561	10069	8325	18740	263	-8671	19441	25064	19238	27272	203	-2208	20345	21043	19126	20897	1219	146
1.1	Содержание муниципального жилищного фонда. В том числе:	2501	2972	2381	2381	120	591	3946	2564	3758	5328	188	-2764	3769	2543	3326	3897	443	-1354
1.1.1	Заключение договоров социального найма жилых помещений	87	172	83	99	4	73	132	82	126	179	6	-97	33	58	30	37	3	21
1.1.2	Произведение осмотров технического состояния жилых помещений	1030	1240	981	1097	49	143	2425	1012	2309	3273	116	-2261	2235	1150	2100	2500	135	550
1.1.3	Составление актов обследований жилых помещений и дефектные ведомости для проведения ремонтных работ	427	568	407	363	20	205	605	159	576	816	29	-657	450	675	400	745	50	-70
1.1.4	Составление смет на проведение всех видов ремонта в жил. помещениях	386	237	367	177	19	60	343	127	327	464	16	-337	480	250	300	258	180	-8
1.1.5	Участие в судебных делах по жилым помещениям, занимаемым по договорам соц. найма	363	409	345	317	18	92	133	994	127	180	6	814	356	285	300	189	56	96
1.1.6	Направление до судебных претензий нанимателям жилых помещений по договорам соц. найма	185	329	176	312	9	17	298	174	284	403	14	-229	198	105	180	150	18	-45
1.1.7	Оформление рассрочки платежа по задолженности за ЖКУ нанимателям жилых помещений по договорам соц. найма	23	17	22	16	1	1	10	16	9	13	1	3	17	20	16	18	1	2
1.2	Управление многоквартирными жилыми домами	6060	7097	5944	16359	116	-9262	15495	22500	15480	21944	15	556	16576	18500	15800	17000	776	1200
2	Дополнительные платные услуги	2400	3075	2000	2461	400	614	4080	2549	4056	2040	24	509	3996	1455	3984	1451	12	4
	Вознаграждение по договорам за ЖКУ	0	12887		12887	0	0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Итого	10961	26031	10325	34088	636	-8057	23521	27613	23294	29312	227	-1699	24341	22498	23110	22291	1231	150
3	Жилищно-коммунальные услуги для населения	302637	398540	302637	388579	0	9961	441000	377838	441000	376688	0	1150	455000	440083	455000	329500	0	83
	Всего	313598	424571	312962	422667	636	1904	464521	415281	464294	42672	227	-11445	479341	398933	478110	398933	1231	388