Управление активами коммерческого банка на примере ОАО «Белагропромбанк»

 

Министерство образования Республики Беларусь

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«ПОЛОЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

 

Факультет  «финансово-экономический»________________________

Кафедра «финансов»______________________________________

 

 

 

 

 

 

                                                     КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

 

По  дисциплине Учебно-исследовательская работа студентов

Тема: «Управление активами коммерческого банка на примере ОАО «Белагропромбанк»

Исполнитель: студент (факультет, курс, группа)

Малецкая  Ирина Владимировна, финансово-экономический  факультет, 4 курс, группа 10-ФК-2

Руководитель проекта

Авилкина  Марина Александровна, кандидат экономических  наук, доцент кафедры финансов

(ФИО, ученое звание, ученая  степень, должность)

 

 

 

 

 

                                                             Новополоцк 2013

СОДЕРЖАНИЕ	С.
ВВЕДЕНИЕ	3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………………….……………….	5
Экономическая сущность управления активами в коммерческом банке………….………………………………………………………..	5
1.2Состав активов коммерческого банка и источники их    формирования …………………………………………………………….	9
Классификация видов активов коммерческого банка ………………. 1.4 Зарубежный опыт управления активами банка……………………….	13 18
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «Белагропромбанк» ЗА 2010-2012 ГГ.…………………………………….	23
2.1 Анализ динамики состава и структуры активов банка……………..	23
2.2 Оценка эффективности управления активами банка………………..	28
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА ……………………………………………………..	38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..	46
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………….	48
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………..	50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса  характеризует состав, размещение и  целевое использование средств  банка. Он показывает, во что вложены  финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных  средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых  для получения доходов в будущем.

Актив и пассив баланса  коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги.

Связь между активными  и пассивными операциями коммерческого  банка чрезвычайно сложна. При  увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет  необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы  поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива  есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования  этих ресурсов: на какие цели в каком  объеме, на какой срок и кому они  предоставляются.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение управление активами коммерческого банка.

Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи:

• Рассмотреть управление активами банка: сущность, назначение, содержание;
• Изучить классификацию активов коммерческого банка;
• Ознакомиться с зарубежным управления активами коммерческого банка;
• Проанализировать управление активами коммерческого банка;
• Дать рекомендации по совершенствованию управления активами коммерческого банка.

Объектом исследования являются финансовые отношения по поводу управления активами банка. Предмет исследования – управление активами банка.

В первой главе курсовой работы рассматриваются экономическая  сущность активов коммерческого  банка, рассмотрен и представлен  состав активов коммерческого банка  и источники их    формирования, изучена классификация видов активов в коммерческом банке, также рассмотрен зарубежный опыт управления активами в коммерческом банке.

Во второй главе данной работы исследуется анализ динамики, состава и структуры активов  в коммерческом банке на примере  ОАО «Белагропромбанк», даётся оценка эффективности управления активами ОАО «Белагропромбанк».

В третьей главе предложены основные направления управления активами в коммерческом банке.

В ходе выполнения работы изучались  отечественные источники, статьи в  экономических журналах, нормативно-правовые акты, финансовые отчетности банка, а  также интернет источники.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

1.  Экономическая сущность управления активами в коммерческом банке

 

Согласно банковскому  законодательству банк – это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В соответствии со своими функциями  как банка коммерческий банк осуществляет:

- аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

- их размещение;

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с  одной стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребгости организаций  и населения.

Экономическую основу деятельности по аккумуляции и размещению кредитных  ресурсов составляет движение денежных средств – объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение  аккумулированных кредитных ресурсов [1, с. 36].

Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные  денежные средства клиентов, имеют  возможность предоставлять их в  ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.

Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Все операции коммерческого  банка можно условно разделить  на три основные группы:

- пассивные операции (привлечение средств);

- активные операции (размещение средств);

- активно – пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие) операции.

Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту  группу банковских операуий обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр. [ 6, с. 134].

Подробнее остановимся на активных операциях коммерческого банка.

Активные операции – это  операции, посредством которых банки  размещют имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли  и поддержания ликвидности. К  активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций;

- предоставление ссуд другим банкам.

Активны банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- валютные;

- гарантийные.

По уровню доходности активы банка подразделяются следующим образом:

- приносящие доход – высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный и нестабильный;

- операции, не приносящие дохода – операции с наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчислению средств в резервный фонд, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются.

Международные стандартыафинансовой отчетности включаютав состав ценных бумаг как финансовых активовапроизводные ценные бумаги. Производнымиа финансовыми активами являются не только ценные бумаги, а также любой договор, обладающий следующими особенностями:

-стоимостьаменяется в результате изменения конкретнойапроцентной ставки, цены товара, валютногоа курса, индекса цен или ставок, кредитного рейтинга илиакредитного индекса, другой переменной;

-для его приобретенияа не требуютсяапервоначальные инвестиции или необходимы незначительные первоначальные чистыеаинвестиции;

-расчёты по немуа осуществляются в будущем.

Примерами производных финансовыхаактивов являются финансовые опционы, фьючерсные иафорвардные контракты, апроцентные иавалютные свопы. Производные финансовыеаактивы порождают права и обязанности, в результате которыха происходит передача одной стороной по договору другой стороне одного или несколькихафинансовых рисков, а содержащихся ва базовом финансовомаактиве. Целью производныхафинансовых активов является страхование (хеджирование) отаопределённых финансовыхарисков, либо получение доходаа от торговых (спекулятивных) операций.

Одним из видов финансовыхавложений являются займы, авыданные другимаорганизациям, т.е. другим банкам либо юридическим лицам. Термин «организация» такжеараспространяется наа физических лиц, атоварищества, акционерные общества, трасты и государственные учреждения.

В составаобъектов финансовых вложений неа входят денежные средства. Однако они являются составной частью другой, представляющей очевиднуюатеоретическую и практическуюазначимость экономической категории – инвестиции.

Тем не менееапри сопоставленииапонятий «финансовые вложения» и «инвестиции» может возникнуть впечатление, что некоторыеа элементы этих определений накладываютсяадруг на друга, перемешиваются междуа собой и при употреблении в разных контекстах составныхачастей происходит потеря значения используемогоа термина, так какаотсутствует однозначная смысловая характеристика. Это в очередной раз подтверждаетаактуальность проблемыатщательной проработкиатеоретических положений исследования системы финансовыхаактивов коммерческихабанков [5, c.237].