Управление активами коммерческого банка на примере ОАО «Белагропромбанк»

Коммерческие банки относятся  каделовым организациям,деятельность которых должна бытьадостаточно прибыльной при ограничениях относительноаликвидностиаи безопасности. В тоаже время, роль банковакак поставщикааподавляющей части денежной массыастраны возлагает на представителей этой отраслиаэкономики большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставитьапод сомнение платежеспособность, аликвидность или устойчивостьабанковской системы, а вкладчики должны иметьаполную уверенность в надежностиалюбого банка. В некоторомаотношении цели вкладчиковабанка и держателей егоаакций несовместимы. Эта несовместимостьанаходит отражение в неизбежном противоречии междутребованиями ликвидности и желаемой прибыльностью операций, которое проявляется фактически вакаждой финансовой сделке коммерческогоабанка.

Этотаконфликт между ликвидностью иаприбыльностью можно стать центральной проблемой, акоторую решает банк приаразмещении средств. С однойастороны, аруководство банка ощущаетадавление держателей акций, заинтересованных ваболее высоких доходах, акоторые могут бытьаполучены за счет вложенияасредств вадолгосрочные ценные бумаги, акредитования заемщиков с сомнительнойакредитоспособностью и сокращения неиспользуемых остатков. Ноас другой стороны, руководствоабанка столь же хорошо знает, чтоавсе действия серьезно ухудшаюталиквидность банка, необходимую при изъятии вкладоваи для удовлетворения спроса на кредит со стороны давнихаклиентов.

Существуетавзаимозависимость между активнымиаоперациями и операциями пассивными, которыеарассматриваются в следующем разделе. Ликвидностьаможно обеспечить, поддерживаяавысокий уровень кассовой наличности или помещаяасредстваав высоколиквидные активы, а также гарантировав банку возможность привлекатьадополнительные вклады и занимать деньги из другихаисточников. Большая изменчивость суммы вкладов, требованияадосрочного погашения долгов такжеаобусловливают необходимость увеличения ликвидныхаактивов. К тому же имеется прямая связь между издержкамиабанка по вкладам и заемным средствам, ас одной стороны, и доходами от различных активныхаопераций - с другой. Повышать прибыльность банковскихаопераций, не выходя за границыаликвидности, помогаетатщательное сопоставление предельных издержек попривлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.

Таким образом коммерческие банкиадолжны распределять привлеченныеасредства в различныеавиды активных операций не снижая прибыльность и ликвидность.

Качествоауправления деятельностьюабанка напрямуюазависит от профессионализма и уровня квалификации руководителей и работников банка. Ванастоящее время при приёме на работу в банкавыставляют ряд требований: обязательноеаналичие высшего экономического образования, желательноаопыт работы от нескольких летав банковскойасфере. Существуют специальные Банковские школы, также в высших учебных заведениях готовят экономистов по специализацииа «банковское дело». Но банки иаучебные заведенияа пока ещё недостаточно эффективноавзаимодействуют. Конечно, у банков есть договорённости с высшими учебными заведениямианасчёт прохождения студентами практики. Но пока ещё отсутствуют специальные банковскиеакурсы, акоторые давалиабы студентам неатолько общее представление о работе банка, но и на практике учили бы осваивать различные банковские программы, аобучающие конкретной работе саклиентами по кредиту в базе данных. Специализированные банковскиеакурсы не должны бытьадополнительными, они должны входить в общий образовательный курс. Тогда банки получалиабы профессиональноаподготовленных специалистов, и не тратили бы время в первые дни работы новичков на их обучение наа рабочем аместе. Должны быть приняты мерыапо усовершенствованию банковского контроля: внутренний контроль должен иметь многоуровневыйа характер, то есть контроль неатолько за уровнема исполнителей, но и контроль за уровнем управления васистеме исполнительного руководства. Внутренний контроль должен охватывать всеапроблемы деятельностиабанка.

Перед кредитным менеджером (экспертом) стоит трудная задача: обеспечитьанадлежащий текущий контроль заафинансовым состоянием заёмщиков, ихакредитоспособностью, арасполагая для осуществленияаэтой работы ограниченнымиа возможностями. Кредитныйамониторинг - это процессаключевыхаэлементов деятельностиазаёмщика, определяющих его способность к возврату банковской ссуды, интенсивность мониторинга зависит ота предполагаемогоа риска, связанного с конкретной ссудой.

Применяемые на практике аметоды мониторинга апредусматривают следующее.

-Анализафинансовой отчётности оадеятельности заёмщика. Требования к частотеапредоставления банку промежуточных финансовых отчётов зависятаот ожидаемого риска по данномуазаёмщику.

-Посещенияакомпаний-заёмщиков. аПравильно спланированный и проведённыйа визит в компанию-заёмщика - отличное средствоамониторинга кредита. Количество таких визитов и время их проведения оговариваются при проведении апереговоров иазаключении кредитного соглашения. Посещение предприятия-заёмщикаадаёт специалистам банкаавозможность получить представление оапредприятии в целом и его руководителях.

-Специальные исследования. Специалисты в области кредитования  могут инициироватьапериодически точечныеаповерки, которые также помогаютатекущему контролю, особенно в сочетании с другимиаметодами мониторинга, например, с анализом промежуточнойафинансовой отчётности. Внутри банка могут быть проанализированы: асостояние залога, уровень депозитов, частотааовердрафтов и т.д.

-Соблюдение заёмщиком  кредитногоадоговора. Кредитныйадоговор обычноапреследует двеацели: 1. Определить, формализовать признаки нарушения заёмщиком условий пользования ссудой и, соответственно, обеспечить законный порядок действий банка по ускорению её взыскания; 2. Установитьавзаимно приемлемыеаусловия предоставленияассуды, определяющие права иаобязанности обеих сторон.

Существует, поакрайней мере, два подхода к анализу состояния и динамики развития активов кредитной организации.

Авторами первого подхода - А.Д. Шереметом и Г.Н. Щербаковой предлагается проводить анализ активов банка в рамках анализаадоходов и расходов. Например, анаправление анализа расходов банка включает в себя состав и изучение затрат, асвязанных саформированием пассивов иазатрат, возникающихав ходе формирования и обслуживания активов. аПодобный научных подход применяетсяапри финансовом анализе бюджетных организаций. Недостатком данного подхода является слишком общая картинааполученного в ходеаанализа результата. Болееасовершенным и детальным кажется подход к анализу активов банка, предложенный В.Е. Черкасовым, которыйастроит анализаактивов кредитной организации по следующим основным направлениям:

1) Размераактивов;

2) Структурааактивов;

3) Доходностьаактивов;

4) Ликвидностьаактивов;

5) Рискаактивов.

В процессе управления активамиаи пассивами банка менеджеры должны одновременноарешать задачи, называемые функциямиауправления банком:

• удовлетворениеаспроса на кредиты;
• удовлетворение пожеланийавкладчиков по изъятию депозитов;
• демонстрац<span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial'; font-size: 1